Наименование разделов и тем
| Содержание учебного материала, лабораторные и практические работы, самостоятельная работа обучающихся.
| Объем часов
| Уровень освоения
|
1
| 2
| 3
| 4
|
ПМ.03. Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
| 192
|
|
МДК 03.01. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
| 138
|
Тема 1. Налоги и налоговая система в условиях рыночной экономики
|
| 8
6+2
|
|
1.1 Налоги и налоговая система в условиях рыночной экономики
| Содержание учебного материала
| 4
| 1
|
1
| Налоговый кодекс РФ. Нормативные акты, регулирующие отношения организаций и государства в области налогообложения. Налоги как инструмент бюджетного регулирования, их экономическая сущность. Значение и функции налогообложения.
|
2
| Принципы построения налоговой системы, ее элементы. Виды налогов. Система налогов и сборов в РФ. Краткая характеристика налогов
|
|
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практические занятия:
Работа с НК РФ "Система налогов в РФ"
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Изучение НК РФ
| 2
|
Тема 2. Основные виды федеральных налогов методика их расчета
|
| 56
46+10
|
2.1 Налог на доходы физических лиц
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Сущность налога на доходы физических лиц. налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Налоговая база. Особенности определения налоговой базы в различных ситуациях. Налоговые ставки. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.
| 1-2-3
|
2
| Порядок исчисления и сроки уплаты налога налогоплательщиками и налоговыми агентами. Налоговая декларация по НДФЛ: лица, обязанные предоставлять налоговую декларацию; предоставление налоговой декларации для получения налоговых вычетов; содержание декларации; порядок и сроки предоставления в налоговые органы
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практические занятия:
Расчет НДФЛ. Заполнение налоговой карточки по учету доходов и НДФЛ и справки о доходах. Заполнение налоговой декларации
| 4
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Реферат по теме имущественные и профессиональные вычеты
| 2
|
2.2 Страховые взносы во внебюджетные фонды
| Содержание учебного материала
| 8
|
1
| Роль и функции страховых взносов. Плательщики. Объект налогообложения. Порядок определения налоговой базы. Виды выплат, не включаемых в состав доходов, подлежащих налогообложению.
| 1-2-3
|
2
| Налоговые льготы. Налоговый период. Ставки по страховым взносам. Налоговый вычет. Порядок исчисления и сроки уплаты.
|
3
| Учет и отчетность по страховым взносам. Страховые взносы на ОПС: сущность, плательщики, объект обложения страховыми взносами, тарифы, порядок исчисления и уплаты, порядок предоставления отчетности.
|
4
| Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний: сущность, плательщики, объект для начисления взносов, тарифы, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты, порядок предоставления отчетность.
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Расчет страховых взносов на ОПС, страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве
Заполнение расчета по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, заполнение расчетной ведомости в ФСС
| 4
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Выплаты производимые на предприятии за счет ФСС
| 2
|
2.3 Акцизы
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Роль и функции акцизов в налоговой системе РФ. Налогоплательщики. Подакцизные товары. Объекты налогообложения. Операции, не подлежащие налогообложению. Определение налоговой базы. Ставки акцизов.
| 1-2-3
|
2
| Порядок исчисления сумм акцизов и применения налоговых вычетов. Сроки и порядок уплаты акцизов. Порядок заполнения и предоставления налоговых деклараций.
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практические занятия:
Расчет акцизов
| 4
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Ставки подакцизных товаров
| 2
|
2.4 Налог на добавленную стоимость
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Место и роль НДС в налоговой системе РФ. Плательщики НДС. Объект налогообложения и налогооблагаемая база. Налоговые ставки. Налоговый период. Порядок исчисления суммы налога, подлежащей уплате в бюджет.
| 1-2-3
|
2
| Налоговые вычеты и порядок их применения. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговый учет по НДС. Порядок предоставления налоговой декларации по НДС.
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практические занятия:
Расчет суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет
Составление счет - фактуры, книги покупок, книги продаж
Заполнение налоговой декларации
| 6
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение ситуационных задач
| 2
|
2.5. Налог на прибыль
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Место и роль налога на прибыль в налоговой системе РФ. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Классификация доходов и расходов для целей налогообложения. Нормируемы расходы.
| 1-2-3
|
2
| Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начислений или кассового метода. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления. Порядок и сроки уплаты. Налоговая декларация. Налоговый учет.
|
Лабораторная работа
| -
|
|
Практическое занятие:
Расчет налога на прибыль
| 4
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение ситуационных задач
| 2
|
Тема 3. Региональные налоги и методика их расчета
|
| 22
14+8
|
3.1 Налог на имущество организаций
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговые ставки. Налоговые льготы. Налоговый период.
| 1-2
|
2
| Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок заполнения налоговой декларации и сроки ее предоставления в налоговые органы
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Заполнение налоговой декларации на имущество организаций
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение ситуационных задач
| 4
|
3.2 Транспортный налог
| Содержание учебного материала
| 2
|
1
| Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
| 1-2
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Заполнение декларации по транспортному налогу
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Реферат: Транспортный налог
| 2
|
|
3.3 Налог на игорный бизнес
| Содержание учебного материала
| 2
|
|
1
| Сущность налога и его место в налоговой системе РФ. Понятие игорного бизнеса. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период и налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Порядок предоставления отчетности.
| 1-2
|
Лабораторная работа
| -
|
|
Практическое занятие:
Расчет налога на игорный бизнес
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение ситуационных задач
| 2
|
Тема 4. Местные налоги и методика их расчета
|
| 16
12+4
|
4.1 Налог на имущество физических лиц
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу.
| 1-2
|
2
| Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога.
