Инструкция по работе с информационной базой «Касса» 35
Скачать 348.94 Kb.
|
Учет кассовых операций с рублямиПриход наличных денег в кассу отражают по дебету счета 50 «Касса» на основании приходного кассового ордера, а расход по кредиту счета 50 «Касса» на основании расходного кассового ордера. Проводки, которые будут использоваться при разработке информационной базы, показаны в таблице 1. Таблица 1. Основные проводки учета кассовых операций
Кассовые документы, оформляемые с применением технических средств, распечатываются на бумажном носителе. 3. Порядок ведения кассовой книги Для учета поступающих в кассу наличных денег, за исключением наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), и выдаваемых из кассы, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу Записи в кассовой книге осуществляются кассиром по каждому приходному кассовому ордеру (расходному кассовому ордеру ), оформленному на полученные (выданные) наличные деньги. Кассир сверяет данные, содержащиеся в кассовой книге, с данными кассовых документов, выводит в кассовой книге сумму остатка наличных денег на конец рабочего дня и проставляет подпись. Записи в кассовой книге сверяются с данными кассовых документов главным бухгалтером или бухгалтером, а при их отсутствии - руководителем и подписываются лицом, проводившим указанную сверку. Если в течение рабочего дня кассовые операции не проводились и записи в кассовую книгу не осуществлялись, остатком наличных денег на конец рабочего дня считается сумма остатка наличных денег, выведенная в последний из предшествующих рабочий день, в течение которого проводились кассовые операции. Обособленное подразделение после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня передает лист кассовой книги за этот рабочий день не позднее следующего рабочего дня юридическому лицу. В курсовом проекте будет автоматизирован процесс ведения кассовой книги. В случае оформления кассовой книги на бумажном носителе обособленным подразделением передается отрывной второй экземпляр листа кассовой книги, а в случае оформления кассовой книги с применением технических средств - распечатанный на бумажном носителе второй экземпляр листа кассовой книги. Передача обособленным подразделением листа кассовой книги юридическому лицу может осуществляться в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации. В этом случае передача листа кассовой книги на бумажном носителе осуществляется в соответствии с правилами документооборота, утвержденными юридическим лицом.
Для определения лимита остатка наличных денег юридическое лицо, индивидуальный предприниматель учитывают объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги (вновь созданное юридическое лицо, индивидуальный предприниматель - ожидаемый объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги). Лимит остатка наличных денег рассчитывается по формуле: L=V/P*N, где: L - лимит остатка наличных денег в рублях; V - объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги за расчетный период в рублях; Р - расчетный период, определяемый юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, за который учитывается объем поступлений наличных денег за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях (при его определении могут учитываться периоды пиковых объемов поступлений наличных денег, а также динамика объемов поступлений наличных денег за аналогичные периоды прошлых лет; расчетный период составляет не более 92 рабочих дней юридического лица, индивидуального предпринимателя); N- период времени между днями сдачи в банк юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем наличных денег, поступивших за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, в рабочих днях. Указанный период времени не должен превышать семи рабочих дней, а при расположении юридического лица, индивидуального предпринимателя в населенном пункте, в котором отсутствует банк, - четырнадцати рабочих дней. В случае действия непреодолимой силы определяется после прекращения действия непреодолимой силы. В курсовом проекте не предусмотрен расчет лимита остатка наличных денег. В курсовом проекте будет разработана информационная база по учету кассовых операций с подотчетными лицами. Имя конфигурации – Касса, основной режим запуска – обычное приложение. 5 Формы первичной документации, используемые для учета проводимых организацией кассовых операций 1. Кассовый ордер расходный; 2. Кассовый ордер приходный; 3. Кассовая книга; 4. Журнал регистрации соответствующих документов (приходных и расходных); 5. Книга учета денежных средств, которые принимаются или выдаются кассиром. В курсовом проекте будут разработаны следующие объекты первичной документации:
Все формы документов и кассовая книга будут иметь печатную форму.
К отчетным формам относятся: оборотно- сальдовая ведомость, оборотно-сальдовая ведомость по счету, кассовая книга, карточка счета 50 «Касса». В курсовой работе будут созданы следующие отчеты: оборотно-сальдовая ведомость, карточка счета 50 «Касса». Глава 2. Проектирование информационной базы «учет кассовых операций». Для ведения кассовых операций с подотчетными лицами будут разработаны следующие элементы конфигуратора: подсистемы, справочники, перечисления, документы, регистры, отчеты. Разрабатываемая конфигурация будет называться «Касса».
