Бланки строгой отчетности

Бюджетные учреждения

БЛАНКИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Калининград

Общие положения

• 
  вместо букв bb выбираем одно из значений:
  

• 
  01 или 11 – для учета средств федерального бюджета, при этом 18-й символ счета бюджетного учета будет принимать значение «1»;
  
• 
  31 или 41 – для учета средств регионального бюджета, при этом 18-й символ счета бюджетного учета будет принимать значение «1»;
  
• 
  61 или 71 – для учета средств местного бюджета, при этом 18-й символ счета бюджетного учета будет принимать значение «1»;
  
• 
  02 или 12 – для учета средств от предпринимательской деятельности, при этом 17-й символ счета бюджетного учета будет принимать значение «2»;
  
• 
  03 или 13 – для учета целевых средств, при этом 18-й символ счета бюджетного учета будет принимать значение «2»;
  
• 
  23 или 33 – для учета средств гуманитарной помощи, при этом 18-й символ счета бюджетного учета будет принимать значение «2»;
  

• 
  вместо букв kkk указываем код операции сектора государственного управления – 24-й, 25-й и 26-й символы счета бюджетного учета – в соответствии с выполняемой хозяйственной операцией.
  

• 
  на цифры 11 – для средств федерального бюджета;
  
• 
  на цифры 41 – для средств регионального бюджета;
  
• 
  на цифры 71 – для средств местного бюджета;
  
• 
  на цифры 12 – для средств от предпринимательской деятельности;
  
• 
  на цифры 13 – для целевых средств;
  
• 
  на цифры 33 – для средств гуманитарной помощи.
  

• 
  1b20105 – для организации количественного учета денежных документов;
  
• 
  1b208хх – для учета операций расходов подотчетных лиц в тех случаях, когда оплата выполняется денежными документами (а не наличными средствами);
  
• 
  1b302хх – для учета выплат по договорам подряда;
  
• 
  1b501хх, 1b502хх и 1b503хх, – для учета плановых показателей по доходам бюджета.
  

• 
  счета 0027 и 0028 – для организации учета в разрезе статей ЭКР наличных денежных средств, соответственно поступления и выбытия, эти счета используются аналогично счетам 0017 и 0018, предназначенным для безналичных денежных средств;
  
• 
  0030404 (2030404, 5030404) и 0030405 (2030405, 5030405) – для организации учета поступившего финансирования по соответствующим источникам финансирования (федеральный, региональный, местный бюджеты);
  
• 
  0093 – для организации внесистемного учета нематериальных активов, числившихся на балансе учреждения на 01 января 2005 года;
  
• 
  0098 – для организации внесистемного учета объектов основных средств, стоимость которых за единицу не превышает 1000 рублей;
  
• 
  0099 – для организации внесистемного учета инвентаря, срок службы которого не превышает 1 года.
  

Подготовка к работе

1. 
   Формирование списка материально-ответственных лиц за бланки строгой отчетности.
   

• 
  для строки «000002 Бланки строгой отчетности» указываем первого по списку материально-ответственных лиц работника и, при необходимости, меняем ее наименование. Первым в списке удобнее указывать кассира учреждения;
  
• 
  добавляем в список (F4) следующее материально-ответственное лицо (место хранения), при этом указываем:
  

• 
  в строке «Код склада» - цифровой код, который автоматически подставляется следующим по порядку, рекомендуется его откорректировать таким образом, чтобы его значение как можно меньше отличалось от 000002 (в дальнейшем будет удобнее работать);
  
• 
  в строке «Наименование склада» - наименование, которое вносится с клавиатуры;
  
• 
  в строке «Табельный номер МОЛ» - табельный номер и фамилию материально-ответственного лица, строка заполняется с использованием справочника (F2).
  

2. 
   Описание групп бланков строгой отчетности, используемых в учреждении.
   

• 
  наименование группы группа 000002 «Бланки строгой отчетности» следует отредактировать (Enter), указав в строке «Наименование группы» новое название (строка заполняется с клавиатуры). Остальные параметры группы редактируются в случае необходимости;
  
• 
  остальные группы бланков строгой отчетности добавляем (F4), при этом:
  

• 
  шифр группы подставляется автоматически;
  
• 
  наименование группы – заполняется с клавиатуры;
  
• 
  остальные параметры заполняются при необходимости, при этом значения одноименных параметров для группы 000002 рекомендуется использовать как образец.
  

