Таблица 2. Показатели финансово – хозяйственной деятельности ООО «Антарес» за первые 5 месяцев.
№
|
Показатели (тыс. р.)
|
Всего за 5 месяцев
|
1.
|
Выручка от продажи продукции с НДС
|
1224000-00
|
2.
|
Выручка от продажи товаров с НДС
|
1051000-00
|
3.
|
Себестоимость проданной продукции
|
886000-00
|
4.
|
Себестоимость проданных товаров
|
820000-00
|
5.
|
Валовая прибыль
|
244000-00
|
6.
|
Коммерческие расходы
|
60000-00
|
7.
|
Управленческие расходы
|
140000-00
|
8.
|
Прибыль от обычной деятельности
|
34200-00
|
9.
|
Прочие доходы:
|
|
|
Доходы от участия в других организациях
|
7000-00
|
|
Прочие доходы
|
8000-00
|
10.
|
Прочие расходы:
|
|
|
Проценты к уплате
|
2000-00
|
|
Прочие расходы
|
12000-00
|
11.
|
Прибыль до налогообложения
|
45000-00
|
12.
|
Налог на прибыль
|
9000-00
|
13.
|
Налоговые санкции
|
1800-00
|
2.2. Сведения о личном составе в соответствии со штатным расписанием представлены в таблице 3.
Таблица 3. Данные о личном составе ООО «Антарес» на дату 1 июня 20__ г.
№ п/п
|
Фамилия, имя, отчество
|
Должность
|
Разряд
|
Должностной
оклад
|
Часовая тарифная
ставка
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Управленческий персонал
|
1.
|
Морозов Сергей Владимирович
|
директор
|
-
|
7000-00
|
|
2.
|
Ф. И. О. студента, выполняющего работу главного бухгалтера
|
главный бухгалтер
|
-
|
6000-00
|
|
3.
|
Иванов Игорь Павлович
|
агент по снабжению
|
-
|
5300-00
|
|
4.
|
Петров Николай Иванович
|
заведующий складом
|
-
|
5200-00
|
|
5.
|
Николаева Наталья Ивановна
|
кассир
|
-
|
4600-00
|
|
Персонал цеха
|
6.
|
Жданов Юрий Иванович
|
мастер цеха
|
-
|
5000-00
|
|
7.
|
Андреев Виктор Васильевич
|
деревообработчик
|
8
|
|
31-62
|
8.
|
Сидоров Александр Владимирович
|
деревообработчик
|
8
|
|
31-62
|
9.
|
Сергиенко Леонид Григорьевич
|
столяр
|
7
|
|
30-80
|
10.
|
Бондарев Олег Викторович
|
столяр
|
7
|
|
30-80
|
11.
|
Ковальчук Николай Петрович
|
сборщик
|
6
|
|
29-10
|
12.
|
Бакаев Павел Андреевич
|
сборщик
|
6
|
|
29-10
|
13.
|
Калиниченко Евгений Васильевич
|
лакировщик
|
4
|
|
27-00
|
14.
|
Михайлов Александра Сергеевна
|
швея
|
5
|
|
27-60
|
15.
|
Коробов Дмитрий Николаевич
|
подсобный рабочий
|
3
|
|
25-00
|
Персонал магазина
|
16.
|
Орлова Любовь Ивановна
|
зав. магазином
|
-
|
5300-00
|
|
17.
|
Петрова Нина Семеновна
|
продавец
|
-
|
4700-00
|
|
18.
|
Кондратенко Ольга Ивановна
|
продавец
|
-
|
4700-00
|
|
2.3. Остатки наличия активов, обязательств и собственного капитала на 1 июня 20__г.
Таблица 4. Выписка из Главной книги ООО «Антарес» в руб.:
Шифр
счета
|
Наименование синтетического счета и субсчета
|
Сальдо на 1 января 20__г.
|
Сальдо на 1 июня 20__г.