В качестве подсистем предлагается разработать подсистемы:
Информационная база будет содержать три перечисления: Прием, Выдача и Документ. Перечисления Прием и Выдачабудут использоваться при заполнении соответствующих полей документов, перечислениеДокумент будет использоваться при формировании регистра накопления (табл. 1). Таблица 1. Свойства и значения перечислений
2.3 Проектирование справочников 2.3.1 Справочник Должностииспользуется для хранения должностей согласно штатного расписания. Данные справочника будут автоматические заполняться в платежном документе при выборе фамилии сотрудника. В справочнике имеются только два реквизита (Код и наименование), которые вставляются в справочник автоматически. Таблица 2. Структура справочника «Должности»
2.1.3.4 Справочник «Подразделения» используется для заполнения полей первичных документов. Справочник состоит из двух реквизитов, которые вставляются автоматически (табл.5). Таблица 5 Структура справочника «Подразделения»
2.1.3.2 Справочник «Сотрудники» используется для хранения информации о сотрудниках организации, которые являются подотчетными лицами. Данные справочника будут использованы при заполнении документов (табл.3). Таблица 3. Структура справочника «Сотрудники»
2.1.3.3 Справочник «Организации» используется для заполнения полей первичных документов (табл.4). Таблица 4 Структура справочника «Организации»
2.1.4 Проектирование документов Проектирование будет рассмотрено на примере приходного кассового ордера. Приходный кассовый ордер – документ, подтверждающий возврат неизрасходованных денег от подотчетных лиц в кассу. Документ будет иметь экранную и печатную формы. Движение документа будет вестись по регистру накопления и управленческому регистру. Документ не будет иметь табличную часть. Основные реквизиты документа показаны в таблице 3. Таблица 6 Основные реквизиты документа Приходный кассовый ордер
Экранная форма документа показана на рисунке 1.  Рисунок 2. Эскиз экранной формы документа Экранная форма документа должна иметь бумажный эквивалент, поэтому, создаем макет документа, для получения печатной формы. Печатная форма будет формироваться при нажатии кнопки Печать (рис.3).  Рисунок 3. Макет печатной формы документа Формирование расходного кассового ордера (РКО) производится таким же образом, поэтому в методических указаниях этот процесс не рассматривается. 2.1.4Создание регистров В данной конфигурации будет создано два регистра: регистр накопления Касса и регистр бухгалтерии Бухгалтерский. 2.1.4.1 Проектирование регистра накопления Касса В регистре Кассабудут накапливаться движения документов ПКО и РКО. Данные регистра показаны в таблице 5. Таблица 5. Данные регистраКасса
Данные регистра будут использованы для формирования отчета по кассе. 2.1.4.2 Проектирование регистра бухгалтерии. Регистр бухгалтерии будет назван Бухгалтерский,создается для того, чтобы вести синтетический и аналитический учет движения денег в кассе. Для работы с этим регистром будет создан план счетов. В план счетов включаются только три счета (табл. 6 ). Таблица 6. План счетов Касса
2.1.5 Создание отчетов 2.1.5.1 Создание отчета Касса. Основой для создания отчета будет являться регистр накопления касса. Из регистра накопления выбрать все поля и ссылку на документ. Форма отчета выглядит следующим образом: Рисунок 4 Форма кассового отчета 2.1.5.2 Создание отчета «Кассовая книга». Основой для создания отчета будет являться регистр накопления Бухгалтерский и план счетов (рис.5). Рисунок 5. Образец отчета «Кассовая книга» 2.1.5.3 Создание оборотно-сальдовой ведомости. Основой для отчета является регистр Бухгалтерский и план счетов. Форма отчета выглядит следующим образом:
Рисунок 6Оборотно-сальдовая ведомость Схема движения информации в созданных объектах конфигурации показана на рисунке 3. Рисунок 7 Схема движения информации по объектам конфигурации Замечания к схеме: неподписанных стрелок в схеме быть не может. Подписывая стрелку, определяете реквизит, который передается из одного объекта в другой. | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Основанием для заполнения журнала ордера №1 (по кредиту счета 50 «Касса») являются следующие документы | | Единой информационной системе в сфере закупок (далее – еис), необходимо зафиксировать сбой в работе официального сайта. Для этого... |
| Аппаратное и программное обеспечение: компьютер с установленной операционной системой Wista, пакет ms office 2007, Access | | Методические рекомендации по работе с автоматизированной информационной системой |
| Вы можете выкупить абонемент в кассе цэв «Мусейон», предъявив анкету в срок с 10 мая до 30 июня и с 15 августа до 05 сентября 2017... | | Краевая информационно-аналитическая система управления образованием (далее – киасуо) предназначена для сбора, хранения и обработки... |
 | Инструкции. Указанные электронные документы подаются одновременно в срок, указанный в информационной карте аукционной заявки (далее... | | Внимание! Создание сведений о контракте для закупок, проводимых по 44-фз, осуществляется на основе процедуры закупки, находящейся... |
| Для доступа к информационной системе требуется на компьютер, подключенный к сети Интернет под управлением операционной системы Microsoft... | | Заявка на закупку формируется заказчиком из позиции плана-графика, находящейся в состоянии «Утвержден (Проверено)» на интерфейсе... |