Согласовано

5.3Требования к функциям (задачам), выполняемым системой

5.3.1Общие требования

• 
  Отказаться от существующих распределенных баз бухгалтерии в объектах автоматизации и выполнить перенос справочников и остатков в одну базу на базе ИС. При переходе данные должны быть выгружены из центральной базы, базы данных КНАФ.
  
• 
  Основные справочники будут загружены в ИС полностью.
  

5.3.2Основные средства

• 
  Приобретение ОС за плату;
  
• 
  Безвозмездное получение ОС;
  
• 
  Создание ОС собственными силами;
  
• 
  Поступление ОС на ответственное хранение;
  
• 
  Модернизация, реконструкция ОС;
  
• 
  Консервация ОС;
  
• 
  Амортизация ОС;
  
• 
  Учет ОС в запасе;
  
• 
  Перемещение ОС между подразделениями, в т.ч. между обособленными подразделениями;
  
• 
  Разукомплектация / частичная ликвидация ОС;
  
• 
  Выбытие ОС в т.ч. от:
  
  • 
    продажи;
    
  • 
    признания основных средств объектами, предназначенными для продажи (объекты основных средств, предназначенные для продажи);
    
  • 
    передачи в виде вклада в уставный (складочный) капитал другой организации, паевой фонд;
    
  • 
    безвозмездной передачи;
    
  • 
    прекращения использования вследствие морального или физического износа;
    
  • 
    ликвидации при аварии, стихийном бедствии и иной чрезвычайной ситуации;
    
  • 
    внесения в счет вклада по договору о совместной деятельности;
    
  • 
    выявления недостачи и порчи активов при их инвентаризации;
    
  • 
    перевода объекта основных средств в режим консервации;
    
  • 
    частичной ликвидации при выполнении работ по реконструкции и т.п.;
    
  • 
    утрате вследствие хищения.
    
  • 
    частичное выбытие.
    
• 
  Учет ОС забалансом (арендованные / полученные в лизинг/ переданные в сублизинг).
  

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Учет основных средств" ПБУ 6/01" Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 N 26н;
  
• 
  Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств" Приказ Минфина РФ от 13.10.2003 N 91н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, печатных форм первичных учетных документов по учету основных средств и нематериальных активов, инвентаризационных описей;
  
• 
  Автоматическая обработка для формирования ведомости начисления амортизации за период;
  
• 
  Автоматическая обработка по формированию остатка ОС по материально-ответственному лицу на заданную дату;
  
• 
  Автоматический пересчет амортизации после отражения операций по модернизации ОС.
  

5.3.3Доходные вложения в материальные ценности

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Методические указания по бухгалтерскому;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.4Нематериальные активы

• 
  Приобретение НМА/НИОКР за плату;
  
• 
  Безвозмездное получение НМА/НИОКР;
  
• 
  Создание НМА/НИОКР собственными силами;
  
• 
  Амортизация НМА;
  
• 
  Списание расходов по НИОКР (в т.ч. способы списания – линейным, пропорционально объему продукции);
  
• 
  Выбытие НМА в т.ч.:
  
  • 
    продажа;
    
  • 
    списание в т.ч. незавершенных НИОКР.
    

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Учет расходов на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы" ПБУ 17/02" Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 N 115н;
  
• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Учет нематериальных активов" (ПБУ 14/2007)" Приказ Минфина РФ от 27.12.2007 N 153н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, печатных форм первичных учетных документов по учету основных средств и нематериальных активов, инвентаризационных описей.
  

5.3.5Оборудование к установке

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Методические указания по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.6Вложения во внеоборотные активы

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Стандартов и методических указаний по бухгалтерскому учету ;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  С учетом требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессовпо п. 4.3.2. и 4.3.4.
  

5.3.7Учет отложенных налоговых активов / обязательств по видам

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02" Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая)
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.8Учет МПЗ

• 
  Приобретение МПЗ за плату (с учетом особенностей перехода права собственности);
  
• 
  Учет транспортно-заготовительных расходов (далее – ТЗР), связанных с приобретением материалов, в соответствии с установленным учетной политикой Общества порядком расчета величины ТЗР, подлежащей отнесению на счета затрат и соответствующих заказов, коммерческих расходов, на счета учета внеоборотных активов;
  
• 
  Учет МПЗ в пути;
  
• 
  Перемещение МПЗ между подразделениями, в т.ч. между обособленными подразделениями;
  
• 
  Особенности учета ПКИ (покупных комплектующих изделий), деталей и сборочных единиц, предназначенных для поддержки эксплуатации воздушных судов (ВС) в т.ч.:
  
  • 
    замена в связи с выявленным браком;
    
