В части льгот по неналоговым платежам, подлежащим зачислению в бюджет города Москвы, расчет сумм арендной платы за нежилые помещения и арендной платы за землю производится на основании действующих нормативно-правовых актов, регулирующих вопросы установления пониженных ставок в соответствии с условиями заключенных договоров аренды.
42. Таблица 1 приложения к настоящим Методическим указаниям "Расчеты объемов бюджетных ассигнований бюджета города Москвы отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
При заполнении граф 9-13 таблицы 1 приложения к настоящим Методическим указаниям по строке "Размер выплаты" указывается размер выплаты, определенный нормативным правовым актом, устанавливающим соответствующее обязательство города Москвы, по строке "Объем бюджетных ассигнований на исполнение ПНО" указывается объем бюджетных ассигнований, рассчитанный в зависимости от численности получателей (количества выплат) в расчете на год.
Требования по заполнению отчетных форм по реализации
государственной программы
43. Заполнение приложения 7 к Порядку "Отчет о достижении натуральных показателей государственной программы города Москвы" производится в соответствии с утвержденной формой.
Прогнозное значение показателя в графе 7 "Прогноз" формируется в информационно-аналитической системе мониторинга программ комплексного развития города Москвы (ИАС МКР) автоматически из приложения 3 к Порядку.
В графе 8 "Факт" приложения необходимо указать фактическое значение показателя за отчетный период.
При заполнении формы в графе 9 указываются причины отклонения фактического значения показателя на конец отчетного года от плановых значений при наличии.
44. Приложение 8 к Порядку "Отчет о финансовом обеспечении государственной программы города Москвы за счет бюджета города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
Плановое значение по расходам бюджета города Москвы в графе 7 "План" приложения формируется в АСУ ГФ автоматически на основании данных сводной бюджетной росписи за отчетный финансовый год.
В графе 8 "Факт" приложения кассовые расходы за отчетный период формируются автоматически на основании данных АИС УБП 1-М.
45. Приложение 9 к Порядку "Отчет об объеме финансовых ресурсов государственной программы города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
Плановые расходы на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "расходы бюджета города Москвы" в графе 3 "План" приложения формируются в АСУ ГФ автоматически на основании данных сводной бюджетной росписи за отчетный финансовый год.
Плановые расходы на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "средства федерального бюджета", "средства бюджетов государственных внебюджетных фондов", "средства юридических и физических лиц" в графе 3 "План" приложения формируются в АСУ ГФ автоматически из приложения 5 к Порядку.
Фактические расходы на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) по строкам "средства федерального бюджета", "средства бюджетов государственных внебюджетных фондов", "средства юридических и физических лиц" в графе 4 "Факт" приложения заполняются участниками государственной программы в АСУ ГФ самостоятельно.
46. Приложение 10 к Порядку "Отчет о применении мер государственного регулирования в сфере реализации государственной программы города Москвы" заполняется в соответствии с утвержденной формой.
Плановое значение объема выпадающих доходов бюджета города Москвы в графе 5 "План" приложения формируется в АСУ ГФ автоматически из приложения 6 к Порядку.
Фактическое значение объема выпадающих доходов бюджета города Москвы в графе 6 "Факт" приложения заполняется участниками государственной программы в АСУ ГФ самостоятельно.
47. В графе 10 "исполнение" таблицы 2 к настоящим Методическим указаниям "Отчет об использовании бюджетных ассигнований бюджета города Москвы на выплаты отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе" по строке "объем бюджетных ассигнований на исполнение ПНО" указываются кассовые расходы на отчетную дату.
Требования к отражению информации об объеме финансовых
ресурсов на реализацию государственной программы
48. В качестве ресурсного обеспечения мероприятий государственной программы кроме средств бюджета города Москвы могут быть предусмотрены субсидии, субвенции и иные межбюджетные трансферты, предусмотренные в федеральном бюджете, средства, полученные от бюджетов государственных внебюджетных фондов, средства юридических и физических лиц, указанные в пункте 14 настоящих Методических указаний.
Объем расходов на реализацию государственной программы на долгосрочную перспективу при ее формировании определяется исходя из объема расходов на мероприятия программы с учетом всех финансовых источников и требований минимизации финансового обеспечения программы за счет средств бюджета города Москвы.
