График проведения внутренних проверок
№ п/п
|
Проводимые мероприятия
|
Время проведения
|
Ответственные
|
1
|
Проверка правильности расчетов с финансовыми, налоговыми органами, внебюджетными фондами, другими организациями, а также со структурными подразделениями, выделенными на отдельный баланс
|
На начало года
|
|
2
|
Проверка правильности и обоснованности числящейся в бюджетном учете сумм задолженности по недостачам и хищениям
|
На начало года
|
|
3
|
Проверка правильности и обоснованности сумм дебиторской, кредиторской задолженности, включая суммы невостребованной дебиторской и кредиторской задолженности, по которым истекли сроки исковой давности
|
На начало года
|
|
4
|
Проверка соблюдения лимита денежных средств в кассе
|
Ежедневно
|
|
5
|
Ревизия кассы, соблюдение порядка ведения кассовых операций
|
Ежемесячно
|
|
6
|
Инвентаризация спирта
|
Ежеквартально
|
|
7
|
Содержание и использование служебного транспорта. Правильность учета и правомерность списания ГСМ.
|
Ежемесячно
|
|
8
|
Снятие показаний спидометров автотранспорта
|
Ежемесячно
|
|
9
|
Проверка ведения карточек учета материальных ценностей у материально ответственных лиц
|
Ежеквартально
|
|
10
|
Проверка наличия, использования и технического состояния оргтехники у материально ответственных лиц
|
1раз в год
|
|
11
|
Проверка наличия, выдачи и списания бланков строгой отчетности
|
1 раз в год
|
|
12
|
Выборочные инвентаризации для осуществления контроля за сохранностью ценностей, выполнением правил их хранения, соблюдением материально ответственными лицами установленного порядка первичного и складского учета
|
Ежеквартально
|
|
13
|
Проведение инвентаризации при смене материально ответственных лиц
|
По мере возникновения причин передачи
|
|
14
|
Проверка противопожарного состояния зданий
|
2 раза в год
|
|
15
|
Проверка соответствия сданных по договору аренды площадей, оборудования фактическому использованию арендаторами
|
1 раз в год
|
|
16
|
Анализ исполнения сметы
|
Ежеквартально
|
|
17
|
Проверка целевого и эффективного использования бюджетных средств
|
Ежеквартально
|
|
18
|
Проверка правильности социальных выплат работникам учреждения
|
1 раз в год
|
|
19
|
Проверка правильности осуществления расчетов по оплате труда работникам учреждения
|
1 раз в год
|
|
20
|
Проверка правильности назначения доплат работникам, занятым на работах с вредными условиями труда
|
На начало года
|
|
21
|
Проверка соблюдения правильности исполнения сметы филиалов и представительств
|
На начало года
|
|
22
|
Проверка ведения личной карточки выдачи средств индивидуальной защиты у работников, получающих спецодежду и спецобувь
|
1 раз в год
|
|
23
|
Проверка наличия актов сверки с поставщиками и подрядчиками
|
На начало года
|
|
Приложение №13
к Положению об учетной политике для целей бухгалтерского учета и налогового учета Администрации Ёмсненского сельского поселения муниципального района город Нерехта и Нерехтский район Костромской области
ПОЛОЖЕНИЕ
О комиссии по поступлению и списанию активов и имущества администрации Ёмсненского сельского поселения муниципального района город Нерехта и Нерехтский район Костромской области
Комиссия по поступлению и списанию активов и имущества (далее - Комиссия) является координационным органом по обеспечению принятия решений по поступлению и списанию активов и имущества.
Комиссия создается в целях обеспечения эффективного управления, распоряжения и использования имущества.
Комиссия в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерацией, федеральными конституционными законами, федеральными законами, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства образования и науки Российской Федерации и настоящим Положением.
