РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯСОВЕТ НАРОДНЫХ ДЕПУТАТОВ ЯШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ПЯТОГО СОЗЫВА (шестьдесят третье заседание) РЕШЕНИЕот «02» февраля 2018 г. №363-р
пгт. Яшкино Об утверждении отчета деятельности Ревизионного комитета Яшкинского муниципального района за 2017 годРассмотрев годовой отчет деятельности Ревизионного комитета Яшкинского муниципального района, руководствуясь Федеральным законом от 07.02.2011 № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», а также Уставом Яшкинского муниципального района Совет народных депутатов Яшкинского муниципального района
РЕШИЛ:
Утвердить отчет деятельности Ревизионного комитета Яшкинского муниципального района за 2017 год (приложение №1).
Опубликовать данное решение в районной газете «Яшкинский вестник».
Контроль за исполнением настоящего решения возложить на постоянный комитет по бюджету, налогам и финансовой политике Совета народных депутатов Яшкинского муниципального района пятого созыва (председатель – А.А. Елисеенко.)
Настоящее решение вступает в силу с момента подписания.
Председатель
Совета народных депутатов Яшкинского муниципального района
Ю.Э. Вульф
| Глава
Яшкинского муниципального района С.В.Фролов
|
ПРИЛОЖЕНИЕ №1
к решению Совета народных
депутатов
Яшкинского муниципального района
пятого созыва
от «02» февраля 2018г. №363-р
Отчет о деятельности Ревизионного комитета Яшкинского муниципального района за 2017 год.Ревизионным комитетом Яшкинского муниципального района в 2017 году:
1.Проведены экспертно-аналитические мероприятия и представлены следующие заключения, акты, отчеты: - Заключение Ревизионного комитета на отчет об исполнении бюджета Яшкинского муниципального района за 2016 год;
- Заключение Ревизионного комитета на отчет об исполнении бюджета Главными распорядителями бюджетных средств Яшкинского муниципального района за 2016 год (всего 8 ГРБС);
- Заключения Ревизионного комитета об исполнении бюджетов поселений Яшкинского муниципального района за 2017 год (отдельно на каждое поселение – всего на 11 поселений).
Заключение Ревизионного комитета на проект бюджета Яшкинского муниципального района на очередной финансовый 2018 год и плановый период 2019-2020гг.
Заключения Ревизионного комитета на проекты бюджетов 11 поселений Яшкинского муниципального района на очередной финансовый 2018 год и плановый период 2019-2020гг.
Всего подготовлено 45 экспертных заключений, актов, в том числе 13 отчетов по итогам контрольных мероприятий.
2.Проведены следующие контрольные мероприятия:Проведено 18 проверок, в том числе 8 по внешней проверке отчета об исполнении бюджета.
Охвачено контрольными мероприятиями 30 объектов, в том числе:
- органов местного самоуправления – 12;
- ГРБС – 8;
- муниципальных учреждений – 8;
- индивидуальных предпринимателей - 2
Объем бюджетных средств, проверенных при проведении контрольных мероприятии составил в 2017 г.- 107 618 тыс. руб.; общая сумма нарушений – 6 575,5 тыс. руб.; неэффективное использование – 1 235,3 тыс. руб.; сумма нарушений НПА – 626,5 тыс. руб.; сумма нарушений б/у – 4 713,7 тыс. руб. В ходе проведения контрольных мероприятий в 2017 году выявлено 464 нарушения.
По итогам проведенных в 2017 году проверок составлены акты, где указаны имеющиеся нарушения, рекомендации по их устранению, сроки исполнения.
Частично замечания устранены в ходе проверок. В установленные РК сроки, проверенными организациями представлены отчеты об устранении отмеченных в актах недостатков. Не устраненные нарушения поставлены на контроль.