49. Ежегодно координатор вносит изменения в государственную программу (пункт 31 Порядка), предусматривающие уточнение показателей государственной программы по их фактическому исполнению и объему финансового обеспечения государственной программы в соответствии с кассовым исполнением за отчетный финансовый год, а также приведение показателей финансового обеспечения государственной программы в соответствие с законом города Москвы о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период в срок не позднее двух месяцев со дня вступления его в силу.
Проект нормативного правового акта Правительства Москвы о внесении изменений в государственную программу, предусматривающий уточнение показателей государственной программы, Департамент экономической политики и развития города Москвы согласовывает в части натуральных показателей, а Департамент финансов города Москвы согласовывает в части соответствия объема финансовых источников, предусмотренных в подпунктах 1 и 2.1 пункта 14 настоящих Методических указаний, на реализацию государственной программы (подпрограммы, мероприятия) сведениям о кассовом исполнении за отчетный финансовый год и закону о бюджете города Москвы на очередной финансовый год и плановый период.
III. Подготовка годовых отчетов по выполнению
государственной программы
50. Годовой отчет по выполнению, а также оценка эффективности государственной программы за отчетный финансовый год (далее - годовой отчет) формируется координатором в целях обеспечения Правительства Москвы и Мэра Москвы актуальной информацией о ходе реализации государственной программы и должен иметь следующую структуру:
1) результаты реализации государственной программы, достигнутые за отчетный год (указываются согласно приложению 7 к Порядку);
2) результаты использования бюджетных ассигнований бюджета города Москвы и иных средств на реализацию мероприятий государственной программы за отчетный год (указываются согласно приложениям 8 и 9 к Порядку);
3) прогноз ожидаемых итогов реализации государственной программы с учетом достигнутых результатов (указывается согласно приложению 3 к Порядку). По показателям, прогнозные значения которых могут быть не достигнуты, приводится соответствующее обоснование с указанием причин их реализации не в полном объеме;
4) предложения по дальнейшей реализации государственной программы (в случае отклонений от плановой динамики реализации государственной программы или воздействия факторов риска, оказывающих негативное влияние на основные параметры государственной программы). Предложения по дальнейшей реализации государственной программы и их обоснование должны включать оценку необходимости корректировки государственной программы.
51. Годовой отчет готовится координатором совместно с соисполнителями в соответствии с пунктом 36 Порядка и направляется в Департамент экономической политики и развития города Москвы и Департамент финансов города Москвы.
Таблица 2 "Отчет об использовании бюджетных ассигнований бюджета города Москвы на выплаты отдельным категориям граждан (исполнение публичных нормативных обязательств) по государственной программе" готовится координатором совместно с соисполнителями по утвержденной настоящими Методическими указаниями форме и направляется в Департамент экономической политики и развития города Москвы и Департамент финансов города Москвы в сроки, установленные Порядком.
Департамент финансов города Москвы рассматривает годовой отчет в части плановых и фактических показателей бюджетных ассигнований (с учетом межбюджетных трансфертов, поступающих из федерального бюджета и внебюджетных источников) согласно приложениям 8, 9 и 10 к Порядку, а также использования бюджетных ассигнований на выплаты отдельным категориям граждан согласно таблице 2 настоящих Методических указаний. Департамент финансов города Москвы в срок до 15 марта года, следующего за отчетным, обеспечивает подготовку заключения по годовому отчету в части, указанной выше. В заключении отражается:
1) соответствие годового отчета установленной форме;
2) полнота заполнения отчетных форм;
3) проверка сведений в части исполнения расходов бюджета города Москвы.
Кроме того, Департамент финансов города Москвы отслеживает отражение в годовом отчете плановых и фактических расходов на реализацию государственной программы из внебюджетных источников и приводит соответствующую информацию в своем заключении.
Департамент экономической политики и развития города Москвы рассматривает годовой отчет в части прогнозных и фактических натуральных показателей государственной программы согласно приложению 7 к Порядку, а также оценку эффективности государственной программы за отчетный финансовый год. Департамент экономической политики и развития города Москвы в срок до 15 марта года, следующего за отчетным, обеспечивает подготовку заключения по годовому отчету в части, указанной выше. В заключении отражаются:
1) соответствие годового отчета установленной форме;
2) полнота заполнения отчетных форм;
3) анализ выполнения натуральных показателей программы, подпрограммы, мероприятий;
4) анализ оценки эффективности государственной программы за отчетный финансовый год;
5) рекомендации по дальнейшей реализации государственной программы.