3. 
   Описание схемы хранения бланков строгой отчетности .
   

• 
  в строке «Счет» указываем значение 0003 «Бланки строгой отчетности», строка заполняется с клавиатуры или с использованием справочника;
  
• 
  строка «Префикс счета» не заполняется;
  
• 
  в автоматически открывшемся списке групп отмечаем (Insert) группу 00002 «Бланки строгой отчетности» и, если Вы добавляли группы бланков строгой отчетности, то отмечаем (Insert) и те группы бланков строгой отчетности, которые Вы добавили;
  
• 
  переносим (Tab) отмеченные группы в схему хранения.
  

Ввод вступительных остатков бланков строгой отчетности

• 
  графа «Группа» содержит код группы, к которой отнесены бланки строгой отчетности (как правило, 000002), заполняется с использованием справочника групп (F2);
  
• 
  графа «Н/номер» содержит номенклатурный номер вида бланков. Графа заполняется с использованием справочника (F2), который может быть оперативно пополнен (F4) по следующим правилам:
  

• 
  в графу «Номенклатурный номер» автоматически подставляется номер, следующий по порядку в реестре номенклатурных номеров, который может быть при необходимости откорректирован;
  
• 
  графа «Наименование» содержит наименование вида бланков строгой отчетности, которое вводится с клавиатуры;
  
• 
  графа «Единица измерения» содержит наименование единицы измерения, которое заполняется автоматически, если необходимо, то возможна корректировка с клавиатуры, при этом используются общепринятые сокращения;
  
• 
  остальные графы не заполняются и/или не корректируются;
  

• 
  графа «Партия» заполняется с использованием справочника партий (F2), при добавлении новой партии (F4) следует соблюдать правила:
  

• 
  графа «Партия» содержит код и наименование партии. За одну партию принимаются бланки одинакового вида, имеющие одинаковую серию и номер – как правило, партия состоит из одной штуки. Код партии автоматически подставляется следующим по порядку, наименование выбирается из справочника типовых наименований (F2), который при необходимости может быть пополнен (F4);
  
• 
  графа «Поставщик» заполняется с использованием «Справочника организаций» (F2). Поиск в справочнике можно осуществлять по фрагменту наименования партнера (Alt–F7). Если поставщика нет в «Справочнике организаций», его следует добавить (F4) или, если поставщика невозможно установить, следует указать код 000001, соответствующий самому учреждению;
  
• 
  графа «Счет расчетов» содержит соответствующий счет «0003 Бланки строгой отчетности» и заполняется с использованием справочника счетов (F2);
  
• 
  графа «Номер ГТД» не заполняется;
  
• 
  графа «Страна» содержит текст «Россия» и не корректируется;
  
• 
  графа «Серия» содержит серию бланка и заполняется с использованием справочника (F2), который оперативно пополняется (F4);
  
• 
  графа «Номер» содержит номер бланка и заполняется с использованием справочника (F2), который оперативно пополняется (F4);
  
• 
  графа «Количество» содержит количество бланков с указанной серией и номером (как правило, 1) на дату начала работы с подсистемой, вводится с клавиатуры;
  
• 
  графа «Поступило» заполняется автоматически и не редактируется;
  
• 
  графа «Изготовлено» содержит дату 01/01/2006 года и не редактируется;
  
• 
  графа «Годно до» содержит дату 01/01/2006 года и не редактируется;
  
• 
  графа «Цена поставщика» заполняется с клавиатуры в рублях, при этом следует помнить, что бухгалтерский учет ведется в оценке 1 рубль за 1 бланк, и можно поставить реальную цену поставщика, которая не будет влиять на сумму проводки, но будет отражаться в «Акте списание бланков строгой отчетности», «Книге учета бланков строгой отчетности по биду бланков и местам хранения», «Акте инвентаризации бланков строгой отчетности и денежных документов»;
  
• 
  остальные графы не заполняются;
  
• 
  после ввода цен последует вопрос «Ввести новую запись?» следует ответить «Да» (Enter);
  

• 
  графа «Стеллаж» не заполняется;
  
• 
  графа «Ячейка» не заполняется;
  
• 
  графа «Начальный остаток» заполняется автоматически с клавиатуры и содержит количество в основных единицах измерения;
  
• 
  графа «Текущий остаток» заполняется автоматически и совпадает со значением графы «Начальный остаток»;
  
• 
  графа «Примечание» содержит справочную информацию и может не заполняться.
  

