АННОТАЦИЯ
Учебной дисциплины: «Практикум по методике исчисления налогов и сборов»
Составитель аннотации: к.э.н., доцент Типалина М.В.
Краткое описание дисциплины
|
Формирование практических навыков по исчислению федеральных, региональных и местных налогов и сборов
|
Компентенции, формируемые в результате освоения учебной дисциплины
|
(ПК-14) (ПК-16) (ПК-17) (ПК-18).
|
Методы обучения
|
Лекции, семинары, дискуссии, метод «круглого стола»
|
Язык обучения
|
Русский
|
Ожидаемые результаты
|
В результате изучения дисциплины студенты должны:
- знать налоговое законодательство Российской Федерации, проблемы и перспективы развития налоговой системы Российской Федерации;
- владеть методикой исчисления налоговой базы и сумм налоговых платежей в бюджет по федеральным, региональным и местным налогам;
- уметь заполнять налоговые декларации и оценивать изменения налогового законодательства в части механизма исчисления и уплаты налогов и сборов.
|
Перечень разделов/тем дисциплины
|
Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения; налоговая база, порядок ее определения; налоговые ставки, порядок их применения; налоговые вычеты; порядок отнесения налога на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг); причины и порядок восстановления НДС; порядок исчисления НДС; особенности заполнения налоговой декларации.
Акцизы: налогоплательщики, объект налогообложения; порядок исчисления налоговой базы в зависимости от налоговых ставок; порядок исчисления суммы акцизов, подлежащей уплате в бюджет; налоговые вычеты, условия и порядок их применения; порядок отнесения сумм акциза на расходы; порядок и сроки уплаты акциза; заполнение и представление в налоговые органы декларации.
Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения; налоговая база, порядок ее определения по отдельным операциям; механизм переноса убытков на будущее; порядок и особенности исчисления налога; налоговые ставки, порядок их применения; порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей в бюджет; заполнение и представление декларации по налогу на прибыль организаций в налоговые органы.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект налогообложения; порядок и особенности определения налоговой базы; налоговые льготы, условия их применения; порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей; порядок заполнения налоговой декларации; сроки уплаты налога в бюджет.
Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения; порядок определения налоговой базы; порядок применения льгот; порядок исчисления транспортного налога и авансовых платежей; порядок и сроки уплаты транспортного налога и авансовых платежей, представления налоговой декларации.
Земельный налог: налогоплательщики, объект налогообложения; порядок определения налоговой базы; порядок применения льгот; порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей; порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей, представления налоговой декларации.
Налогообложение использования природных ресурсов: налогоплательщики, объект налогообложения; порядок определения налоговой базы; порядок исчисления налогов; порядок и сроки уплаты налогов, представление налоговой декларации.
Налогообложение доходов и имущества физических лиц: налогоплательщики, объект налогообложения; порядок определения налоговой базы; порядок исчисления налогов; порядок и сроки уплаты налогов, представление налоговой декларации.
|
Используемые инструментальные и программные средства
|
СПС «Консультант плюс»
|
Формы текущего контроля
|
Контрольные работы, индивидуальные опросы, тесты
|
Формы оценки окончательного результата обучения по дисциплине
|
Экзамен
|
АННОТАЦИЯ
Учебной дисциплины Организация и методика налоговых проверок
Составитель аннотации: д.э.н., профессор Шмелев Ю.Д.
Краткое описание дисциплины
|
Овладение теоретическими знаниями формирования навыков, необходимых для осуществления профессиональной деятельности в налоговых органах и в финансово-бухгалтерских службах налогоплательщиков.
|
Компентенции, формируемые в результате освоения учебной дисциплины
|
ОК-5.1, ПК-4, ПК-8, ПК-9, ПК-10
|
Методы обучения
|
Лекции, практические занятия, презентации, деловые игры, творческие задания (проекты)
|
Язык обучения
|
Русский
|
Ожидаемые результаты
|
«Знать»: - основные понятия, формы и методы проведения налоговых проверок; использовать знания, полученные в ходе изучения таких специальных дисциплин, как «Федеральные налоги и сборы с организаций», «Региональные и местные налоги и сборы с организаций»,
«Налогообложение участников ВЭД», «Правовое регулирование налоговых отношений», «Бухгалтерский учет». В результате изучения дисциплины студент должен знать налоговое делопроизводство, правовые основы проведения налоговых проверок; организацию и виды налоговых проверок, методику проведения проверок организаций и предпринимателей различного вида деятельности; должен уметь применять нормы налогового законодательства в конкретных ситуациях, возникающих в ходе проведения налоговых проверок.