52. При описании результатов реализации государственной программы, подпрограмм государственной программы, достигнутых за отчетный год, следует привести:
1) результаты, достигнутые в отчетном году;
2) степень влияния конечных результатов в решение задач и достижение целей государственной программы, подпрограмм государственной программы;
3) сведения о достижении значений конечных результатов государственной программы, конечных результатов подпрограмм государственной программы, непосредственных результатов мероприятий с обоснованием отклонений от прогнозных значений (указываются согласно приложению 7 к Порядку с обязательным заполнением графы 9 приложения);
4) анализ факторов (рисков), повлиявших на ход реализации государственной программы;
5) анализ фактических и вероятных последствий влияния указанных факторов на основные параметры государственной программы.
53. Описание результатов реализации в отчетном году мероприятий подпрограмм включает:
1) описание результатов реализации наиболее значимых мероприятий подпрограмм в отчетном году;
2) перечень нереализованных или реализованных частично мероприятий подпрограмм с указанием причин их реализации не в полном объеме и анализ факторов, повлиявших на их реализацию;
3) анализ последствий нереализованных мероприятий в рамках подпрограмм государственной программы.
54. Координатору совместно с соисполнителями при представлении сведений об использовании бюджетных ассигнований бюджета города Москвы и иных средств на реализацию мероприятий государственной программы в разрезе подпрограмм следует привести данные об объемах освоенных средств бюджета города Москвы (приложение 8 к Порядку), средств, поступивших из федерального бюджета, средств юридических и физических лиц, а также средств государственных внебюджетных фондов (приложение 9 к Порядку), а также указать причины образования неиспользованных бюджетных средств (указывается в произвольной форме).
Средства федерального бюджета и средства бюджетов государственных внебюджетных фондов представляются с расшифровкой по подпрограммам и мероприятиям и/или отдельным мероприятием, за исключением средств, поступающих из бюджета фонда обязательного медицинского страхования, которые отражаются в общем объеме финансового обеспечения государственных программ с учетом требований пунктов 14-21 настоящих Методических указаний.
55. В рамках представления сведений об использовании средств бюджета города Москвы и иных средств на реализацию мероприятий государственной программы в разрезе подпрограмм, реализация которых предусмотрена на отчетный год, необходимо указать следующие сведения:
1) запланированные объемы бюджетных ассигнований за счет средств бюджета города Москвы (уточненная сводная бюджетная роспись) и иных средств на отчетный год;
2) кассовые расходы за отчетный год.
56. Координатор проводит оценку эффективности государственной программы по следующим параметрам:
1) Для выявления степени исполнения плана по реализации государственной программы, подпрограмм государственной программы проводится сравнение фактических сроков реализации мероприятий плана с запланированными, а также сравнение фактически полученных результатов с плановыми;
2) В случае выявления отклонений фактических результатов в отчетном году от запланированных в текущем финансовом году необходимо с указанием нереализованных или реализованных не в полной мере конечных результатов и мероприятий представить в Департамент экономической политики и развития города Москвы и Департамент финансов города Москвы пояснительную записку (в произвольной форме) с аргументированным обоснованием причин:
1) отклонения достигнутых в отчетном периоде значений показателей от плановых, а также изменений в этой связи плановых значений показателей на предстоящий период;
2) значительного недовыполнения одних показателей в сочетании с перевыполнением других или значительного перевыполнения по большинству плановых показателей в отчетном периоде;
3) возникновения экономии средств бюджета города Москвы, федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, юридических и физических лиц на реализацию государственной программы, подпрограммы государственной программы в отчетном году;
4) перераспределения средств бюджета города Москвы, федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, юридических и физических лиц между мероприятиями государственной программы, подпрограммы государственной программы в отчетном году;
5) исполнения плана по реализации государственной программы, подпрограммы государственной программы в отчетном периоде с нарушением запланированных сроков.
IV. Управление и мониторинг реализации
государственной программы
57. Управление и мониторинг реализации государственной программы должны осуществляться в соответствии с требованиями разделов VI и VII Порядка.
58. Мониторинг реализации государственных программ осуществляется Департаментом экономической политики и развития города Москвы с помощью ИАС МКР и АСУ ГФ.
59. Объектом мониторинга являются цели, задачи, конечные результаты государственной программы, конечные результаты подпрограмм государственной программы, непосредственные результаты мероприятий подпрограмм государственной программы, сроки их достижения и затраты на ее реализацию.
60. Результаты мониторинга реализации государственной программы докладываются Департаментом экономической политики и развития города Москвы в соответствии с поручением Мэра Москвы.
|
