Наименование разделов и тем
|
Содержание учебного материала, практические занятия, самостоятельная работа обучающихся
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
ПМ.03. «Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами»
|
54
|
|
Тема 1. Налоги и налоговая система в условиях рыночной экономики
|
Производственная практика
|
2
|
1-2
|
Краткая характеристика предприятия. Виды налогов, уплачиваемых предприятием. Налоговый учет на предприятии.
Синтетический и аналитический учет налогов и сборов на предприятии.
|
|
|
Тема 2. Основные виды федеральных налогов методика их расчета
|
Производственная практика
|
26
|
2-3
|
Налог на доходы физических лиц. Сущность налога на доходы физических лиц. налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в различных ситуациях. Налоговые ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные. Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Налоговая декларация по НДФЛ: лица, обязанные предоставлять налоговую декларацию; предоставление налоговой декларации для получения налоговых вычетов; содержание декларации; порядок и сроки предоставления в налоговые органы
Выполнить: Расчет НДФЛ. Заполнение налоговой карточки по учету доходов и НДФЛ и справки о доходах. Заполнение налоговой декларации
Страховые взносы во внебюджетные фонды. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Виды выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению. Налоговые льготы. Налоговый период. Ставки по страховым взносам. Налоговый вычет. Порядок исчисления и сроки уплаты. Учет и отчетность по страховым взносам. Страховые взносы на ОПС: сущность, плательщики, объект обложения страховыми взносами, тарифы, порядок исчисления и уплаты, порядок предоставления отчетности. Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: сущность, плательщики, объект для начисления взносов, тарифы, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты, порядок предоставления отчетность.
Выполнить: Расчет страховых взносов на ОПС, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве. Заполнение расчета по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, заполнение расчетной ведомости в ФСС
Акцизы. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Определение налоговой базы. Ставки акцизов. Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов. Порядок заполнения и предоставления налоговых деклараций.
Выполнить: Расчет акцизов
Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения и налогооблагаемая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет. Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговый учет по НДС. Порядок предоставления налоговой декларации по НДС.
Выполнить: Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет . Составление счет - фактуры, книги покупок, книги продаж . Заполнение налоговой декларации
Налог на прибыль. Объект налогообложения и налоговая база. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения. Нормируемы расходы. Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начислений или кассового метода. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация. Налоговый учет.
Выполнить: Расчет налога на прибыль
|
|
|
Тема 3. Региональные налоги и методика их расчета
|
Производственная практика
|
8
|
2-3
|
Налог на имущество организаций. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации и сроки ее предоставления в налоговые органы
Выполнить: Заполнение налоговой декларации на имущество организаций
Транспортный налог. Объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
Выполнить: Заполнение декларации по транспортному налогу
|
|
|
Тема 5. Специальные налоговые режимы
|
Производственная практика
|
10
|
2-3
|
Упрощенная система налогообложения. Ограничения по применению упрощенной системы налогообложения. Порядок и условия начала применения упрощенной системы Налоги, которые заменяет уплата единого налога. Объект налогообложения единым налогом. Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база. Порядок исчисления единого налога. Налоговые ставки. Минимальный налог. Порядок и сроки предоставления отчетности и уплаты единого налога. Порядок и условия прекращения применения упрощенной системы.
Выполнить: Заполнение декларации по единому налогу
|
|
|
Тема 8. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и виды ответственности за них.
|
Производственная практика
|
8
|
2-3
|
Формы проведения налогового контроля. Налоговые проверки. Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Виды ответственности за налоговые правонарушения: налоговая, административная и уголовная. Налоговые санкция и порядок их взыскания.
|
|
|
ПМ. 05 «Выполнение работ по профессии бухгалтер»
|
54
|
|
Тема 1.1.
Техника и формы бухгалтерского учета.
|
Производственная практика
|
40
|
2-3
|
Краткая характеристика предприятия. Составить проект учетной политики организации. Составить график документооборота в виде схемы. Разработка рабочего плана счетов организации Составить таблицу классификации счетов бухгалтерского учета по экономическому содержанию, назначению и структуре; Разработка должностных инструкций работников бухгалтерии организации
Подготовить журнал хозяйственных операций организации Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции в журнале регистрации хозяйственных операций. Рассчитать производственную себестоимость готовой продукции выпущенной из производства на склад Определить финансовый результат от продажи продукции Составить первичные документы по учету денежных средств: приходные и расходные кассовые ордера, отчеты кассира Расчет лимита остатка кассы Формирование кассовой книги Произвести записи операций по кассе в учетные регистры (журнал-ордер №1 и ведомость по счету50) Заполнить учетные регистры по учету денежных средств и расчетов: журналы-ордера № 1,2,4,7,8. ведомости 1,2; журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов. Составить акт приема-передачи основных средств и инвентарную карточку Составить документы по учету движения производственных запасов Ознакомиться с учетом материалов на складе и в бухгалтерии, с ведением журнала регистрации счетов-фактур, книги покупок. Определить фактическую себестоимость отпуска материалов; Составить первичные документы по получению и оприходованию МПЗ на склад предприятия, поступивших от поставщика или в порядке их внутреннего перемещения на предприятии, по отпуску материалов со склада (платежные требования, приходные ордера, акты приемки материалов, накладные, лимитно-заборные карты, карточки учета материалов); Составить авансовый отчет Составить доверенность на получение ТМЦ Заполнить платежные поручения на перечисление денежных средств поставщику, обработать выписки банка; Оформить регистры бухгалтерского учета по движению материальных ценностей (составить журнал-ордер № 6, 10/1, ведомость № 10 на основе первичных документов, книгу покупок); Оформление счета и счета-фактуры; Составить оборотные ведомости аналитического учета (к счетам 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 71 «Расчеты с подотчетными лицами»), сделать сверку синтетического и аналитического учета; Сделать сверку синтетического и аналитического учета по счетам 10 «Материалы», 71 «Расчеты с подотчетными лицами». Заполнить учетные регистры при журнально-ордерной форме: журналы-ордера 11, 12, 15;Произвести удержания из заработной платы работников. Отразить в учете начисление заработной платы работников. Заполнить табель учета использования рабочего времени.
|
|
|
1.2. Виды и состав бухгалтерской отчетности
|
Производственная практика
|
14
|
2-3
|
На основании учетных регистров сделать записи в Главной книге; Составить шахматную ведомость; Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам Составить бухгалтерский баланс Составить отчет о прибылях и убытках
|
|
|
|
ВСЕГО
|
108
|
|
