Учебно-методический комплекс для студентов специальности 080107 «Налоги и налогообложение»
Скачать 0.82 Mb.
|
| РАЗДЕЛ 2. Методические рекомендации по изучению учебной дисциплины для студентов 2.1. Рекомендации по использованию материалов учебно-методического комплекса: При работе с настоящим учебно-методическим комплексом особое внимание следует обратить на изучение теоретических и практических основ автоматизации налоговой сферы и автоматизированных средств обработки налоговой информации. При этом главный аспект должен заключаться в создании и разработке информационных технологий в налогообложении, позволяющих осуществлять электронные, автоматизированные расчёты налогов и документационные операции. 2.2. Пожелания к изучению отдельных тем курса Для успешного изучения дисциплины “Информационные технологии в налогообложении” слушателю рекомендуется повторить следующие учебные курсы: 1. “Системы управления базами данных”; 2. “Налоги и налогообложение”; 3. «Информационные технологии управления»; 4. «Информационные системы в экономике». Кроме того, слушателю рекомендуется закрепить базовые навыки владения персональным компьютером, а также иметь устойчивые навыки работы в различных операционных системах, применяемых для реализации концепции дисциплины «Информационные технологии в налогообложении». 2. 3. Рекомендации по работе с литературой При изучении курса учебной дисциплины особое внимание следует обратить на следующие литературные источники. К основным (базовым) литературным источникам учебной дисциплины относятся:
2.4. Разъяснения по поводу работы с тестовой системой курса В разделе 1 настоящего комплекса Вам предложено решить тестовые задания. Специфика решения данных заданий заключается в том, что в компьютерных классах установлена система электронного тестирования UniTest, с помощью которой Вы можете проверить свой уровень знаний. Задания в тесте можно выполнять в любом порядке. Ранее введенные ответы могут быть заменены другими до нажатия кнопки «Закончить тестирование». Каждый студент индивидуально зарегистрирован в системе, иметь личный ключ доступа, и ему предоставляется несколько попыток сдать тест. В базе данных установлены тесты для проведения входного контроля знаний, проведения аттестации, зачета, а также для самоконтроля и самоподготовки студентов. В последнем случае, студент может работать с тестом в любое удобное ему время, такой режим предоставляет студенту сообщение о том, правилен его ответ или нет, кроме того, дает возможность просматривать подробный отчет по сдаваемому тесту, можно вывести список заданных вопросов и оценку, полученную по каждому вопросу. 2.5. Советы по подготовке к экзамену (зачету) При подготовке к экзамену (зачету) особое внимание следует обратить на следующие моменты:
Для того чтобы избежать трудностей при ответах по вышеназванным разделам, рекомендуем более глубоко изучать теоретический курс. РАЗДЕЛ 3. Материалы тестовой системы или практических заданий (задач) по темам лекций. 3.1. Практические занятия по преподаваемой дисциплине ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №1 Используя информационно-справочный материал по программному комплексу автоматизированной обработки налоговой информации «АИС-НАЛОГ», находящийся на сетевом окружении в папке Common 600 – Налоговая информация, сделать следующие операции и найти ответы на поставленные ниже вопросы.