  • 
    ПКИ полученные из незавершенного производства, снятые с ВС на стапелях, с опытных ВС, возврат неисправных поставщику;
    
• 
  Соответствие ведения учета методологии, указанной в учетной политике Общества;
  
• 
  Учет неотфактурованных поставок;
  
• 
  Учет перемещения МПЗ между подразделениями, в т.ч. между обособленными подразделениями;
  
• 
  Учет операций по переработке давальческого сырья и материалов (передача ДИ, закрытие отчетов об использовании ДИ);
  
• 
  Учет производственного брака (в том числе формирование калькуляции окончательного брака – включение в стоимость брака ТЗР за доставку груза, таможенных платежей, затрат на оплату труда, распределение накладных расходов по статьям затрат);
  
• 
  Учет утерь (в том числе формирование калькуляции утерянных ТМЦ – включение в стоимость брака ТЗР за доставку груза, таможенных платежей);
  
• 
  Учет приклада к составным частям воздушного судна;
  
• 
  Учет МПЗ, полученных безвозмездно от поставщиков;
  
• 
  Оприходование излишек при инвентаризации;
  
• 
  Комплектация и разукомплектация МПЗ;
  
• 
  Учет прочего выбытия МПЗ:
  
  • 
    списание МПЗ в производство;
    
  • 
    реализация МПЗ на сторону;
    
  • 
    за плату, в соответствии с договором купли-продажи;
    
  • 
    по договору дарения или безвозмездно;
    
  • 
    при выдаче или возврате товарного кредита;
    
  • 
    истечения сроков хранения, морального устаревания иных случаев утраты потребительских свойств;
    
  • 
    выявления недостач при инвентаризации;
    
  • 
    хищения или порчи МПЗ;
    
  • 
    порчи МПЗ при авариях, пожарах, стихийных бедствиях;
    
  • 
    списание окончательного брака;
    
  • 
    списание утерянных ТМЦ.
    
• 
  Учет специальной оснастки, специального инструмента, специальной одежды;
  
• 
  Учет товаров в т.ч.:
  
  • 
    покупные полуфабрикаты, комплектующие изделия, конструкции и детали, приобретенные с целью дальнейшей продажи;
    
  • 
    изделия и материалы, приобретаемые для комплектации, но стоимость которых не включается в себестоимость проданной продукции, а подлежит возмещению покупателями отдельно;
    
  • 
    воздушные суда, выкупленные у авиакомпаний в соответствии с договором выкупа;
    
• 
  Учет готовой продукции;
  
• 
  Учет резервов под снижение стоимости МПЗ.
  

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Учет материально-производственных запасов" ПБУ 5/01" Приказ Минфина РФ от 09.06.2001 N 44н;
  
• 
  Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов" Приказ Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н;
  
• 
  Методических указаний по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды" Приказ Минфина РФ от 26.12.2002 N 135н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Автоматическое распределение ТЗР, связанных с приобретением материалов, в соответствии с установленным учетной политикой Общества порядком расчета величины ТЗР, подлежащей отнесению на счета затрат и соответствующих заказов, коммерческих расходов, на счета учета внеоборотных активов;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, печатных форм первичных учетных документов по учету МПЗ, реализации готовой продукции, формирование инвентаризационных описей, автоматическое сравнение фактического наличия с данными из инвентаризационных описей складской и бухгалтерской программ, автоматическое заполнение фактических данных в инвентаризационные описи с разбивкой по счетам;
  
• 
  Автоматическое сравнение остатков МПЗ в 1С БП с данными складской программы на любую дату;
  
• 
  Автоматические групповые обработки документов и печатных форм;
  
• 
  Автоматическое заполнение ГТД по импорту.
  

5.3.9НДС по приобретенным ценностям

• 
  Раздельный учет НДС при осуществлении операций, облагаемых НДС по ставкам 0% и 18%, 10%, 18/118%, а также не облагаемых НДС операций.
  

• 
  В соответствии с утвержденной в Обществе Методикой - Приложением № 1 к Учетной политике для целей налогового учета- автоматическое распределение НДС на определенные объекты учета.
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая)
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.10Основное производство

• 
  Учет затрат позаказными методом;
  
• 
  Учет управленческих и коммерческих расходов;
  
• 
  Формирование затрат незавершенного производства, автоматическое закрытие счетов затрат, формирование производственной себестоимости, согласно правилам, закрепленным в учетной политике для целей бухгалтерского учета;
  
• 
  Учет резервов под обесценение незавершенного производства;
  
• 
  Учет резервов по фактически понесенным затратам;
  
• 
  Учет полуфабрикатов собственного производства;
  
• 
  Учет вспомогательного производства;
  
• 
  Учет брака в производстве;
  
• 
  Учет выпуска продукции (работ, услуг);
  
• 
  Учет выполненных этапов по незавершенным работам.
  