3.Коротко об основных нарушениях:
Установлено неэффективное использование бюджетных средств в части излишне начисленной заработной платы и стимулирующих выплат, невыполнения муниципального задания, необоснованных расходов по ведению бухгалтерского учета;
В нарушение ст.167-168, 187 Трудового кодекса Российской Федерации работникам, направленным в командировки, не выплачиваются суточные, не компенсируются расходы, связанные с командировками;
Установлены факты несоблюдения положений Инструкции №33н- отсутствие ряда форм отчетов в составе годовой бухгалтерской отчетности;
Установлено нарушение Порядка определения видов и перечней особо ценного движимого имущества муниципальных бюджетных или автономных учреждений Яшкинского муниципального района. Бухгалтерский учет особо ценного движимого имущества не достоверен;
В Учетной политике Учреждения имеются ссылки на утратившие силу документы (н-р: «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 12.10.2011 N 373-П; Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 15 декабря 2010 г. N 173н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета…);
В нарушение Приказа Минфина России №52н не использовались унифицированные формы документов;
В нарушение п. 6 Инструкции 157н Учетной политикой не утвержден рабочий план счетов бухгалтерского учета, содержащий применяемые счета бухгалтерского учета для ведения синтетического и аналитического учета;
В нарушение п.11 Инструкции №157н, п. 4 ст. 9 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» для ведения бухгалтерского учета применяются самостоятельно разработанные формы регистров первичных учетных документов, не унифицированные формы регистров бухгалтерского учета не утверждены в учетной политике.
В оформлении авансовых отчетов имеются нарушения Указаний Банка России №3210-У (н-р: нарушена хронология в нумерации, при имеющихся у подотчетного лица остатков денежных средств, выдается еще аванс, принимаются в оплату документально не подтвержденные расходы и др.);
В нарушение п.1.5. Положения по инвентаризации имущества и обязательств учреждения ежемесячно не проводили инвентаризации наличных денежных средств и бланков строгого учета, находящиеся в кассе Учреждения;
В нарушение положений Приказа 52н для оформления результатов инвентаризации не всегда оформлялся Акт о результатах инвентаризации (ф.0504835);
Учет основных средств, учитываемых на забалансовых счетах, ведется с нарушениями положений Инструкций 174н, 157н;
Отчет о выполнении Муниципального задания содержит неполную информацию, установленную Постановлением администрации Яшкинского района от 30.11.2015 №455-п «О порядке формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в отношении муниципальных учреждений Яшкинского муниципального района и финансового обеспечения выполнения муниципального задания», также отсутствует Пояснительная записка к Отчету, форма Отчета не соответствует форме, установленной постановлением;
Установлены нарушения Приказа Минфина России №81н от 28.07.2010 «О требованиях к плану финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения»;
Показатели Отчета об исполнении Плана финансово-хозяйственной деятельности (ф.0503737) не соответствуют показателям лицевого счета и Соглашениям;
Целевые значения показателей повышения эффективности и качества услуг в сфере образования, утвержденные Постановлением администрации Яшкинского муниципального района от 04.06.2013 года №207-п «Об утверждении плана мероприятий («дорожной карты») «Изменения в отраслях социальной сферы Яшкинского муниципального района, направленные на повышение эффективности образования» устанавливаются Учредителем не в полном объеме.
По итогам каждой проверки (в соответствии с Регламентом), РК подготавливает отчет и предоставляет его главе Яшкинского муниципального района и в СНД.
Материалы проверки МБ ДОУ «Пашковский детский сад» переданы в Следственный комитет Яшкинского района.
По результатам рассмотрения актов к восьми руководителям учреждений применены меры дисциплинарного взыскания.
Ревизионный комитет Яшкинского муниципального района принимал участие в др. мероприятиях. РК участвовал в работе штаба по финансовому мониторингу и выработке мер по поддержке отраслей экономики Яшкинского муниципального района. На проводившихся в 2017 году 20-ти заседаниях штаба рассматривались такие актуальные вопросы, как работа с предприятиями, имеющими просроченную задолженность по заработной плате, платежам в бюджет и во внебюджетные фонды. Кроме этого Ревизионный комитет участвовал в заседаниях Совета народных депутатов (11 сессий) и коллегии Яшкинского муниципального района.
В декабре 2017 года Ревизионным комитетом утвержден план работы на 2018 год и размещен на сайте администрации Яшкинского муниципального района в разделе Ревизионный комитет.
Итоги аналитических и контрольных мероприятий, проведенных в 2017 году, представлены в Совет народных депутатов Яшкинского муниципального района, главе Яшкинского муниципального района и в контрольно-счетную палату Кемеровской области.
После рассмотрения и утверждения законодательным органом Яшкинского муниципального района, в соответствии с Федеральным законом от 07.02.2011г. № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Решение об утверждении отчета работы РК будет опубликовано в районной газете «Яшкинский вестник».
План работы Ревизионного комитета за 2017 год исполнен в полном объеме.