Учебно-методический комплекс дисциплины «Учет на предприятиях малого бизнеса»

КОНТРОЛЬНО-ИЗМЕРИТЕЛЬНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Специальность – 080101.65 – «Экономическая теория»

Форма подготовки – очная

1. 
   Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает замену уплаты следующих налогов:
   
   1. 
      налога на прибыль, налога на имущество, ЕСН, НДС
      
   2. 
      налога на прибыль, налога на имущество, ЕСН, НДС, местных налогов
      
   3. 
      нет правильного ответа
      
2. 
   Применение упрощенной системы индивидуального предпринимательства предусматривает замену уплаты следующих налогов:
   
   1. 
      налога на прибыль, налога на имущество, ЕСН, НДС
      
   2. 
      налога на имущество, НДФЛ, ЕСН, НДС, местных налогов
      
   3. 
      налога на имущество, НДФЛ, ЕСН, НДС
      
3. 
   Организации и индивидуальные предприниматели, перешедшие на УСН:
   
   1. 
      освобождаются от обязанности налогового агента
      
   2. 
      не освобождаются от обязанности налогового агента
      
4. 
   Критериями перехода на УСН являются:
   
   1. 
      доход за 9 месяцев, стоимость амортизации имущества, принадлежность к субъектам малого предпринимательства
      
   2. 
      доход за 9 месяцев и принадлежность к субъектам малого предпринимательства
      
5. 
   Критерием признака юридического лица субъектов малого предпринимательства являются:
   
   1. 
      цель деятельности, вклады учредителей, стоимость амортизации имущества
      
   2. 
      цель деятельности, вклады учредителей, стоимость амортизации имущества, численность
      
   3. 
      цель деятельности, вклады учредителей, численность
      

6. 
   Не вправе применять УСН:
   
   1. 
      банки, страховщики, ломбарды, строительные организации
      
   2. 
      строительные организации
      
   3. 
      банки, страховщики, ломбарды, нотариусы и др.
      
   4. 
      нет правильного ответа
      
7. 
   Предел дохода за 9 месяцев при переходе на УСН не должен превышать:
   
   1. 
      10 млн. руб.
      
   2. 
      11 млн. руб.
      
   3. 
      15 млн. руб.
      
8. 
   Прекращение применения УСН наступает при предельном уровне дохода:
   
   1. 
      20 млн. руб.
      
   2. 
      25 млн. руб.
      
   3. 
      15 млн. руб.
      
9. 
   При переходе на общий режим налогообложения налогоплательщик обязан сообщить в налоговые органы в сроки:
   
   1. 
      до 15 января
      
   2. 
      до 25 января
      
   3. 
      в момент передачи отчетности
      
10. 
    Объектом налогообложения при УСН является:
    
    1. 
       доходы и расходы
       
    2. 
       вмененный доход
       
    3. 
       доходы и доходы уменьшенные на величину расхода
       
11. 
    Выбор объекта налогообложения осуществляется:
    
    1. 
       в добровольном порядке
       
    2. 
       в принудительном порядке
       
12. 
    Индивидуальные предприниматели при определении объекта налогооблагаемого дохода учитывают:
    
    1. 
       доходы от предпринимательской деятельности
       
    2. 
       доходы, уменьшенные на величину расходов
       
    3. 
       доходы в денежной форме
       
13. 
    Расходы на содержание служебного транспорта признаются:
    
    1. 
       по установленным нормам в Учетной политики
       
    2. 
       по установленным нормам установленным законом РФ
       
    3. 
       по фактическим затратам
       
14. 
    Расходы на приобретение основных средств при УСН признаются:
    
    1. 
       в момент их оплаты
       
    2. 
       в момент ввода их в эксплуатацию
       
    3. 
       в момент их приобретения
       
15. 
    Датой получения доходов по УСН признается:
    