• 
  строка «Шифр комплекта» заполняется следующим по порядку номером с клавиатуры, для бланков строгой отчетности рекомендуется использовать номера, начинающиеся с цифры 9;
  
• 
  строка «Наименование» содержит наименование вида бланка, рекомендуется использовать то же наименования, что и для соответствующего номенклатурного номера (вида бланков);
  
• 
  на вопрос системы «Ввести новую запись?» отвечаем «Да»;
  
• 
  выходим из режима ввода наименования комплекта (Esc) и переходим в режим формирования состава комплекта (Tab), который пополняем(F4);
  
• 
  в открывшемся списке номенклатурных номеров выбираем соответствующую номенклатурную позицию и указываем в этой строке цифру «1» (единица);
  
• 
  переносим (Tab) выбранное наименование в комплект и возвращаемся (Esc) в режим ввода заголовка комплекта.
  

Приобретение бланков строгой отчетности у отечественных поставщиков

• 
  в автоматически раскрывшемся окне «Операции» следует указать (Enter) типовую операцию в соответствии с таблицей 2:
  

• 
  графа «Дата операции» содержит дату принятия к бухгалтерскому учету поступивших бланков. По умолчанию предлагается текущая дата, которая при необходимости может быть откорректирована с клавиатуры;
  
• 
  графа «Вид документа» содержит код «001» и не корректируется;
  
• 
  графа «Номер регистрации» содержат номер в реестре по порядку, заполняется автоматически и может быть при необходимости откорректирована;
  
• 
  графа «Номер документа» содержат номер приходного документа, присвоенный ему поставщиком, и заполняется с клавиатуры;
  
• 
  графа «Поставщик» заполняется с использованием справочника аналитического учета по счету (F2) при этом:
  

• 
  при приобретении бланков подотчетными лицами:
  

• 
  строка «Сотрудник» содержит табельный номер сотрудника (подотчетного лица), поиск сотрудников в списке можно осуществлять по фамилии (F7) или по ее фрагменту (Аlt–F7);
  
• 
  строка «КОСГУ-нефинансовые активы» содержит код 660;
  
• 
  строка «Функциональная классификация расходов» содержит первые 17 символов кода бюджетной классификации статьи расходов, по которой было произведено приобретение бланков;
  

• 
  при приобретении бланков у поставщиков:
  

• 
  строка «Партнер» содержит код организации-контрагента, поиск организации-контрагента в справочнике (F2) можно осуществлять по фрагменту наименования (Alt–F7):
  

• 
  если код организации-контрагента найден, следует подтвердить выбор (Enter);
  
• 
  если с поставщиком ранее не производились расчеты, его следует добавить в справочник партнеров по клавише (F4), появится окно «Карточка партнера», в которой следует заполнить код, краткое и полное наименования партнера. В дальнейшем остальные данные о партнере следует занести по правилам заполнения карточки партнера;
  

• 
  строка «КОСГУ-обязательства» содержит код 730;
  
• 
  строка «Функциональная классификация расходов» содержит первые 17 символов кода бюджетной классификации статьи расходов, по которой было произведено приобретение бланков;
  

• 
  обрабатывая данные приходного документа, относящиеся к конкретному наименованию поступивших бланков, и вносимые столько раз, сколько бланков с различными сериями и номерами содержится в приходном документе, следует соблюдать правила:
  

• 
  графа «Группа» содержит код группы, к которой отнесены бланки строгой отчетности (как правило, 000002), заполняется с использованием справочника групп (F2);
  
• 
  графа «Н/номер» содержит номенклатурный номер вида поступивших бланков. Графа заполняется с использованием справочника (F2), который может быть оперативно пополнен при необходимости (F4) по правилам:
  

• 
  графа «Группа» заполняется автоматически, содержит код и наименование выбранной группы и не корректируется;
  
• 
  графа «Номенклатурный номер» заполняется автоматически следующим по порядку в справочнике номером, который может быть откорректирован при необходимости;
  
• 
  графа «Наименование» содержит наименование вида бланков строгой отчетности, которое вводится с клавиатуры;
  
• 
  графа «Единица измерения» содержит наименование единицы измерения, которое вводится с клавиатуры, при этом используются общепринятые сокращения;
  
• 
  остальные графы не заполняются и/или не корректируются;
  

• 
  графа «Партия» заполняется с использованием справочника партий (F2), в который необходимо добавить поступившие бланки (F4), соблюдая правила:
  

