3.1 Риски в международной торговле
В отношении международных операций возникает две проблемы. Одна касается факторов времени и расстояния: экспортер, отправляющий товар неизвестному иностранному клиенту, должен быть уверен в том, что получить оплату за свой товар, а импортер должен быть уверен в том, что получит товар до того, как отправит деньги. Вторая проблема – использование в сделке двух различных валют, в результате чего на размер предполагаемой прибыли оказывают влияние непредвиденные и неблагоприятные колебания валютного курса.
Внешнеторговые риски:
Экономические риски
|
|
Экспортер:
|
поставленный товар не принят
|
обязательство по оплате не выполнено
|
значительные колебания валютного курса
|
Импортер
|
поставка товаров или услуг идет в нарушение договора
|
товар поврежден или утерян
|
значительные колебания валютного курса
|
Политические риски:
|
|
Экспортер и импортер
|
платеж в валюте задерживается или невозможен по политическим причинам
|
поставка товара ограничена или невозможна по политическим причинам
| 3.2 Платежные инструменты
Для компаний существует несколько возможностей при выборе метода и срока проведения платежей по внешнеторговым операциям. Метод оплаты обязательно фиксируется в стандартном договоре на продажу. Выбор платежного инструмента зависит от репутации сторон по договору и политической ситуации в обеих странах. Немаловажную роль играет доверие и опыт деловых партнеров (долгосрочные отношения, репутация и пр.).
Во внешней торговле существует две базовые платежные разновидности:
Чистые платежи:
|
Платеж без резервирования
|
и условий со стороны принципала или его банка.
|
Такие платежи именуются «незастрахованными»
|
Документарные
платежи:
|
Импортер получает товарораспорядительные документы на товар в обмен на оплату суммы по счету.
|
Этот метод оплаты именуется «застрахованными платежами».
|
Наиболее распространенные платежные инструменты:
Авансовый
платеж:
|
Импортер осуществляет платеж экспортеру либо при подтверждении контракта, либо в согласованные сроки до отгрузки товара. Этот метод выгоден для экспортера, поскольку при отсутствии платежа он просто не отгружает товар.
|
Открытый счет:
|
Экспортер отгружает товар импортеру и выставляет счет на оплату. Этот метод используется только тогда, когда экспортер поставляет товар хорошо известному ему партнеру.
|
Чек:
|
Письменное платежное поручение импортера своему банку на оплату указанной суммы предъявителю чека.
|
Тратта (вексель):
|
Безусловное письменное поручение, направленное одним лицом другому по оплате указанной суммы по требованию или в будущую дату.
|
Инкассо:
|
Продавец дает своему банку указание получить от его имени с иностранного покупателя платеж по факту продажи или оказания услуг.
|
Документарный
аккредитив:
|
Гарантия платежа, представленная банком указанному бенефициару, по осуществлению платежа при условии соблюдения положений документарного аккредитива.
|
Приведём несколько пояснений, касающихся особенностей использования векселя. Тратта представляет собой простой платежный инструмент, используемый для внешнеторговых операций. Благодаря абстрактному характеру документа и обязательства акцептанта, он зачастую используется как средство оплаты по документарным аккредитивам.
Тратта
(вексель)
|
Тратта (вексель) - это безусловное письменное поручение, адресованное одной стороной другой (адресату) с просьбой оплатить по требованию или в установленную или определяемую в будущем дату сумму приказу указанного лица или предъявителю.
|
Наиболее важные формы векселя:
Тратта:
|
Тратта, выставленная экспортером, с требованием в адрес импортера об акцепте
вексель на предъявителя оплачивается по предъявлении
срочная тратта оплачивается через 30, 60, 90 или 180 дней после предъявления
|
Вексель:
|
Импортер сделал пометку «акцептовано» поверх своей подписи.
Такой акцепт означает, что тратта стала обязательством по оплате.
|
Простой
вексель:
|
Обещание трассанта заплатить определенную сумму денег предъявителю простого векселя.
|
Индоссамент
|
Пометка о передаче прав на вексель.
Индоссаменты на оборотной стороне векселя должны быть полные.
|
Вот некоторые детали оформления векселя. Вексель содержит восемь юридических компонентов:
термин «вексель» в тексте документа
приказ оплатить указанную сумму
имя трассата
дату окончания
место платежа
имя трассанта
место и дату составления
подпись трассанта
Акцепт векселя. Что касается суммы к оплате по векселю, существует три различных типа, которые обычно используются во внешнеторговых операциях:
Вексель на предъявителя:
|
Оплата осуществляется при первом предъявлении
|
Срочная тратта:
|
Оплата в указанную дату после предъявления
|
Дневной вексель:
|
оплата в конкретную дату
|
Оплата векселя осуществляется в конкретную дату соответственно на следующий рабочий день, если срок погашения попадает на выходные или официальные праздники.
Срок погашения
|
Расчетный день
|
Последний день для предъявления
|
Понедельник
|
Понедельник
|
Среда
|
Вторник (выходной)
|
Среда
|
Пятница
|
Четверг
|
Четверг
|
Понедельник
|
Суббота
|
Понедельник
|
Среда
|
Особенности использования векселя:
Средство платежа:
|
Вексель является безусловным обязательством по оплате
|
Кредитный
инструмент:
|
Вексель – это краткосрочное финансирование торговых операций, когда оплата переносится до даты погашения векселя
|
Защита:
|
«Абстрактный» характер векселя и юридические основания гарантируют оплату
|
Источник
финансирования:
|
Вексель используется для краткосрочного денежного финансирования путем передачи его в банк на учет
|
ВЫСТАВЛЕНИЕ ВЕКСЕЛЯ
НА ТРЕТЬЮ СТОРОНУ
ВЕКСЕЛЕДЕРЖАТЕЛЬ
ВЕКСЕЛЬ ИНДОССИРУЕТСЯ НА ТРЕТЬЮ СТОРОНУ
4.3 Документарные аккредитивы
Документарный аккредитив можно определить как условную гарантию платежа, выданную банком на имя определенного бенефициара, гарантирующую оплату при условии соблюдения положений аккредитива. Эти условия определяют, что бенефициар должен представить указанные документы обычно в указанный банк к определенной дате.
Документарные аккредитивы представляют собой сделки, которые идут отдельно от контракта покупки или иных контрактов, на которых они основываются. Банк руководствуется исключительно формулировкой аккредитива, которая для банков обязательна. При совершении сделок банки действуют исключительно на основании текста аккредитива и не принимают во внимание положения контракта, отличающиеся от формулировки аккредитива.
Это же действует и в отношении контрактов, в которые в дальнейшем вносятся изменения без соответствующего изменения текста аккредитива. Банки не в состоянии проверить, действительно ли поставленный товар соответствует его описанию в контракте, и они не несут ответственность за любые расхождения между оформленным счетом и фактически поставленным товаром. Банки внимательно проверяют полученные по аккредитиву документы на предмет их соответствия указанным положениям и условиям.
|