• 
  Формирование производственной себестоимости позаказным методом в разрезе статей затрат и подразделений. Анализ финансового результата по каждому заказу. Инвентаризация незавершенного производства;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, инвентаризационных описей.
  

5.3.11Товары

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Методические указания по бухгалтерскому;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.12Готовая продукция

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Методические указания по бухгалтерскому;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.13Расходы на продажу

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Методические указания по бухгалтерскому;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.14Товары отгруженные

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Методические указания по бухгалтерскому;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.15Выполненные этапы по незавершенным работам

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Методические указания по бухгалтерскому;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.16Учет денежных средств и денежных эквивалентов

• 
  Касса.
  
• 
  Расчетные счета.
  
• 
  Валютные счета
  
• 
  Специальные счета в банках.
  
• 
  Переводы в пути.
  
• 
  Формирование отчета о движении денежных средств.
  

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011)" Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н;
  
• 
  Порядок ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" Указание Банка России от 11.03.2014 N 3210-У;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, печать форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, инвентаризационных описей.
  

5.3.17Финансовые вложения

• 
  Учет финансовых вложений:
  
  • 
    государственные и муниципальные ценные бумаги;
    
  • 
    ценные бумаги других организаций, в том числе долговые ценные бумаги, в которых дата и стоимость погашения определена (облигации, векселя);
    
  • 
    вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций (в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ);
    
  • 
    предоставленные другим организациям займы;
    
  • 
    депозитные вклады в кредитных организациях;
    
  • 
    дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования;
    
  • 
    прочие финансовые вложения;
    
  • 
    по срокам погашения: долгосрочные и краткосрочные;
    
• 
  Резервы под обесценение финансовых вложений;
  
• 
  Учет доходов и расходов от финансовых вложений;
  
• 
  Выбытие финансовых вложений.
  

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Учет финансовых вложений" ПБУ 19/02" Приказ Минфина России от 10.12.2002 N 126н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, инвентаризационных описей.
  

5.3.18Расчеты с дебиторами и кредиторами

• 
  Расчеты с покупателями и заказчиками;
  
• 
  Расчеты с поставщиками и подрядчиками;
  
• 
  Учет авансов, выданных и полученных;
  
• 
  Формирование актов сверки задолженности;
  
• 
  Анализ и формирование отчетов по дебиторской и кредиторской задолженности в разрезе: по срокам возникновения, погашения, в том числе с выделением просроченной дебиторской и кредиторской задолженности с отражением ответственного за задолженность подразделения (ЦФО), договора, счета бухгалтерского учета;
  
• 
  Резервы по сомнительным долгам;
  
• 
  Списание дебиторской и кредиторской задолженности;
  

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99" Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н;
  
• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99" Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, печатных форм первичных документов (установленных в Учетной политике), инвентаризационных описей.
  
• 
  Формирование актов сверки.
  

5.3.19Расчеты по долгосрочным и краткосрочным кредитам и займам

• 
  По срокам погашения: долгосрочные и краткосрочные;
  
• 
  По видам: займы, кредиты;
  
• 
  Операции по включению затрат по полученным займам и кредитам в первоначальную стоимость внеоборотных активов.
  
• 
  Учет процентов по кредитам полученным.
  
• 
  Учет выпуска облигационного займа.
  
• 
  Учет купонных выплат по облигациям.
  

• 
  Положение по бухгалтерскому учету "Учет расходов по займам и кредитам" (ПБУ 15/2008)" Приказ Минфина России от 06.10.2008 N 107н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ, инвентаризационных описей.
  

5.3.20Расчеты по налогам и сборам

• 
  Налог на прибыль, в том числе по обособленным подразделениям.
  
• 
  Налог на добавленную стоимость, в том числе «экспортный НДС»;
  
• 
  Транспортный налог.
  
• 
  Налог на имущество.
  
• 
  Прочие налоги и сборы.
  

• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая)
  
• 
  Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость";
  
• 
  Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость в электронной форме";
  
• 
  Приказ ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме";
  
• 
  Приказ ФНС России от 20.02.2012 N ММВ-7-11/99@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронной форме и Порядка ее заполнения";
  
• 
  Приказ ФНС России от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895 "Об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядков их заполнения"
  
• 
  (вместе с "Порядком заполнения налоговой декларации по налогу на имущество организаций", "Порядком заполнения налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций");
  
• 
  Ведение аналитики в разрезе уровней бюджетов, видов платежей.
  