Перечень основных вопросов, выносимых на проработку:
После выполнения данных заданий запустить программу «1С-Налогоплательщик» из меню ПУСК- ПРОГРАММЫ – 1С-Предприятие – налог (при этом в свою папку на диске D скопировать из сетевого окружения из папки Налогоплательщик базу данных TAXBD2). Руководствуясь стартовым помощником, открывающимся при запуске программы, внести необходимую информацию: наименование организации – ОАО «Альтернатива», код ИМНС – 3442, ИНН – 3440998508, КПП – 3446675457, юридическое лицо, регистр. номер в ПФР – 442-657-8. Руководитель- Васильев Юрий Степанович, главный бухгалтер – Михайлова Светлана Фёдоровна, исполнитель – Серов Сергей Петрович. Адрес организации – 400006, г. Волгоград, пр. Ленина, 195, офис 106. Телефон - 74-09-88. После этого выйти из стартового помощника (кнопка ГОТОВО) и закрыть программу. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №2 Запустите программу «1С-Налогоплательщик» из меню ПУСК- ПРОГРАММЫ – 1С-Предприятие 7.7 – налог (при этом в свою папку на диске D скопировать из сетевого окружения из папки Налогоплательщик базу данных TAXDB2). Руководствуясь стартовым помощником, открывающимся при запуске программы, внести необходимую информацию: наименование организации – ОАО «Альтернатива», код ИМНС – 3442, ИНН – 344099850800, КПП – 344667545700, юридическое лицо, регистр. номер в ПФР – 442-657-8. Руководитель- Васильев Юрий Степанович, главный бухгалтер – Михайлова Светлана Фёдоровна, исполнитель – Серов Сергей Петрович. На закладке основное ввести следующие данные: Васильев Юрий Степанович: ИНН – 344890009789; код ИМНС – 3442; № ПФР – 074-567-999 00; организация – ОАО «Альтернатива»; должность – директор; страна ПМЖ – Россия; гражданство Россия; дата рождения 12.09.69г. В разделе должностные лица ввести телефон руководителя – 74-09-88. На закладке документы и адреса придумать и ввести всю необходимую информацию о директоре (паспортные данные, адреса: фактический, регистрации и информирования, место рождения). После чего записать данные кнопками «ЗАПИСАТЬ» и «OK» в базу программы. Занести информацию по главному бухгалтеру – Михайлова Светлана Фёдоровна. Закладка основное - ИНН – 344894444400; код ИМНС – 3442; № ПФР – 076-597-939 00; организация – ОАО «Альтернатива»; должность – главный бухгалтер; страна ПМЖ – Россия; гражданство Россия; дата рождения 23.11.70г. В разделе должностные лица ввести телефон главного бухгалтера – 74-08-86. На закладке документы и адреса придумать и ввести всю необходимую информацию о директоре (паспортные данные, адреса: фактический, регистрации и информирования, место рождения). После чего записать данные кнопками «ЗАПИСАТЬ» и «OK» в базу программы. Занести информацию по исполнителю – Серов Сергей Петрович. Закладка основное - ИНН – 344664434400; код ИМНС – 3442; № ПФР – 072-337-449 00; организация – ОАО «Альтернатива»; должность – исполнитель; страна ПМЖ – Россия; гражданство Россия; дата рождения 11.08.72г. В разделе должностные лица ввести телефон исполнителя – 74-08-84 и факс исполнителя – 8 8442 74 - 08- 23. На закладке документы и адреса придумать и ввести всю необходимую информацию о директоре (паспортные данные, адреса: фактический, регистрации и информирования, место рождения). После чего записать данные кнопками «ЗАПИСАТЬ» и «OK» в базу программы. После этого на следующей странице стартового помощника ввести юридический и фактический адреса организации (в нашем случае они совпадают). Адрес организации – 400006, г. Волгоград, пр. Ленина, 195, офис 106. Телефон - 74-09-88. После этого выйти из стартового помощника (кнопка ГОТОВО). Сделайте общие настройки программы: Меню СЕРВИС – ПАРАМЕТРЫ. На закладке ОБЩИЕ – рабочая дата - 03.10.05г.; установить предлагать изменять в полночь автоматически; год начала рабочего столетия – 1950г.; режим открытия объектов – редактирование. На закладке ЖУРНАЛЫ задать интервал видимости начало интервала – 01.09.2005г. конец интервала – 01. 