    1. 
       день их оплаты
       
    2. 
       день их принятия к учету
       
    3. 
       день подписания договора
       
16. 
    Доходы полученные при применении УСН учитываются:
    
    1. 
       по средней себестоимости
       
    2. 
       по договоренности сторон
       
    3. 
       по рыночной стоимости
       
17. 
    Налоговые декларации по итогам отчетного периода налогоплательщики-организации предоставляют:
    
    1. 
       не позднее окончания налогового периода
       
    2. 
       до 25 числа года следующего за отчетным
       
    3. 
       до 30 апреля
       

18. 
    Налогоплательщики-организации предоставляют налоговые декларации в налоговые органы:
    
    1. 
       по месту регистрации
       
    2. 
       по месту своего нахождения
       
    3. 
       по месту юридического адреса
       
19. 
    Налогоплательщики обязаны вести налоговый учет:
    
    1. 
       да
       
    2. 
       нет
       
20. 
    Сумма квартальных налоговых платежей при УСН может быть уменьшена сумму страховых взносов в размере:
    
    1. 
       30%
       
    2. 
       50%
       
    3. 
       60%
       
21. 
    Налоговые ставки при УСН:
    
    1. 
       15%
       
    2. 
       15%, 6%
       
    3. 
       20%
       
22. 
    Уплата организациями ЕНВД предусматривает замену уплаты следующих налогов:
    
    1. 
       налог на прибыль, налог на имущество, НДС, ЕСН
       
    2. 
       налог на прибыль, налог на имущество, ЕСН
       
23. 
    Уплата предпринимателями ЕНВД предусматривает замену следующих налогов:
    
    1. 
       НДФЛ, ЕСН
       
    2. 
       НДФЛ, ЕСН, налог на добавленную стоимость, налог на имущество
       
    3. 
       всех налогов
       
24. 
    Организации и частные предприниматели являющимися налогоплательщиками ЕНВД:
    
    1. 
       уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение
       
    2. 
       не уплачивают страховые взносы на обязательное пенсионное обеспечение
       
25. 
    При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению ЕНВД учет показателей для исчисления налогооблагаемой базы ведется:
    
    1. 
       в целом по всем видам деятельности
       
    2. 
       раздельно по каждому виду деятельности
       
26. 
    Налогоплательщики, находящиеся на ЕНВД:
    
    1. 
       обязаны вести учет расчетов и кассовых операций
       
    2. 
       не обязаны вести учет расчетов и кассовых операций
       
27. 
    При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подпадающие под разные режимы налогообложения обязаны вести:
    
    1. 
       общий учет имущества и обязательств
       
    2. 
       раздельный общий учет имущества и обязательств
       
28. 
    Для целей налогообложения по ЕНВД используются следующие понятия:
    
    1. 
       базовый доход, вмененный доход, корректировочные коэффициенты
       
    2. 
       вмененный доход, корректировочные коэффициенты
       
29. 
    Единица физического объема может быть принята при ЕНВД:
    
    1. 
       доходность
       
    2. 
       стоимость имущества
       
    3. 
       численность
       
    4. 
       все вышеперечисленное
       
30. 
    Объектом налогообложения при ЕНВД является:
    
    1. 
       доход
       
    2. 
       доход, уменьшенный на величину расходов
       
    3. 
       вмененный доход
       
31. 
    Налоговым периодом по ЕНВД признан:
    
    1. 
       календарный год
       
    2. 
       квартал, полугодие, 9 месяцев
       
    3. 
       квартал
       
32. 
    Ставка ЕНВД:
    
    1. 
       6%
       
    2. 
       15%
       
    3. 
       20%
       
33. 
    Уплата ЕНВД производится не позднее:
    
    1. 
       25 числа первого месяца, следующего за налоговым периодом
       
    2. 
       до 15 января
       
    3. 
       до 30 апреля
       
34. 
    Суммы ЕНВД зачисляются:
    