• 
  графа «Партия» содержит код и наименование партии. За одну партию принимаются бланки одинакового вида, имеющие одинаковую серию и номер – как правило, партия состоит из одной штуки. Код партии автоматически подставляется следующим по порядку. Так как в дальнейшем при списании и/или перемещении бланков система автоматически формирует списки передаваемых бланков исходя из кода партии, рекомендуется вносить информацию о бланках по порядку их номеров внутри серии. Наименование партии (вида бланка) выбирается из справочника типовых наименований партий (F2);
  
• 
  графа «Поставщик» заполняется с использованием «Справочника организаций» (F2). Поиск в справочнике можно осуществлять по фрагменту наименования партнера (Alt–F7). Если поставщика нет в «Справочнике организаций», его следует добавить (F4) или, если поставщика невозможно установить, следует указать код 000001, соответствующий самому учреждению;
  
• 
  графа «Счет расчетов» содержит соответствующий счет «0003 Бланки строгой отчетности» и заполняется с использованием справочника счетов (F2);
  
• 
  графа «Номер ГТД» не заполняется;
  
• 
  графа «Страна» содержит текст «Россия» и не корректируется;
  
• 
  графа «Серия» содержит серию бланка и заполняется с использованием справочника (F2), который оперативно пополняется (F4);
  
• 
  графа «Номер» содержит номер бланка и заполняется с использованием справочника (F2), который оперативно пополняется (F4);
  
• 
  графа «Цена поставщика» заполняется с клавиатуры в рублях, при этом следует помнить, что бухгалтерский учет ведется в условной оценке 1 рубль за 1 бланк, и можно поставить реальную цену поставщика, которая не будет влиять на сумму проводки, но будет отражаться в «Акте списание бланков строгой отчетности», «Книге учета бланков строгой отчетности по биду бланков и местам хранения», «Акте инвентаризации бланков строгой отчетности и денежных документов»;
  
• 
  остальные графы не заполняются или заполняются автоматически и не подлежат корректировке;
  
• 
  после ввода цен последует вопрос «Ввести новую запись?» следует ответить «Да» (Enter);
  

• 
  графа «Кол-во поставки» содержит количество поступивших бланков с указной серией и номером (как правило, 1 бланк);
  
• 
  графа «Цена поставщика, РУБ.» содержит цену за одну единицу поступивших бланков, при заполнении этой графы следует помнить, что бухгалтерский учет ведется в оценке 1 рубль за 1 бланк, и можно поставить реальную цену поставщика, которая будет отражаться в отчетах, но не будет влиять на сумму проводки;
  
• 
  графа «Сумма поставки, РУБ.» содержит общую стоимость поступивших бланков. Графа заполняется автоматически, если заполнена графа «Цена поставщика, РУБ.». Если графа «Цена поставщика, РУБ.» не была заполнена, то ее значение автоматически рассчитывается после заполнения графы «Сумма поставки, РУБ.»;
  
• 
  графы «Стоимость на складе» и «Цена фактическая» заполняются автоматически;
  

• 
  после того, как введены данные по всем наименованиям, сериям и номерам бланков, поступившим по обрабатываемой приходной накладной, следует выполнить функцию «Ввод документа» (F10), которая служит для сохранения сведений о поступивших бланках строгой отчетности в базе данных.
  

• 
  строка «Шифр комплекта» заполняется следующим по порядку номером с клавиатуры, для бланков строгой отчетности рекомендуется использовать номера, начинающиеся с цифры 9;
  
• 
  строка «Наименование» содержит наименование вида бланка, рекомендуется использовать то же наименования, что и для соответствующего номенклатурного номера (вида бланков);
  
• 
  на вопрос системы «Ввести новую запись?» отвечаем «Да»;
  
• 
  выходим из режима ввода наименования комплекта (Esc) и переходим в режим формирования состава комплекта (Tab), который пополняем(F4);
  
• 
  в открывшемся списке номенклатурных номеров выбираем соответствующую номенклатурную позицию и указываем в этой строке цифру «1» (единица);
  
• 
  переносим (Tab) выбранное наименование в комплект и возвращаемся (Esc) в режим ввода заголовка комплекта.
  