4.Комиссия осуществляет следующие функции:
а) рассматривает поступившие документы из бухгалтерии по поступлению (товарные накладные) и списанию имущества (срок рассмотрения комиссией представленных ей документов не должен превышать 14 дней);
б) осуществляет анализ представленных документов для отнесения имущества к недвижимому и иному движимому имуществу;
в) осматривает имущество, подлежащее списанию, с учетом данных, содержащихся в учетно-технической и иной документации принимает решение о целесообразности согласования списания имущества;
г) принимает решение по вопросу о целесообразности (пригодности) дальнейшего использования имущества, о возможности и эффективности его восстановления, возможности использования отельных узлов, деталей, конструкций и материалов от имущества;
5.Комиссия имеет право:
а)запрашивать у бухгалтерии необходимые документы, материалы и информацию;
б) устанавливать сроки представления запрашиваемых документов, материалов и информации;
в)проводить необходимые консультации по рассматриваемым вопросам;
г)создавать рабочие группы с привлечением экспертов и специалистов с
правом совещательного голоса, составы которых утверждаются Комиссией;
д) принимать решение о согласовании списания имущества;
е)принимать решение об отказе в списании имущества;
6.По результатам рассмотрения представленных бухгалтерией документов Комиссия вправе принять решение об отказе в списании имущества в случае:
а) выявления в представленных документах неполных, необоснованных или недостоверных сведений;
б) отсутствия достаточного обоснования целесообразности списания имущества;
в) несоответствия списания имущества целям и видам деятельности организации;
г)если списание имущества приведет к невозможности осуществления организацией деятельности, цели, предмет и виды которой определены её уставом;
д) если планируемое списание имуществом противоречит законодательству Российской Федерации.
7.Состав Комиссии утверждается распоряжением. В состав Комиссии входят председатель, заместитель председателя, секретарь и члены Комиссии.
Председатель Комиссии руководит деятельностью Комиссии, председательствует на ее заседаниях, организует ее работу, осуществляет общий контроль за реализацией принятых Комиссией решений.
В отсутствие либо по поручению председателя Комиссии его функции исполняет заместитель председателя Комиссии.
Секретарь Комиссии обеспечивает организацию делопроизводства Комиссии, уведомление членов Комиссии о месте, дате и времени проведения Комиссии, ведение протоколов заседания Комиссии, сбор и хранение материалов Комиссии.
Комиссия самостоятельно определяет порядок организации своей работы. Основной формой деятельности Комиссии являются заседания. О месте, дате и времени проведения заседания Комиссии ее члены уведомляются за 3 дня.
Заседание Комиссии считается правомочным, если на нем присутствует не менее половины от общего числа ее членов.
Решение об отнесении имущества к недвижимому или иному движимому и списании имущества принимается большинством голосов членов Комиссии, присутствующих на заседании. При равенстве голосов принятым считается решение, за которое проголосовал председательствующий на заседании.
Принятое решение о списании имущества комиссия оформляется актом о списании и подписывается всеми присутствующими на заседании членами комиссии. При этом любое решение должно быть поддержано не менее чем двумя третями членов состава Комиссии.
Принятое решение об отнесении имущества к недвижимому или иному движимому имуществу комиссия оформляет документально (первичным (сводным) учетным документом) - Актом по установленной форме. Во всех этих документах комиссия в соответствующей графе делает отметку об отнесении конкретного объекта основного средства к соответствующей группе и аналитическому коду синтетического счета и передает документы в бухгалтерию. Данная информация будет служить бухгалтеру основанием для отражения операций с объектами основных средств на соответствующих счетах учета.
Решения Комиссии о возможности списания действительны в течение 6 месяцев со дня его принятия.
Оригиналы протоколов заседаний Комиссии хранятся в архиве, в течение 1 года.
Тираж 50 экземпляров
Информационный вестник распространяется бесплатно
|
|
Адрес издательства:
157814
Костромская область,
Нерехтский район,
с. Ёмсна,
ул. Центральная, д. 34
Конт. тел. (49431) 49 – 2 - 18
|
|
Ответственный за выпуск номера:
главный специалист по организационной работе администрации Ёмсненского сельского поселения
Л. С. Антонова
|
|