    1. 
       в федеральный бюджет
       
    2. 
       в казначейство
       
    3. 
       в местный бюджет
       
35. 
    Базовая доходность рассчитывается:
    
    1. 
       за год
       
    2. 
       за месяц
       
    3. 
       за квартал
       
36. 
    Виды предпринимательской деятельности в отношении которых вводится ЕНВД определяется:
    
    1. 
       налогоплательщик самостоятельно
       
    2. 
       налоговым органам
       
    3. 
       законодательством
       
37. 
    Предельная численность для субъектов малого предпринимательства считается:
    
    1. 
       200 человек
       
    2. 
       100 человек
       
    3. 
       30 человек
       
38. 
    Для субъектов малого предпринимательства введены следующие льготы:
    
    1. 
       режимы налогообложения кредитования, страхования, упрощенный учет
       
    2. 
       режимы налогообложения, упрощенный учет
       
39. 
    ФЗ-88 введен в действие:
    
    1. 
       1996 г.
       
    2. 
       1995 г.
       
    3. 
       1991 г.
       
40. 
    При УСН налогоплательщики могут применять:
    
    1. 
       журнально-ордерную форму учета, мемориально-ордерную форму учета, простую форму учета, автоматическую форму учета
       
    2. 
       простую форму учета
       
41. 
    Налогоплательщики, использующие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, вправе уменьшить налогооблагаемую базу:
    
    1. 
       на сумму убытка
       
    2. 
       на сумму начисленных взносов в ПФР
       
    3. 
       все вышеперечисленное
       
42. 
    Убыток, полученный налогоплательщиком при применении общего режима налогообложения:
    
    1. 
       принимается при переходе на УСН
       
    2. 
       принимается при переходе на УСН в размере 30%
       
    3. 
       не принимается при переходе на УСН
       
43. 
    Убыток, полученный налогоплательщиком при применении УСН:
    
    1. 
       принимается при переходе на общую систему налогообложения
       
    2. 
       принимается при переходе на общую систему налогообложения в размере 30%
       
    3. 
       не принимается при переходе на общую систему налогообложения
       
44. 
    Налоговым периодом по УСН считается:
    
    1. 
       квартал, полугодие, 9 месяцев
       
    2. 
       календарный год
       
45. 
    Отчетным периодом по УСН считается:
    
    1. 
       квартал, полугодие, 9 месяцев
       
    2. 
       календарный год
       
46. 
    Налоговая декларация при упрощенной системе налогообложения предоставляется не позднее:
    
    1. 
       20 дней со дня окончания отчетного периода
       
    2. 
       25 дней со дня окончания отчетного периода
       
    3. 
       28 дней со дня окончания отчетного периода
       
47. 
    Переход на упрощенную систему налогообложения осуществляется:
    
    1. 
       в добровольном порядке
       
    2. 
       по решению налоговой службы
       
    3. 
       по решению субъекта Федерации
       
48. 
    При упрощенной системе налогообложения доходы признаются:
    
    1. 
       только по кассовому методу
       
    2. 
       только по методу начисления
       
    3. 
       по кассовому методу или методу начисления – по выбору налогоплательщика
       
49. 
    Ставка ЕНВД:
    
    1. 
       10%
       
    2. 
       15%
       
    3. 
       20%
       
50. 
    При упрощенной системе налогообложения расходы признаются:
    
    1. 
       в том периоде, в котором они имели место, независимо от их фактической оплаты
       
    2. 
       только после их фактической оплаты
       
    3. 
       по любому из перечисленных методов по выбору налогоплательщика
       
51. 
    Порядок уплаты ЧП местных налогов и сборов устанавливается:
    
    1. 
       нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления
       
    2. 
       законами субъектов РФ
       
    3. 
       Налоговым кодексом ОФ
       
52. 
    Какие доходы налогоплательщика учитываются по налогу на доходы физических лиц?
    