«Уметь»:- анализировать и выделять приоритеты бюджетно-налоговой политики;
- формировать предложения по разработке учетной политики организации с учетом предъявляемых требований НК РФ.
«Владеть»: - методами принятия управленческих решений в области финансов организации.
|
Перечень разделов/тем дисциплины
|
Предмет, задачи, понятийный аппарат.
Структура и содержание дисциплины.
Сбор доказательств при осуществлении налогового контроля.
Организация и методика проведения камеральных налоговых проверок.
Организация и методика проведения выездных налоговых проверок.
Отбор налогоплательщиков
для проведения выездных налоговых проверок
Реализация материалов проверки.
Разрешение разногласий и принятие решений по результатам проведения проверок.
Обжалование решений налоговых органов по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок
Проверки, проводимые в соответствии с Кодексом об административных нарушениях и другими законодательными актами, не относящиеся к законодательству о налогах и сборах.
Изменения и дополнения в НК РФ по вопросам организации и методики налогового контроля.
|
Используемые инструментальные и программные средства
|
Презентации (Power Point), электронные учебные материалы на CD и в Интернет, консультант плюс
|
Формы текущего контроля
|
Контрольные работы, самостоятельные задания (в т.ч. домашние задания). Тесты, аналитические задачи, эссе, кейсы.
|
Формы оценки окончательного результата обучения по дисциплине
|
зачет
|
Б3.В.ДВ. Дисциплины по выбору
АННОТАЦИЯ
Учебной дисциплины: «Прогнозирование и планирование в налогообложении»
Составитель аннотации: к.э.н., доцент Сенков В.А.
Краткое описание дисциплины
|
формирование у студентов комплекса знаний по исчислению налогов и принятия управленческих решений в области налогового планирования. Для реализации поставленных целей в курсе рассматриваются основные положения оптимизации налогов, изучаются численные балансовые методы бухгалтерского учета и налогового планирования, а также основные способы минимизации налоговых платежей. Кроме того, рассматриваются вопросы соотношения налогового планирования и налогового менеджмента.
|
Компентенции, формируемые в результате освоения учебной дисциплины
|
(ОК-1); (ОК-5); (ОК-8); (ОК-13); (ПК-1); (ПК-2); (ПК-4); (ПК-5); (ПК-7); (ПК-13).
|
Методы обучения
|
Лекции, практические занятия, презентации, деловые игры, творческие задания (проекты)
|
Язык обучения
|
Русский
|
Ожидаемые результаты
|
Знать:
-основные методы, способы и средства получения, хранения, переработки информации;
- основы анализа современной системы показателей, характеризующих деятельность хозяйствующих субъектов на микро- и макроуровне;
- методами и приемами анализа экономических явлений и процессов;
- системы критериев социально-экономической эффективности
Уметь:
- ориентироваться в системе законодательства и нормативных правовых актов, регламентирующих сферу профессиональной деятельности;
- использовать правовые нормы в профессиональной и общественной деятельности;
- использовать источники экономической, социальной, управленческой информации;
- анализировать и интерпретировать финансовую, бухгалтерскую и иную информацию, содержащуюся в отчетности предприятий различных форм собственности, организаций, ведомств и т.д. и использовать полученные сведения для принятия управленческих решений;
- разрабатывать проекты в сфере экономики и бизнеса с учетом нормативно-правовых, ресурсных, административных и иных ограничений.
Владеть:
- современными методами сбора, обработки и анализа экономических и социальных данных;
- необходимыми теоретическими и практическими навыками формирования правовых налоговых отношений организаций, компаний и корпораций в области налогового администрирования и прогнозирования для более эффективной финансовой деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей
- навыками оценки налоговой нагрузки и налоговых рисков налогоплательщиков для принятия управленческих решений, исходя из целевых установок организации и величины возможных налоговых последствий
|
Перечень разделов/тем дисциплины
|
Тема 1. Налоговое прогнозирование и планирование: основные понятия, сущность и сфера применения.
