№ п/п
|
Документ и содержание операции
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
Учет денежных средств и расчетов
|
|
|
1
|
Приходный кассовый ордер № 301 от 1 декабря. Выписка из расчетного счета за 1 декабря
Получено в кассу на командировочные расходы
|
900
|
|
|
2
|
Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А. П.
|
900
|
|
|
3
|
Авансовый отчет Соколова А. П. № 111 от 13 декабря
Согласно приложенным документам израсходовано (в пределах норм, установленных законодательством, — 700,
суточные сверх норм — 80)
|
780
|
|
|
4
|
Приходный кассовый ордер № 302 от 13 декабря
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса
|
?
|
|
|
5
|
Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора
Семенова Т. В.
Приобретен хозяйственный инвентарь 5 экз. сроком полезного использования менее 12 месяцев
|
9 840
|
|
|
6
|
Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
|
800 000
|
|
|
7
|
Платежные ведомости № 10—13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря
Выдана заработная плата за ноябрь
|
780 000
|
|
|
8
|
Платежная ведомость № 10
Депонирована заработная плата
|
|
|
|
9
|
Выписка из расчетного счета от 16 декабря
Списано с расчетного счета банком ошибочно
|
1 500
|
|
|
10
|
Объявление на взнос наличными № 30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы
|
?
|
|
|
11
|
Приходный кассовый ордер № 304 от 18 декабря
Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором
Семеновым Т.В.
|
160
|
|
|
12
|
Реестр платежных поручений № 32 от 15 декабря
Перечислено с расчетного счета
в фонд социального страхования
профкому фабрики
в фонд обязательного медицинского страхования
в пенсионный фонд
налог на доходы физических лиц
налог на добавленную стоимость
авансовые платежи налогов — всего в т. ч.:
• налог на добавленную стоимость
• налог на прибыль
Итого
|
22 400
8 000
28 800
252 800
96 000
90 000
300 000
240 000
60 000
798 000
|
|
|
13
|
Выписка из расчетного счета от 16 декабря
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в т. ч. НДС - 32 000
|
192 000
|
|
|
14
|
Расчет бухгалтерии
Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя
|
?
|
|
|
15
|
Выписка из расчетного счета от 18 декабря.
Платежное поручение № 18
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию
|
600 000
|
|
|
16
|
Выписка из расчетного счета от 20 декабря. Платежные поручения № 214—246
Перечислено с расчетного счета:
штраф за недопоставку продукции покупателю (несвоевременную поставку)
проценты банку за просроченный краткосрочный кредит
в погашение ранее полученного кредита банка
узлу связи
деревообрабатывающему комбинату № 1 (в т. ч. НДС)
Итого
|
400 000
100 000
60 000
50 000
120 000
730 000
|
|
|
17
|
Выписка из расчетного счета от 20 декабря
Получен штраф за нарушение условий перевозки
|
1 000
|
|
|
18
|
Выписка из расчетного счета от 24 декабря
Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма
|
1 500
|
|
|
Учет материалов
|
|
|
19
|
Платежное требование № 12 от 28 ноября Ивановского комбината
Поступил к оплате счет № 12 за бязь (4000 м по цене 4, 2 руб.), принятую по приходному ордеру № 8 от 5 декабря:
— покупная стоимость
— транспортный тариф
Итого
НДС
Всего
|
16 800
3 200
20 000
?
?
|
|
|
20
|
Выписка из расчетного счета в банке от 22 декабря
Оплачено платежное требование № 12 Ивановского комбината
|
?
|
|
|
21
|
Платежное требование № 18 от 1 декабря Минского
комбината
Поступил к оплате счет № 18 за обивочную ткань (6000 м по цене 30 руб.), принятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря:
— покупная стоимость
— транспортный тариф
Итого
НДС
Всего
|
180 000
36 000
216 000
?
?
|
|
|
22
|
Платежное требование НПО «Металлоизделия» № 10 от 5 декабря
Приобретены металлоизделия (3000 шт. по цене 2 руб. за единицу), оприходованные по приходному ордеру № 10 от 19 декабря:
- покупная стоимость
- НДС
Всего
|
6 000
?
?
|
|
|
23
|
Требования-накладные № 16—18 от 6 декабря
Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт. по цене 2 руб. за единицу)
|
250
|
|
|
24
|
Лимитно-заборная карта № 4 от 5 декабря
Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам:
|
|
|
|
|
обивочная ткань
|
бязь
|
|
|
|
диван-кровать
кресло
Итого
|
3500 м
4500 м
8000 м
|
2000 м
3000 м
5000 м
|
113 400
147 600
261 000
|
|
|
25
| |
