Отчет ревизионной комиссии финансовой деятельности
ТСЖ «Кондоминиум-2» за 2012 год.
г.Тюмень 08 мая 2013г.
Ревизия проводилась в составе: член ревизионной комиссии Жуковская И.Ю.
Период работы ревизионной комиссии : март-апрель 2013г.
Проверка проводилась следующим способом: сплошным методом проверены первичные документы поставщиков услуг, подрядчиков работ, списание материалов, начисление оплаты труда; выборочным методом проверены документы на приобретение материалов через подотчетных лиц, приходные и расходные кассовые документы, платежные документы по движению средств на расчетном счете. В 2012 года бухгалтерский учет переведен на новое программное обеспечение 1С. Документооборот ведется на профессиональном уровне, в сравнении с 2011 годом. Первичные документы подшиты к журналам-ордерам счетов бухгалтерского учета, сформирована и сброшюрована главная книга, подписана руководителем и скреплена печатью. Но некоторые аспекты и требуют доработки.
ТСЖ «Кондоминиум-2» (далее по тексту «ТСЖ») объединяет 14 домов, расположенных по улице Московский тракт:
№ пп
|
№ дома
|
№ корпуса
|
Количество подъездов
|
Этажность
|
1.
|
143
|
-
|
4
|
9
|
2.
|
143
|
1
|
4
|
9
|
3.
|
143
|
2
|
2
|
9
|
4.
|
143
|
3
|
2
|
9
|
5.
|
143
|
4
|
2
|
9
|
6.
|
143
|
6
|
1
|
9
|
7.
|
145
|
-
|
6
|
7-9
|
8.
|
145
|
2
|
3
|
7
|
9.
|
145
|
3
|
4
|
8-10
|
10.
|
159
|
-
|
3
|
9
|
11.
|
163
|
-
|
9
|
9
|
12.
|
165
|
-
|
5
|
9
|
13.
|
167
|
-
|
9
|
9
|
14.
|
169
|
-
|
3
|
9
|
Отчет о доходах и расходах ТСЖ «Кондоминиум-2»
составлен на основании первичных документов,
расчетных ведомостей и прочих документов, принятых для формирования
регистров бухгалтерского учета за 2012 год
№ пп
|
Содержание
|
Начислено
|
1.
|
Доходы всего:
|
58 249 470,74
|
1.1.
|
коммунальные платежи (на основании расчетных документов, предъявленных поставщиками за потребленные ресурсы)
|
42915953,54
|
1.2.
|
Платежи на содержание и эксплуатацию жил.фонда
|
15154788,80
|
1.3.
|
Содержание общей доли инженерных сетей
|
163628,40
|
1.4.
|
Плата за отключение стояков
|
15100,00
|
2.
|
Прочие доходы всего:
|
1 118 241,14
|
2.1.
|
- предоставление права доступа в жилые помещения (установка оборудования в помещениях,
на тех.этажах, крышах домов)
|
962280,00
|
2.2.
|
- размещение рекламы на информационных стендах и в кабинах лифтов
|
151503,28
|
2.3.
|
пени признанные судом и уплаченные должниками за несвоевременную уплату услуг коммунальных и содержание жил.фонда
|
4457,86
|
2.
|
Расходы всего:
|
58 052 517,06
|
2.1.
|
Коммунальные услуги (на основании расчетных документов, предъявленных поставщиками за потребленные ресурсы)
|
42916132,70
|
2.2.
|
Услуги по содержанию жил.фонда ТСЖ (подробные расходы приведены в таблице «Доходы и расходы в целом по ТСЖ»)
|
15136384,36
|
3.
|
Прочие расходы:
|
155 006,00
|
3.1.
|
Единый налог в бюджет при применении налогоплательщиком УСН
|
155006,00
|
Сальдо доходов и расходов
(+) доходы превышают расходы; (-) расходы превышают доходы
|
(+) 1 160 188,00
|
На оплату поставщикам за материальные ценности и подрядчикам разных регламентных работ было израсходовано :
Наименование работ
|
Сумма расходов (руб)
|
Расходные материалы на ремонт инженерных систем
|
94636,86
|
Расходные материалы на косметический ремонт подъездов
|
173872,63
|
Материальные ценности, направленные на приобретение и ремонт оборудование бойлеров
|
480890,16
|
Установка дверей мусорокамер и ремонт входных групп
|
40334,00
|
Материалы, использованные при замене трубопроводов горячего и холодного водоснабжения в подвалах дома №145
|
337979,10
|
Уборка снега с крыш и козырьков
|
23460,00
|
Обустройство детских площадок во дворах жилых домов
|
460874,37
|
Ремонт межпанельных швов, примыканий предмашинных отделений, балконных козырьков (дома 143/1, 143/4, 145/2, 159, 165, 167, 169)
|
229205,00
|
Ремонт насосов ВНС (дома 143/1 – 143/6, 145/3) , поверка теплосчетчика( дом 163)
|
46300,00
|
Прочие расходы
|
48986,65
|
ИТОГО
|
1 936 538,77
|
Подробный перечень расходов отражен в таблице «Расходы на содержание общего имущества (расходы ТСЖ)» за 9 месяцев, 4 квартал 2013г.
3. упрощенный баланс остатков на 31.12.2012г.
Статьи баланса
|
Дебет
|
Кредит
|
Основные средства, материалы, спецодежда переданные в эксплуатацию (фактически расходы произведены, т.е. оплачены поставщикам, а в затраты будут отнесены в момент полного начисления износа или выбытия)
|
152839,94
|
|
Денежные средства на расчетных счетах в банке и кассе организации
|
2253467,82
|
|
Расчеты с поставщиками товаров, работ, услуг (долг поставщикам)
|
|
7280891,43
|
Расчеты с покупателями (коммунальные платежи и содержание жил.фонда)
|
7902929,09
|
|
Расчеты с покупателями (прочие ненормируемые доходы)
|
191487,04
|
|
Целевое финансирование, прибыль по прочим ненормируемым доходам
|
|
3152620,17
|
Прочие расчеты
|
94211,06
|
161423,35
|
|
|
|
БАЛАНС:
|
10594934,95
|
10594934,95
|
Целевое финансирование и прибыль по прочим операциям 3152620,17 перекрывает:
Материальные ресурсы в эксплуатации, на складе 152839,94
Денежные средства в кассе и на расчетном счете организации 2253467,82
Оборотные средства (долг покупателей) 746312,41
Предложения для улучшения учета и целевого расходования средств ТСЖ:
Разработать положение о документообороте в ТСЖ (можно отразить в Учетной политике ТСЖ). Определить форму и содержание первичных учетных документов, на основе которых в ТСЖ велся бы оперативный учет работ по исполнителям, ответственным лицам, определялся бы плановый расход и движение материальных ценностей исходя из потребности плановых и текущих работ. В частности необходимо определить форму и порядок заполнения дефектных ведомостей при выполнении трудоемких и затратных работ по ремонту жилого фонда.
В бухгалтерском учете выстроить аналитический учет таким образом, чтобы доходы и расходы формировались непосредственно по домам, с максимальной детализацией видов доходов и расходов.
|