Передача бланков строгой отчетности одним материально-ответственным лицом другому

• 
  графа «Дата операции» содержит дату передачи бланков. По умолчанию предлагается текущая дата, которая при необходимости может быть откорректирована с клавиатуры;
  
• 
  графа «Вид документа» содержит код «001», соответствующий документу «Накладная перемещение» для МОЛ-сдатчика;
  
• 
  графа «Номер регистрации» содержит номер накладной перемещения у МОЛ-сдатчика. Номер автоматически проставляется следующим по порядку в реестре документов МОЛ-сдатчика, но может быть при необходимости откорректирован;
  
• 
  графа «Номер документа» содержат дополнительный (справочный) номер накладной перемещения у МОЛ-сдатчика. Номер заполняется с клавиатуры;
  
• 
  графа «Склад-приемщик» содержит код и наименование материально-ответственного лица, которому передаются бланки, и заполняется с использованием справочника (F2);
  
• 
  графа без наименования содержит код «001», соответствующий документу «Накладная перемещение» для МОЛ-приемщика, заполняется автоматически и не корректируется;
  
• 
  графа «Номер документа» (вторая) содержит номер накладной перемещения у МОЛ-приемщика. Номер автоматически проставляется следующим по порядку в реестре документов МОЛ-приемщика, но может быть при необходимости откорректирован
  
• 
  графа «Примечание» содержит справочную информацию и может не заполняться;
  
• 
  в автоматически раскрывшемся окне «Группа?» следует с использованием справочника групп (F2) указать группу бланков (как правило, 000002), к которой относятся передаваемые бланки строгой отчетности. После чего бухгалтеру становится доступным список видов бланков, относящихся к выбранной группе, с указанием числящихся у передающего материально-ответственного лица текущих остатков в натуральных единицах. В этом списке следует:
  

• 
  перейти к справочнику комплектов (Ctrl-F2) для того, чтобы указать общее количество бланков каждого вида;
  
• 
  напротив передаваемого наименования вида бланков следует проставить количество, которое будет передано другому материально-ответственному лицу;
  
• 
  указав количество для каждого передаваемого наименования, данные следует перенести в список видов бланков (Tab), а затем - в документ перемещения (Tab).
  

• 
  графа «Группа» содержит код группы, к которой отнесены бланки строгой отчетности (как правило, 000002), заполняется с использованием справочника групп (F2);
  
• 
  графа «Н/номер» содержит номенклатурный номер вида бланков. Графа заполняется с использованием справочника (F2);
  
• 
  графа «Партия» заполняется с использованием справочника партий (F2);
  
• 
  графа «Кол-во отпущенное» содержит количество передаваемых бланков с указной серией и номером (как правило, 1 бланк);
  
• 
  графа «Цена списания, РУБ.» содержит цену за одну единицу передаваемых бланков и заполняется автоматически.
  

Выдача бланков строгой отчетности на нужды учреждения

• 
  графа «Дата операции» содержит дату фактического расходования бланков. По умолчанию предлагается текущая дата, которая при необходимости может быть откорректирована с клавиатуры;
  
• 
  графа «Вид документа» содержит код «001», соответствующий документу «Акт списания», и не корректируется;
  
• 
  графа «Номер регистрации» содержат номер в реестре, который автоматически проставляется следующим по порядку и может быть при необходимости откорректирован;
  
• 
  графа «Номер документа» содержат дополнительный (справочный) номер, который может быть заполнен с клавиатуры;
  
• 
  графа «Основание» заполняется с использованием справочника (F2);
  
• 
  в автоматически раскрывшемся списке бланков, числящихся у материально-ответственного лица, с указанием текущих остатков в натуральных единицах, следует:
  

• 
  перейти к справочнику комплектов (Ctrl-F2) для того, чтобы указать общее количество бланков каждого вида;
  
• 
  напротив выдаваемого наименования вида бланков следует проставить количество, которое будет выдано на нужды учреждения;
  
• 
  указав количество для каждого выдаваемого наименования, данные следует перенести в список видов бланков (Tab), а затем - в документ (Tab).
  

• 
  графа «Группа» содержит код группы, к которой отнесены бланки строгой отчетности (как правило, 000002), заполняется с использованием справочника групп (F2);
  
• 
  графа «Н/номер» содержит номенклатурный номер вида бланков. Графа заполняется с использованием справочника (F2);
  
• 
  графа «Партия» заполняется с использованием справочника партий (F2);
  
• 
  графа «Кол-во отпущенное» содержит количество передаваемых бланков с указной серией и номером (как правило, 1 бланк);
  
• 
  графа «Цена списания, РУБ.» содержит цену за одну единицу передаваемых бланков и заполняется автоматически.