• 
  Формирование регистров, налоговых деклараций, расчетов, ОСВ, инвентаризационных описей.
  
• 
  Автоматическая выгрузка по шаблонам для передачи по телекоммуникационным каналам связи в органы ФНС налоговой отчетности. Проверка с сайтом ФНС данных ИНН и КПП контрагентов.
  

5.3.21Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

• 
  Автоматическая загрузка данных из отдельного модуля по учету заработной платы;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ в разрезе уровней бюджетов, видов платежей, инвентаризационных описей.
  

5.3.22Расчеты с персоналом по оплате труда

• 
  Автоматическая загрузка данных из отдельного модуля по учету заработной платы;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.23Расчеты с подотчетными лицами

• 
  Учет расчетов в разрезе сотрудников;
  
• 
  Формирование унифицированных печатных форм авансовых отчетов;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.24Расчеты с персоналом по прочим операциям

• 
  Учет расчетов в разрезе сотрудников.
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.25Расчеты с учредителями

• 
  Учет расчетов в разрезе контрагентов.
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.26Внутрихозяйственные расчеты

• 
  Расчеты по выделенному имуществу;
  
• 
  Расчеты по текущим операциям.
  

• 
  Учет расчетов в разрезе ОСП, филиалов;
  
• 
  Формирование актов сверки;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.27Отложенные налоговые активы и обязательства

• 
  Учет отложенных налоговых активов/обязательств по видам.
  

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02" Приказ Минфина России от 19.11.2002 N 114н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая)
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.28Уставный капитал

• 
  Учет расчетов в разрезе контрагентов, видов ценных бумаг.
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.29Собственные акции (доли)

• 
  Положения по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Стандартов и методических указания по бухгалтерскому учету;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Специальных требований, связанных со спецификой деятельности предприятия, бизнес-процессов Заказчика не выставляется.
  

5.3.30Резервный капитал

• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.31Добавочный капитал

• 
  Прирост стоимости имущества по переоценке;
  
• 
  Эмиссионный доход от выпуска акций.
  

• 
  Учет расчетов в разрезе источников, объектов основных средств, выпуска акций;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.32Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

• 
  Убыток, подлежащий покрытию.
  
• 
  Нераспределенная прибыль в обращении.
  
• 
  Нераспределенная прибыль использованная.
  

• 
  Учет расчетов в разрезе источников использования.
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.33Целевое финансирование

• 
  Учет расчетов в разрезе назначения использования, договоров/контрактов, статей движения.
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ.
  

5.3.34Учет доходов и расходов от обычных видов деятельности

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99" Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н;
  
• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99" Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ в аналитике по Номенклатурным группам/заказам, ставкам НДС.
  

5.3.35Прочие доходы и расходы

• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99" Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 32н;
  
• 
  Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99" Приказ Минфина России от 06.05.1999 N 33н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ в аналитике по статьям прочих доходов и расходов;
  
• 
  Автоматизация переоценки валют на конец месяца при выполнении регламентных операций.
  

5.3.36Недостачи и потери от порчи ценностей

• 
  Методические указания по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов" Приказ Минфина РФ от 28.12.2001 N 119н;
  
• 
  Методических указаний по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды" Приказ Минфина РФ от 26.12.2002 N 135н;
  
• 
  Налогового кодекса РФ (часть вторая);
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ в разрезе номенклатуры, складов, контрагентов.
  

5.3.37Резервы предстоящих расходов и оценочные обязательства

• 
  Резервы по сомнительным долгам;
  
• 
  Оценочные обязательства по отпускам сотрудников;
  
• 
  Оценочное обязательство по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию реализованной продукции;
  
• 
  Оценочное обязательство по незавершенным на отчетную дату судебным разбирательствам.
  

• 
  Положение по бухгалтерскому учету "Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы" (ПБУ 8/2010)" Приказ Минфина России от 13.12.2010 N 167н;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ в разрезе сотрудников/номенклатурных групп/номенклатуры/ складов/ контрагентов/договоров.
  

5.3.38Расходы будущих периодов по срокам погашения

• 
  Учет расходов будущих периодов по сроку погашения - краткосрочные (до 12 месяцев на отчетную дату) и долгосрочные (свыше 12 месяцев на отчетную дату);
  
• 
  Платежи за предоставленное право использования результатов интеллектуальной деятельности или средств индивидуализации, производимые в виде фиксированного разового платежа (п. 39 ПБУ14/2007);
  
• 
  расходы, связанные с приобретением различных лицензий на осуществление определенных видов деятельности;
  
• 
  неисключительные права пользования программными и информационными продуктами;
  
• 
  расходы на внедрение и адаптацию программных продуктов;
  
• 
  расходы, связанные с эмиссией ценных бумаг;
  
• 
  начисленные проценты и (или) дисконт по облигации (п. 16 ПБУ 15/2008);
  
• 
  дополнительные расходы по займам и кредитам (п. 8 ПБУ 15/2008);
  
• 
  начисленные проценты на вексельную сумму (п. 15 ПБУ 15/2008);
  
• 
  расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции и новых технологических процессов.
  

