№
|
Наименование счетов
|
Сальдо на
01.01..200 г
|
Обороты
за январь
|
Сальдо на 30.01.20г
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
01
|
Основные средства
|
162111
|
|
|
|
|
|
02
|
Амортизация ОС
|
|
8917
|
|
|
|
|
04-05
|
Нематериальные активы(остаточная стоимость
|
|
Х
|
|
|
|
Х
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
|
|
|
|
|
|
10
|
Материалы
|
|
|
|
|
|
|
15
|
Заготовление и приобретение материальных ценностей
|
|
|
|
|
|
|
19
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
|
|
|
|
|
|
20
|
Основное производство
|
|
|
|
|
|
|
25
|
Общепроизводствен-ные расходы
|
|
|
|
|
|
|
26
|
Общехозяйственные расходы
|
|
|
|
|
|
|
43
|
Готовая продукция
|
|
|
|
|
|
|
44
|
Расходы на продажу
|
|
|
|
|
|
|
50
|
Касса
|
|
|
|
|
|
|
51
|
Расчётные счета
|
|
|
|
|
|
|
60
|
Расчёты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
|
|
|
62
|
Расчёты с покупателями и заказчиками
|
|
|
|
|
|
|
66
|
Расчёты по краткосрочным кредитам и займам
|
|
|
|
|
|
|
68
|
Расчёты по налогам и сборам
|
|
|
|
|
|
|
69
|
Расчёты по единому социальному налогу
|
|
|
|
|
|
|
70
|
Расчёты с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
|
|
|
76
|
Расчёты с разными дебиторами и кредиторами
|
|
|
|
|
|
|
80
|
Уставный капитал
|
|
|
|
|
|
|
82
|
Резервный капитал
|
|
|
|
|
|
|
83
|
Добавочный капитал
|
|
|
|
|
|
|
84
|
Нераспределенная прибыль
|
|
|
|
|
|
|
90
|
Продажи
|
|
|
|
|
|
|
91
|
Прочие доходы и расходы
|
|
|
|
|
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
|
|
|
|
|
Итого
|
|
|
|
|
|
|
№п.
|
Документ и содержание операции
|
Корр.
счета
|
Суммы по вариантам, руб.
|
Д
|
К
|
1
|
|
Учет денежных средств и расчетов
|
|
|
|
1.
|
Перечислено с расчетного счета:
-налог на доходы физических лиц
- страховые взносы
|
|
|
2500
4000
|
2.
|
Перечислена заработная плата работникам с расчетного счета на банковскую карту.
|
|
|
?
|
3.
|
Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет
|
|
|
5600
|
4.
|
Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов:
ОАО «Триумф»
ОАО «Невская мануфактура»
|
|
|
7
?
|
5.
|
Получено на расчетный счет от покупателей продукции
ООО «Олимп»
ООО «Валентина»
|
|
|
?
?
|
6
|
Перечислено в погашение
задолженности перед
бюджетом
|
|
|
-
|
|
Учет материалов
|
|
|
|
7.
|
Оприходована поступившая от ОАО «Триумф» ткань по
покупной цене
НДС (18 %)
Транспортный тариф
НДС по транспортному тарифу(18%)
|
|
|
5000
?
850
?
|
8.
|
Принят к вычету НДС по оприходованным материалам с учётом тарифа .
|
|
|
?
|
|
Учет основных средств
|
|
|
|
9.
|
Продана швейная машина
Списана первоначальная стоимость
Списана амортизация
Списана остаточная стоимость машины.
Выручка от продажи
НДС по проданной машине
|
|
|
6000
500
?
4720
?
|
10.
|
Получен от поставщика приобретенный агрегат для раскроя ткани:
Цена агрегата.
НДС(18%)
Затраты на транспортировку
НДС (18%)
Посреднические услуги
НДС (18%)
|
|
|
37080
?
570
?
708
?
|
11.
|
Введен в эксплуатацию агрегат для раскроя ткани
|
|
|
?
|
12.
|
Оплачены с расчетного счета:
Счета поставщика агрегата для раскроя ткани
За транспортировку
За посреднические услуги
|
|
|
?
?
?
|
13.
|
Принят к вычету НДС по агрегату для раскроя ткани, по транспортным расходам и посред.услугам
|
|
|
?
|
14.
|
Списаны материалы на выпуск
- курток
- комбинезонов
|
|
|
20000
10000
|
15
|
Списаны транспортно-заготовительные расходы 6,5%
на выпуск курток
на выпуск комбинезонов
|
|
|
?
?
|
16.
|
Приняты работы у подрядчиков по ремонту здания пошивочного цеха:
Цена ремонта
НДС по ремонту(18%)
|
|
|
236000
?
|
|
Учет зарплаты и страховых взносов
|
|
|
|
17.
|
Начислена и распределена заработная плата:
- производственным рабочим пошивочного цеха по изготовлению рабочей одежды
курток
комбинезонов
- руководителям, персо-налу управления организации
- рабочим , обслуживаю-щим оборудование пошивочного цеха
|
|
|
60000
28000
80000
120000
|
18.
|
Начислены страховые взносы :
От ЗП по изготовлению рабочей одежды:
На куртки
На комбинезоны
На ОХР
На ОПР
|
|
|
?
?
?
?
|
19.
|
Удержано из з/п работников:
Налог на доходы физических лиц
|
|
|
25670
|
20.
|
Распределены и списаны общепроизводственные расходы
На куртки
На комбинезоны
|
|
|
?
?
|
21.
|
Распределены и списаны общехозяйственные расходы
На куртки
На комбинезоны
|
|
|
?
?
|
22.
|
Выпущена из производства и принята на склад готовая прод-я по фактическ.себ-ти
Куртки
Комбинезоны
|
|
|
?
?
|
23
|
Выставлены счета – фактуры за отгруженную продукцию покупателю
Куртки
Комбинезоны
|
|
|
?
|
24
|
Списывается с баланса фактическ. себестоимость отгруженной продукции :
По проданным курткам
По прод. комбинезонам
|
|
|
?
?
|
25
|
Отражен НДС по отгруженной продукции(18%):
По курткам
По комбинезонам
|
|
|
?
|
26
|
Отражены расходы по рекламе:
Цена услуги (без НДС)
НДС (18%)
|
|
|
|
27
|
Перечислено с расчетного счета рекламной фирме за оказанные услуги
|
|
|
?
|
28
|
Получен вычет на НДС по рекламе
|
|
|
?
|
29
|
Списаны расходы на продажу полностью (расчет произвести пропорционально выручке от реализации)
На куртки
На комбинезоны
|
|
|
?
|
30
|
Поступило на расчетный счет от покупателя в счет погашения текущей задолженности за отгруженную продукцию
|
|
|
?
|
31
|
Поступило на расчетный счет от покупателя в счет погашения просроченной дебиторской задолженности за отгруженную продукцию
|
|
|
-
|
32
|
Начислены проценты по кредитам банка и включены в состав прочих расходов
|
|
|
4300
|
33
|
Списано банком с расчетного счета за расчетно-кассовое обслуживание
|
|
|
2100
|
34
|
Выявлен финансовый результат по обычным видам деятельности
По курткам
По комбинезонам
|
|
|
?
|
35
|
Выявлен финансовый результат по прочим видам деятельности
|
|
|
?
|
36
|
Начислен УРНП
|
|
|
?
|
|
Итого по журналу
|
|
|
?
|