    1. 
       полученные в денежной форме и форме материальной выгоды
       
    2. 
       полученные в натуральной форме
       
    3. 
       все вышеперечисленное
       
53. 
    Основанием для отказа в выдаче лицензии частным предпринимателям является:
    
    1. 
       нецелесообразность деятельности соискателя
       
    2. 
       наличие в предъявленных документах недостоверной или искаженной информации, либо нецелесообразность деятельности соискателя
       
    3. 
       наличие в предъявленных документах недостоверной или искаженной информации, либо несоответствие соискателя лицензионным требованиям
       
54. 
    К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются:
    
    1. 
       правила Гражданского кодекса РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями
       
    2. 
       отдельные законы, регулирующие правоотношения между предпринимателями
       
    3. 
       нормы, установленные соглашением сторон
       
55. 
    Предприниматель – работодатель обязан вести Индивидуальную карточку учет сумм начисленного ЕСН:
    
    1. 
       по каждому работнику, связанному с налогоплательщиком трудовыми, гражданско-правовыми или авторскими договорами
       
    2. 
       по каждому работнику, не связанному с налогоплательщиком трудовым, гражданско-правовым или авторским договорами
       
    3. 
       по организации в целом
       
56. 
    После получения акта налоговой проверки предприниматель вправе представить с вои возражения в течение:
    
    1. 
       5 дней
       
    2. 
       двух недель
       
    3. 
       1 месяца
       
57. 
    Ответственность за совершение предпринимателем налогового правонарушения наступает:
    
    1. 
       при совершении налогового правонарушения
       
    2. 
       при обнаружении налоговыми органами налогового правонарушения
       
    3. 
       по решению суда
       
58. 
    Уплата единого налога на вмененный доход:
    
    1. 
       по месту регистрации налогоплательщика
       
    2. 
       по месту осуществления деятельности
       
    3. 
       по месту регистрации или по месту осуществления деятельности – по выбору налогоплательщика
       
59. 
    Налоговая декларация по итогам налогового периода предпринимателем предоставляется не позднее:
    
    1. 
       31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом
       
    2. 
       20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом
       
    3. 
       30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом
       
60. 
    В организации, применяющей упрощенную систему налогообложения при направлении сотрудника в командировку по решению частного предпринимателя утверждены нормы суточных в размере 200 рублей в день. В каком размере принимаются для целей налогообложения командировочные расходы в части суточных:
    
    1. 
       согласно нормам, утвержденным приказом по организации 200 рублей в день
       
    2. 
       100 рублей в день
       
    3. 
       не учитываются
       
61. 
    Простая форма учета применяется малыми предприятиями, если они:
    
    1. 
       не осуществляют производство продукции (работ, услуг) и не имеют больших малых затрат.
       
    2. 
       осуществляют производство продукции (работ, услуг) и не имеют больших материальных затрат
       
62. 
    Малые предприятия предоставляют годовую отчетность в следующем объеме:
    
    1. 
       бухгалтерский баланс, пояснительная записка
       
    2. 
       бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках
       
    3. 
       бухгалтерский баланс, аудиторское заключение
       
63. 
    Под общим режимом налогообложения понимают:
    
    1. 
       упрощенный режим налогообложения
       
    2. 
       федеральные, региональные, местные налоги и сборы, предусмотренным для налогоплательщиков Налоговым кодексом РФ
       
    3. 
       совокупность налогов установленных законодательством РФ
       
64. 
    Исключением на право по применению общеустановленного режима налогообложения является:
    
    1. 
       применение УСН
       
    2. 
       применение ЕНВД
       
    3. 
       применение единого сельскохозяйственного налога
       
65. 
    Порядок заполнения книги учета доходов и расходов зависит:
    
    1. 
       от выбранного объекта налогообложения
       
    2. 
       от выбранной системы учета
       
    3. 
       от выбранного режима налогообложения
       
66. 
    При УСН составлять формы бухгалтерской отчетности:
    