02 2006г. Общие настройки программы сделаны. Откройте из меню СПРАВОЧНИКИ справочник ОРГАНИЗАЦИИ и заполните всю необходимую информацию на открывшихся закладках: Общие сведения, дополнительные сведения, должностные лица и налоги. Наименование юридического лица – ОАО «Альтернатива»; официальное наименование тоже; ИНН – 344099850800, КПП – 344667545700; дата регистрации 01.09.05г.; юридический и фактический адреса (см. задание); телефон. На закладке дополнительные сведения ввести следующие данные: форма собственности – ОАО; организационно-правовая форма - открытое акционерное общество; серия, номер – 344 – 155; код ИМНС – 3442; ИМНС №2 по Центральному району г. Волгограда; дата выдачи – 01.09.05г.; основной вид деятельности – розничная торговля. Коды и регистр. номера заполним позже. Нажав кнопку «ОК» вся введённая налоговая информация будет сохранена. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №3 Войти в меню программы «Справочники» и выбрать справочник по физическим лицам. При этом откроется меню справочника физических лиц организации. В справочнике выберите одного из сотрудников и нажмите кнопку 1-НДФЛ в левом нижнем углу справочника. На экране появится форма для ввода данных в налоговую карточку физического лица. Заполните разделы налоговой карточки с учетом ранее введённой информации по каждому из сотрудников организации. Разделы 1 и 2 налоговой карточки заполнятся автоматически из сведений, которые были введены ранее. Заполните раздел №3 – «Расчёт налоговой базы и налога на доходы физических лиц». В разделе справочника наименование показателя выбрать следующие коды и обозначения и заполнить табличные данные по сотруднику с сентября месяца 2005г. по следующему примеру: Для директора:
Для главного бухгалтера:
Для исполнителя:
После заполнения данных расчёт налогооблагаемой базы и налога на доходы произойдёт автоматически. Заполнить раздел №4 – «Расчёт налоговой базы и налога на доходы физического лица от долевого участия в деятельности организации (дивиденды)», отразив следующие данные. Для директора:
Для главного бухгалтера:
Для исполнителя:
Расчёт остальных показателей в данном разделе производится автоматически. В налоговой карточке директора организации заполнить раздел №7 – «Сведения о доходах, налогообложение которых осуществляется налоговыми органами», на основании следующих данных.
Таким образом, заполненные налоговые карточки сохранить в своей базе данных. В меню программы «Документы» выбрать пункт «Справка о доходах», попытаться создать и сформировать автоматически справки о доходах физических лиц организации по форме 2-НДФЛ и сохранить их в журнале справок о доходах. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №4 На базе автоматического заполнения налоговых карточек на доходы физических лиц, а также справок о доходах по форме 2НДФЛ, заполнить справки на доходы физического лица, если известны следующие данные. Для директора:
Для главного бухгалтера:
Для исполнителя:
Приведённые операции сделать как автоматически (в налоговой карточке (форма 1-НДФЛ)), так и в справке о доходах физического лица (форма 2НДФЛ), введя средние значения по приведённым табличным данным (средние значения рассчитать как средние хронологические статистические величины). ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ №5 Запустить программу «1С-Налогоплательщик» и открыть через меню «СПРАВОЧНИКИ» справочник «ФИЗИЧЕСКИЕ ЛИЦА». В открывшемся окне нажать кнопку СЗВ (F-12) и выбрать СЗВ-4-1 (СЗВ-4-2). Заполнить форму данных по пенсионному фонду на каждого работника организации. Дата начала периода 01.09.05г., дата конца периода 31.12.05г. Остальные необходимые данные заполнить из справочных данных системы. Сформировать отчёт, запустив при этом пункт меню «ДОКУМЕНТЫ» и выбрать подпункт «ПАЧКА ДОКУМЕНТОВ СЗВ-4». Выбрать из справочника название организации и заполнить данный открывшийся документ на каждого сотрудника организации, выбрав их из справочника. В разделе ТИП СВЕДЕНИЙ выбрать сначала ИСХД, а затем ПЕНС. Вид корректировки - ОТМН. После заполнения всей информации в форме документа нажать кнопку «ЗАПОЛНИТЬ», а далее «ПРОВЕСТИ» и ОК. Открыть из меню «ДОКУМЕНТЫ» подпункт «Пачка документов АДВ-1». Аналогичным образом, как и в предыдущем случае заполнить документ кнопкой «ЗАПОЛНИТЬ» и кнопкой «ПОДБОР». Открыть анкеты застрахованного лица на начисление пенсионных, страховых и дополнительных взносов – меню «ДОКУМЕНТЫ» - подпункт «ВЕДОМОСТЬ УПЛАТЫ АДВ-11». Заполнить сведения об организации и, нажав на кнопку «ЗАПОЛНИТЬ», после этого записать документ и нажать кнопку ОК. Попытаться заполнить налоговую отчетность с даты создания организации по 31.12.05г. (документы регламентные – бухгалтерская и налоговая отчетность). 3.2. Тестовые задания, выносимые на аттестацию студентов. АТТЕСТАЦИОННОЕ ЗАНЯТИЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ»