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Расчет налога на имущество физических лиц.
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение ситуационных задач
| 2
|
4.2 Земельный налог
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Сущность платы за землю. Земельный налог, арендная плата и нормативная цена земли. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база. Льготы по налогу..
| 1-2
|
2
| Методика установления налоговых ставок. Порядок исчисления и уплаты налога юридическими и физическими лицами
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Расчет земельного налога
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение ситуационных задач
| 2
|
Тема 5. Специальные налоговые режимы
|
| 20
12+8
|
5.1. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Сущность системы налогообложения в виде ЕНВД. Порядок введения ЕНВД. Налогоплательщики ЕНВД. Виды деятельности, в отношении которых применяется ЕНВД. Налоги, которые заменяет ЕНВД.
| 1-2
|
2
| Порядок расчета величины вмененного дохода. Физические показатели и базовая доходность. Корректирующие коэффициенты базовой доходности. Налоговая ставка. Расчет суммы ЕНВД. Порядок и сроки предоставления отчетности и уплаты ЕНВД.
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Заполнение декларации по ЕНВД
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Реферат Налоги, которые заменяет ЕНВД.
| 4
|
5.2. Упрощенная система налогообложения
| Содержание учебного материала
| 4
|
1
| Сущность упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики единого налога при упрощенной системе налогообложения. Ограничения по применению упрощенной системы налогообложения. Порядок и условия начала применения упрощенной системы Налоги, которые заменяет уплата единого налога. Объект налогообложения единым налогом.
| 1-2
|
2
| Порядок определения доходов и расходов. Налоговая база. Порядок исчисления единого налога. Налоговые ставки. Минимальный налог. Порядок и сроки предоставления отчетности и уплаты единого налога. Порядок и условия прекращения применения упрощенной системы.
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Заполнение декларации по единому налогу
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Реферат: Преимущества и недостатки применения упрощенной системы
| 4
|
Тема 6. Налогообложение индивидуальных предпринимателей
|
| 8
4+4
|
6.1 Налогообложение индивидуальных предпринимателей
| Содержание учебного материала
| 2
|
1
| Индивидуальный предприниматель и начало его деятельности. Традиционная система налогообложения индивидуальных предпринимателей. Система налогообложения в виде ЕНВД. Упрощенная система налогообложения.
| 1-2
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
Расчет налогов индивидуального предпринимателя при различных системах налогообложения
| 2
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Решение ситуационных задач
| 4
|
Тема 7. Платежи за природные ресурсы
|
| 2
|
7.1 Платежи за природные ресурсы
| Содержание учебного материала
| 2
|
1
| Налоговые платежи за природные ресурсы. Виды и функции ресурсных налогов. Налог на добычу полезных ископаемых. Сбор за право пользования объектами животного мира и водными биологическими ресурсами. Плата за пользование водными объектами. Плата за пользование лесным фондом. Плата за землю.
| 1-2
|
Лабораторные работы
| -
|
|
Практическое занятие:
| -
|
Контрольные работы
| -
|
Тема 8. Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и виды ответственности за них.
|
| 6
2+4
|
|
8.1 Налоговый контроль. Налоговые правонарушения и виды ответственности за них.
| Содержание учебного материала
| 2
|
|
1
| Формы проведения налогового контроля. Налоговые проверки. Понятие налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение. Виды ответственности за налоговые правонарушения: налоговая, административная и уголовная. Налоговые санкция и порядок их взыскания.
| 1-2
|
Лабораторная работа
| -
|
|
Практическое занятие:
| -
|
Контрольные работы
| -
|
Самостоятельная работа обучающихся:
Налоговые санкция и порядок их взыскания.
| 4
|
Итого
| 138
|
Итоговый контроль по ПМ.03
| Дифференцированный зачет
|
|
|
Производственная практика
Виды работ
оформлять бухгалтерскими проводками начисления и перечисления сумм налогов и сборов;
организовывать аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»;
заполнять платежные поручения по перечислению налогов и сборов;
оформлять бухгалтерскими проводками начисление и перечисление сумм страховых взносов (бывший ЕСН) в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования; проводить начисление и перечисление взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний; использовать средства внебюджетных фондов по направлениям, определенным законодательством;
осуществлять контроль прохождения платежных поручений по расчетно-кассовым банковским операциям с использованием выписок банка;
заполнять платежные поручения по перечислению страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонды обязательного медицинского страхования;
| 54
|
Всего
| 192
|
|