|
Дебет
|
Кредит
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
01
|
Основные средства
|
|
|
96120-00
|
|
02
|
Амортизация основных средств
|
|
|
|
27199-00
|
04
|
Нематериальные активы
|
|
|
10156-14
|
|
08
|
Вложения во внеоборотные активы
|
|
|
|
|
10-1
|
Сырье и материалы
|
|
|
73040-00
|
|
10-9
|
Инвентарь и хозяйственные принадлежности
|
|
|
38985-00
|
|
19-3
|
НДС по приобретенным материально-производст. запасам
|
|
|
157-00
|
|
Окончание табл. 4
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
20
|
Основное производство
|
|
|
|
|
41-2
|
Товары в розничной торговле
|
|
|
29720-70
|
|
42
|
Торговая наценка
|
|
|
|
11576-00
|
43
|
Готовая продукция
|
|
|
|
|
44
|
Расходы на продажу
|
|
|
12000-00
|
|
50
|
Касса
|
|
|
700-00
|
|
|
|
|
|
|
|
51
|
Расчетные счета
|
|
|
224000-00
|
|
52
|
Валютные счета
|
|
|
614000-00
|
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
|
|
|
8940-00
|
62
|
Расчеты с покупателями и заказчиками
|
|
|
96000-00
|
|
67
|
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
|
|
|
|
109800-00
|
68
|
Расчеты по налогам и сборам
|
|
|
|
16000-00
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
|
|
|
|
40453-35
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
|
|
|
98861-00
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
|
|
225-00
|
|
73-2
|
Расчеты по возмещению материального ущерба
|
|
|
180-00
|
|
75-1
|
Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал
|
|
|
8340-00
|
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
|
|
7134-82
|
155-05
|
80
|
Уставный капитал
|
|
|
|
700000-00
|
83
|
Резервный капитал
|
|
|
|
30000-00
|
84-2
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
|
|
|
133574-26
|
90-1
|
Выручка
|
|
|
|
2275000-00
|
90-2
|
Себестоимость продаж
|
|
|
1706000-00
|
|
90-3
|
Налог на добавленную стоимость
|
|
|
325000-00
|
|
90-4
|
Управленческие и коммерческие расходы
|
|
|
200000-00
|
|
90-9
|
Прибыль/убыток от продаж
|
|
|
44000-00
|
|
91-1
|
Прочие доходы
|
|
|
|
15000-00
|
91-2
|
Прочие расходы
|
|
|
14000-00
|
|
91-9
|
Сальдо прочих доходов и расходов
|
|
|
1000-00
|
|
99
|
Прибыли и убытки
|
|
|
10800-00
|
45000-00
|
|
Итого:
|
|
|
3511558-66
|
3511558-66
|
2.4. Расшифровка сальдо по отдельным синтетическим счетам (из аналитического учета) на 1 июня 20__г.
Таблица 5. Выписка из инвентарных карточек учета: к счету 01 "Основные средства" на 1 июня 20__ г.
Ин-
вен-
тарный номер
|
Полное наименование
и назначение объекта
|
Введено
в эксплуатацию
|
Краткая индивидуальная
характеристика
|
Дата
|
Первоначальная стоимость
|
Кол-во
|
Номер паспорта
|
Источник приобретения
|
Норма аморт. отчислений
|
Амортизация
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Основные средства производственного назначения
|
410
|
Столярный станок
|
06/200_
|
7000-00
|
1
|
13416
|
прибыль
|
8,3 %
|
1162-00
|
411
|
Столярный станок
|
12/200_
|
7000-00
|
1
|
10005
|
безвозмездно
|
8,3 %
|
7000-00
|
412
|
Строгальный станок
|
02/200_
|
14100-00
|
1
|
11233/1
|
вклад в уставный капитал
|
8,3 %
|
5128-52
|
413
|
Сушилка для пиломатериала
|
04/200_
|
8600-00
|
1
|
522267
|
прибыль
|
10 %
|
1863-00
|
414
|
Токарный
станок
|
01/200_
|
15970-00
|
1
|
456442
|
прибыль
|
8,3 %
|
2543-74
|
|
Итого:
|
|
52670-00
|
|
|
|
|
17697-26
|
Основные средства торгового назначения
|
601
|
Кассовая
машина
"Самсунг"
|
06/200_
|
8500-00
|
1
|
175668
|
вклад в уставный капитал
|
12,5 %
|
4161-46
|
602
|
Кассовая машина ОКА-400
|
06/200_
|
10000-00
|
1
|
167907
|
вклад в уставный капитал
|
12,5 %
|
2029-04
|
603
|
Павильон из металлоконструкций
|
06/200_
|
15900-00
|
1
|
018301
|
вклад в уставный капитал
|
6,6 %
|
1143-00
|
604
|
Прилавок-витрина
|
07/200_
|
9050-00
|
1
|
024591
|
прибыль
|
12,5 %
|
2168-24
|
|
Итого:
|
|
43450-00
|
|
|
|
|
9501-74
|
Таблица 6. Выписка из многографной карточки к счету 44 "Расходы на продажу":
№
статьи
|
Наименование статьи
|
Нарастающий итог за 5 месяцев
|
Справочно
расходы на остаток товаров для целей налогообложения
|
1
|
2
|
3
|
4
|
01
|
Транспортные расходы
|
16000-00
|
12000-00
|
02
|
Расходы на оплату труда
|
20000-00
|
|
03
|
Отчисления на социальные нужды
|
7120-00
|
|
04
|
Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря
|
3000-00
|
|
05
|
Амортизация основных средств
|
2000-00
|
|
06
|
Расходы на ремонт основных средств
|
2000-00
|
|
07
|
Амортизация санитарной и специальной одежды, столового белья, посуды
|
500-00
|
|
09
|
Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров
|
1280-00
|
|
10
|
Расходы на рекламу
|
-
|
|
11
|
Затраты по оплате процентов за пользование займом
|
-
|
|
12
|
Потери товаров и технологические отходы
|
-
|
|
13
|
Расходы на тару
|
-
|
|
14
|
Прочие расходы
|
6100-00
|
|
|
ИТОГО:
|
60000-00
|
12000-00
|
Таблица 7. Выписка из оборотной ведомости к счету 10-1 "Сырье и материалы" на 1 июня 20_ г.