• 
  Автоматическое списание части расходов будущих периодов, в разрезе соответствующей номенклатурной группы/ подразделения/статьи затрат;
  
• 
  Автоматический перевод при выполнении регламентных операций по закрытию месяца долгосрочного расхода в разряд краткосрочного при наступлении срока его погашения менее 12 месяцев на отчетную дату;
  
• 
  Формирование регистров, ОСВ в разрезе наименований.
  

5.3.39Доходы будущих периодов

• 
  Формирование регистров, ОСВ в разрезе контрагентов, договоров.
  

5.3.40Учет финансового результата

• 
  Регламентные процедуры закрытия периода, определения финансового результата.
  
• 
  Формирование регламентированной отчетности:
  
  • 
    Бухгалтерский баланс;
    
  • 
    Отчет о финансовых результатах;
    
  • 
    Отчет о движении капитала;
    
  • 
    Отчет о движении денежных средств;
    
  • 
    Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах.
    

• 
  Формирование отчетности по формам с установленной в Обществе аналитикой и требованиями законодательства;
  
• 
  Приказ Минфина России от 02.07.2010 N 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций";
  
• 
  Приказ Минфина РФ от 02.02.2011 N 11н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Отчет о движении денежных средств" (ПБУ 23/2011)" (обязательно с учетом требования п. 16 указанного ПБУ);
  
• 
  При просмотре отчетности необходимо по показателям отчета реализовать функцию просмотра последовательной расшифровки каждого показателя вплоть до первичного документа (Drill-down). Также применительно ко всем указанным регистрам и ОСВ;
  
• 
  Автоматическая выгрузка по шаблонам для передачи по телекоммуникационным каналам связи в органы ФНС отчетности.
  

5.3.41Забалансовый учет

• 
  Арендованные основные средства;
  
• 
  Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение;
  
• 
  Материалы, принятые в переработку;
  
• 
  Товары, принятые на комиссию;
  
• 
  Оборудование, принятое для монтажа;
  
• 
  Бланки строгой отчетности;
  
• 
  Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов;
  
• 
  Обеспечения обязательств и платежей полученные;
  
• 
  Обеспечения обязательств и платежей выданные;
  
• 
  Основные средства, сданные в аренду;
  
• 
  Материальные ценности в эксплуатации;
  
• 
  Спецодежда, спецоснастка в эксплуатации.
  

• 
  Проводки на забалансовых счетах осуществляются методом простой записи без корреспонденции - только по дебету (принятие на учет объекта) или только по кредиту (списание с учета объекта);
  
• 
  Соблюдение аналитики по видам активов и номенклатуры, контрагентов и договоров, формирование соответствующих регистров и ОСВ.
  

5.3.42Формирование статистической и прочей регламентированной отчетности

• 
  Формирование статистической отчетности (П-1, П-2, П-3, П-2 инвест, Форма Ф-11);
  
• 
  Расчет платы за негативное воздействие на окружающую среду.
  

5.3.43Формирование себестоимости

• 
  Разработка оптимального предложения по формированию себестоимости (с учетом сбора всех затрат и закрытия затратных счетов и расчета себестоимости продаж в целом по Обществу в учете Центрального аппарата), расчета налога на прибыль, НДС при имеющихся обособленных подразделениях и осп, в которых ведется бухгалтерский и налоговый учет;
  
• 
  Предложение по ведению учета в Центральном аппарате, филиале и ОСП- как в отдельных балансовых единицах, либо как структурных подразделениях, либо иной вариант - предложение от подрядной организации. Описание рисков и преимуществ во всех вариантах.
  

5.3.44Требования к переносу / синхронизации исторических данных

• 
  Сформирована трансформационная таблица соответствия счетов бухгалтерского учета, разрезов аналитического учета;
  
• 
  Разработаны правила / механизмы переноса / синхронизации данных;
  
• 
  Выполнен перенос / запущена синхронизация исторических данных;
  
• 
  Выполнена сверка, согласование результатов переноса / синхронизации исторических данных.
  

5.3.45Казначейство

• 
  Интеграция в части получения фактических данных с подсистемой Бухгалтерского и налогового учета.