ТЕСТОВЫЕ ВОПРОСЫ ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В НАЛОГООБЛОЖЕНИИ» 1. Современные средства автоматизированной обработки налоговой информации. 2. Информационные системы и технологии в налогообложении. 3. Информация, информационные потоки, средства и виды обработки налоговой информации. 4. Справочные системы «Консультант плюс», «Гарант». 5. Современные направления и методы защиты налоговой информации. 6. Назначение программного комплекса для налоговой службы «Свод -Р». 7. Ввод, контроль и редактирование данных в программе «Свод - Р». 8. Создание форм отчётности, таблиц входной и выходной информации. 9. Получение свода и просмотр выходных документов. 10. Автоматизированная электронная система «АИС Налог». Общие принципы работы. 11. Главное меню программы. 12. Работа с навигатором в «АИС Налог». Поиск информации. 13. Параметры отбора данных. АИС-почта. 14. Принципы обработки информации в системе. 15. Технология работы с документами. 16. Идентификация физических и юридических лиц. 17. Досье налогоплательщика. Основные формы и методы составления 18. Учет налогоплательщиков — юридических лиц. 19. Учет счетов и налоговых обязательств юридических лиц. 20. Учет налогоплательщиков — физических лиц. 21. Единый государственный реестр налогоплательщиков. 22. Технология работы с налоговыми расчетами. 23. Документы с начислениями, отсрочками, рассрочками и зачетами. Ввод платежных документов. 24. Технология работы с декларациями о доходах физических лиц. 25. Расчет налогов, исчисляемых налоговой инспекцией. 26. Технологический процесс регистрации и расчетов налоговых документов. 27. Особенности и основные возможности программы «1С-Налогоплательщик». 28. Подготовка и сдача налоговой отчётности. 29. Основы и принципы работы с «1С-Налогоплательщик». 30. Ведение отчетности по пенсионному фонду РФ. 31. Классификаторы «1С-Налогоплательщик». И основные принципы с ними работы. 32. Ведение налоговых карточек и заполнение деклараций о доходах и налоговых платежах. 33. Многоуровневые справочники системы. Ввод информации и получение готовых расчётных данных. 34. Формирование файлов и сведений о доходах юридических и физических лиц. 35. Подготовка отчётности в электронном и бумажном виде с использованием технологии «1С-Налогоплательщик». 36. Механизм передачи и получения отправляемой из программы информации в ФНС РФ. 37. Формирование анкетных данных и индивидуальных сведений о страховом стаже и страховых взносах. 38. Заполнение форм и отчётов налоговой информации. Ввод их в программу. 39. Алгоритм обработки статистической, бухгалтерской и налоговой отчётности в модуле «1С-Налогоплательщик». 40. Взаимосвязь программного средства «1С-Налогоплательщик» с другими информационными технологиями и системами в области налогообложения и автоматизации обработки налоговой информации. |
Похожие:
 | Учебно-методический комплекс составлен в соответствии с требованиями государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Согласно Государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по специальности 080107. 65 «Налоги и... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
 | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Требования государственного образовательного стандарта и дидактические единицы по дисциплинам, включенным в государственный образовательный... |
| Рассмотрено на заседании кафедры иностранных языков игип тюмгу (10 сентября 2008 года, протокол №2) | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |
| Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... | | Учебно-методический комплекс составлен на основании требований государственного образовательного стандарта высшего профессионального... |