    1. 
       обязательно
       
    2. 
       не обязательно
       
67. 
    Малые предприятия при организации бухгалтерского учета должны руководствоваться:
    
    1. 
       № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»
       
    2. 
       № 88-ФЗ
       
    3. 
       Налоговым кодексом РФ
       

68. 
    Ответственность за организацию учета на малых предприятиях несет:
    
    1. 
       руководитель малого предприятия
       
    2. 
       руководитель и главный бухгалтер малого предприятия
       
    3. 
       главный бухгалтер малого предприятия
       
69. 
    Для малых предприятий предусмотрены несколько вариантов разработки рабочего плана счетов:
    
    1. 
       применять упрощенный план без изменений
       
    2. 
       рекомендовано Типовыми рекомендациями
       
    3. 
       разрабатывать индивидуальный план счетов
       
    4. 
       не применять план счетов
       
70. 
    Малыми предприятиями могут признаваться только:
    
    1. 
       общественные организации
       
    2. 
       коммерческие организации
       
    3. 
       не коммерческие организации
       
71. 
    Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности относятся к таковым, по критериям того вида деятельности, доля которого является:
    
    1. 
       наибольшей в годовом обороте или годовом объеме
       
    2. 
       наименьшей в годовом обороте или годовом объеме
       
    3. 
       рассчитана пропорционально каждого вида продукции
       
72. 
    Индивидуальные предприниматели должны представить для регистрации:
    
    1. 
       заявление, документ об уплате регистрационного сбора
       
    2. 
       заявление, учредительный договор
       
    3. 
       заявление, решение о создании предприятия
       
73. 
    Государственная регистрация предпринимателей осуществляется государственным органом:
    
    1. 
       в день представления документов, либо в 3-х дневный срок с момента получения документов по почте
       
    2. 
       в 3-х дневный срок
       
    3. 
       в 5-ти дневный срок с момента получения документов
       
74. 
    Государственная регистрация гражданина в качестве индивидуального предпринимателя утрачивает силу с момента:
    
    1. 
       прекращения деятельности
       
    2. 
       банкротства
       
    3. 
       нецелесообразности деятельности
       
75. 
    После получения акта налоговой проверки предприниматель вправе представить свои возражения в течение:
    
    1. 
       5 дней
       
    2. 
       двух недель
       
    3. 
       1 месяца
       
76. 
    Рассчитать, может ли предприниматель перейти на УСН, если выручка составила:
    

1. 
   да
   
2. 
   нет
   
1. 
   При применении УСН организациями, отчетностью являются:
   
   1. 
      форма №1, 2
      
   2. 
      полный состав финансовой отчетности
      
   3. 
      налоговая декларация
      
2. 
   При применении ЕНВД организациями, отчетностью является:
   
   1. 
      форма №1, 2
      
   2. 
      полный состав финансовой отчетности
      
   3. 
      налоговая декларация
      
3. 
   Плательщиками ЕНВД являются:
   
   1. 
      только юридические лица
      
   2. 
      только физические лица
      
   3. 
      юридические и физические лица
      
4. 
   Налогоплательщики ЕНВД обязаны:
   
   1. 
      вести учет доходов и расходов, соблюдать порядок ведения расчетных и кассовых операций
      
   2. 
      вести бухгалтерский учет
      
   3. 
      вести кассовые и расчетные операции
      
5. 
   Уплата ЕНВД производится:
   
   1. 
      один раз в год
      
   2. 
      ежемесячно
      
   3. 
      один раз в квартал
      
6. 
   Налогоплательщики ЕНВД обязаны встать на учет в налоговом органе:
   
   1. 
      по месту осуществления деятельности
      
   2. 
      по месту регистрации
      
   3. 
      по месту расположения налогового органа
      
7. 
   При изменении физических показателей, характер осуществляемой деятельности, налогоплательщик обязан представить уточненный расчет ЕНВД в налоговые органы:
   