№
п/п
|
Наименование сырья и материалов
|
Ед.
изм.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1.
|
Заготовки хвойных пород
|
м3
|
4,6
|
2208-00
|
2.
|
Заготовки твердых лиственных пород
|
м3
|
1,5
|
750-00
|
3.
|
Плита ДСП
|
м3
|
150,0
|
9000-00
|
4.
|
Шпон лущеный
|
м3
|
23,0
|
6670-00
|
5.
|
Ватин
|
м
|
500,0
|
12500-00
|
6.
|
Марля
|
м
|
100,0
|
1000-00
|
7.
|
Клей универсальный
|
кг
|
36,0
|
900-00
|
8.
|
Нитролак НЦ-216
|
кг
|
80,0
|
1800-00
|
9.
|
Гобелен
|
м
|
764,24
|
38212-00
|
|
Итого:
|
|
|
73040-00
|
Таблица 8. Выписка из оборотной ведомости к счету 10-9 «Инвентарь и хозяйственные принадлежности» на 1 июня 20__ г.
№
п/п
|
Наименование инструментов и инвентаря
|
Ед.
изм.
|
Количество
|
Сумма, руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1.
|
Кассовая кабина
|
шт.
|
1,0
|
6030-00
|
2.
|
Консоль
|
шт.
|
1,0
|
6200-00
|
3.
|
Подставка под цветы
|
шт.
|
5,0
|
1300-00
|
4.
|
Ценникодержатели
|
шт.
|
20,0
|
1000-00
|
5.
|
Дрель механическая
|
шт.
|
1,0
|
24455-00
|
|
Итого:
|
|
|
38985-00
|
Таблица 9. Выписка из журнала-ордера к счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" на 1 июня 20__г.
№ п/п
|
Наименование поставщика
|
Документ
|
Сальдо на 1 июня
|
№
|
Дата
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Завод «Звезда»
|
934
|
29.05.
|
|
8940-00
|
|
Итого:
|
|
|
|
8940-00
|
Таблица 10. Выписка из журнала-ордера к счету 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» на 1 июня 20__ г.
№ п/п
|
Наименование покупателя
|
Документ
|
Сальдо на 1 июня
|
№
|
Дата
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
1
|
Объединение строительные материалы и мебель
|
9
|
28.05
|
65250-00
|
|
2
|
Южно-корейское предприятие Kim Chook & co., LTD
|
4
|
22/05
|
30750-00
|
|
|
Итого:
|
|
|
96000-00
|
|
Таблица 11.1. Выписка из журнала-ордера к счету 68 "Расчеты по налогам и сборам" на 1 июня 200 г.
№
п/п
|
Виды платежей
|
Сальдо на 1 июня
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.
|
Налог на добавленную стоимость
|
|
16000-00
|
|
Итого:
|
|
16000-00
|
Таблица 12.1. Выписка из журнала-ордера к счету 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" на 1 июня 200 г.
№
п/п
|
Виды платежей
|
Сальдо на 1 июня
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1.
|
Фонд социального страхования
|
|
4545-32
|
2.
|
Пенсионный фонд России
|
|
31817-24
|
3.
|
Территориальный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
3863-52
|
4.
|
Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
|
|
227-27
|
|
Итого:
|
|
40453-35
| |