Понятие налогового прогнозирования и планирования, его сущность и значение. Уклонение от уплаты налогов и его виды, обход налогов и налоговое прогнозирование и планирование. Принципы взаимоотношений налогоплательщиков и государственных органов как основа налогового прогнозирования и планирования. Направления и принципы налогового прогнозирования и планирования. Использование правового обеспечения для налогового прогнозирования и планирования. Налоговое законодательство, его использование в целях налогового планирования.
Тема 2. Налоговое прогнозирование и планирование на государственном уровне.
Экономическое содержание налогового прогнозирования и планирования, его роль в реализации государственной налоговой политики. Стратегическое и тактическое налоговое прогнозирование и планирование. Этапы общегосударственного налогового прогнозирования и планирования. Факторы, влияющие на процесс налогового прогнозирования и планирования на государственном уровне. Налоговый потенциал, его понятие и значение. Критерии и показатели оценки плановых проектировок налоговых доходов федерального бюджета. Налоговое прогнозирование по основным бюджетообразующим налогам (НДС, налогу на прибыль организаций, акцизам, НДПИ, НДФЛ).
Тема 3. Региональные положения организации налогового процесса.
Концептуальные положения организации налогового процесса на региональном и местном уровне. Иерархия прогнозирования и планирования в налогообложении на государственном уровне. Общее и специфическое в методологии и процессе налогового прогнозирования и планирования на разных уровнях государственного управления: федеральном, региональном и местном. Порядок расчета контингентов важнейших налогов формирующих доходы региональных и местных бюджетов.
Тема 4. Налоговое планирование в системе управления финансами организации.
Налоговое планирование как элемент комплексного производственно-хозяйственного планирования, управления финансами организации. Налоговая составляющая в системе методов управления финансами: финансовая стратегия и налоговая политика организации. Налоговый паспорт организации – налогоплательщика, понятие, назначение использование в прогнозирование и планировании налогообложения. Классификация налогов для целей налогового планирования. Учетная политика как инструмент налогового планирования понятие и значение. Особенности налогового прогнозирования и планирования в организациях с разными объемами деятельности. Налоговое планирование и налоговые риски.
Тема 5. Методы налогового анализа и планирования.
Сущность и содержание анализа исполнения налоговых обязательств, как этапа налогового планирования и прогнозирования. Система аналитических показателей, используемых в налоговом прогнозировании и планировании. Использование экономико-математических методов и моделей в налоговом планировании. Программные продукты по налоговому прогнозированию и планированию. Этапы и сроки налогового прогнозирования и планирования
Тема 6. Налоговая нагрузка, методы расчета и приемы оптимизации.
Экономическое содержание, критерии и показатели налоговой нагрузки, применяемые в налоговом планировании. Налоговая нагрузка на организацию как обобщающий показатель, методы расчета и экономическая интерпретация. Приемы оптимизации налоговой нагрузки на организации различных отраслей.
Тема 7. Методика расчета плановых налоговых обязательств.
Алгоритм расчета плановых налоговых обязательств на год. Налоговое поле организации; характеристика, параметры, использование в налоговом планировании. Расчет налоговых баз по всем видам налогов, исчисление плановых налоговых обязательств. Оперативное налоговое планирование. Налоговый мониторинг. Порядок внесения изменений в годовой налоговый план по результатам налогового мониторинга и итогам налоговых проверок.
Тема 8. Организация налогового прогнозирования и планирования.
Налоговое прогнозирование и планирование как функция управления организации, ее содержание и закрепление за структурами фирмы. Положение о налоговой службе (отделе) организации, должностные инструкции специалистов. Информационное и документальное обеспечение налогового прогнозирования и планирования. Виды прогнозных и плановых документов, организация их разработки, принятия и использования в системе управления.
|
Используемые инструментальные и программные средства
|
Презентации (Power Point), электронные учебные материалы на CD и в Интернет, консультант плюс
|
Формы текущего контроля
|
Контрольные работы, самостоятельные задания (в т.ч. домашние задания). Тесты, аналитические задачи, эссе, кейсы.
|
Формы оценки окончательного результата обучения по дисциплине
|
экзамен
|
|