   1. 
      в течении 10 дней
      
   2. 
      в течении 20 дней
      
   3. 
      в течении 25 дней
      
8. 
   На каждый вид деятельности по ЕНВД выдается свидетельство по уплате налога:
   
   1. 
      не позднее 3-х дней после уплаты
      
   2. 
      в момент уплаты
      
   3. 
      не позднее 5 дней после уплаты
      
9. 
   При утрате свидетельства оно возобновлению:
   
   1. 
      подлежит
      
   2. 
      не подлежит
      
10. 
    Плательщики НДС:
    
    1. 
       обязаны вести налоговый учет по этому налогу
       
    2. 
       не обязаны вести налоговый учет по этому налогу
       
    3. 
       по своему усмотрению могут вести учет
       
11. 
    Субъектами малого предпринимательства признаются:
    
    1. 
       только коммерческие организации
       
    2. 
       коммерческие организации и физические лица
       
    3. 
       юридические и физические лица
       
12. 
    Налоговой ставкой по НДФЛ является:
    
    1. 
       10%
       
    2. 
       13%
       
    3. 
       15%
       
13. 
    Налогоплательщики НДФЛ:
    
    1. 
       имеют право на стандартные налоговые вычеты
       
    2. 
       не имеют право на стандартные налоговые вычеты
       
14. 
    Самый большой стандарт вычет составляет:
    
    1. 
       1000 руб.
       
    2. 
       3000 руб.
       
    3. 
       5000 руб.
       
15. 
    Оценка бизнеса – это:
    
    1. 
       оценка будущих выгод владельца бизнеса
       
    2. 
       оценка расходов владельца бизнеса
       
    3. 
       оценка доходов и расходов владельца бизнеса
       
16. 
    Бизнес – это:
    
    1. 
       любой вид деятельности, приносящий прибыль
       
    2. 
       любой вид деятельности, предполагающий расходы
       
    3. 
       любой вид деятельности, предполагающий риск
       
17. 
    Организации имеют право на освобождение от НДС, если сумма выручки за 3 предшествующих месяца не превысила:
    
    1. 
       3 млн. руб.
       
    2. 
       1 млн. руб.
       
    3. 
       2 млн. руб.
       
18. 
    Налоговая льгота – это:
    
    1. 
       снижение налоговой нагрузки
       
    2. 
       изменение любого элемента налога в пользу плательщика
       
    3. 
       изменение режима налогообложения
       
19. 
    Налоговая обязанность – это:
    
    1. 
       обязанность, установленная законом, по уплате причитающихся с налогоплательщика сумм налоговых обязательств
       
    2. 
       обязанность по уплате налогов согласно Налогового Кодекса РФ
       
    3. 
       обязанность налогоплательщика в рамках налогового законодательства
       
20. 
    Налоговое обязательство – это:
    
    1. 
       сумма налога, причитающаяся к уплате
       
    2. 
       ставка налога
       
    3. 
       обязанность налогоплательщиков
       
21. 
    Взыскание налога и пени за счет денежных средств организации, находящихся на банковских счетах производится по решению налогового органа осуществляется путем направления в банк:
    
    1. 
       платежного поручения
       
    2. 
       инкассового поручения
       
    3. 
       платежного требования
       
22. 
    Принудительное взыскание налогов, пени и штрафов с налогоплательщиков производится:
    
    1. 
       по решению налогового органа
       
    2. 
       по решению обслуживающего банка
       
    3. 
       по решению собственника предприятия
       
23. 
    К федеральным налогам можно отнести:
    
    1. 
       НДС, акцизы, налог на рекламу
       
    2. 
       НДС, акцизы, налог на прибыль
       
    3. 
       НДС, акцизы, налог на имущество
       
24. 
    К местным налогам можно отнести:
    
    1. 
       НДС
       
    2. 
       лесной налог
       
    3. 
       налог на рекламу