Об утверждении форм предоставления территориальными органами Федерального казначейства отчетности по казначейскому сопровождению государственных контрактов (контрактов, договоров, соглашений) и порядка их заполнения
В соответствии с пунктом 28 Порядка казначейского сопровождения государственных контрактов, договоров (соглашений), а также контрактов, договоров, соглашений, заключенных в рамках их исполнения, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от № п р и к а з ы в а ю:
утвердить прилагаемые формы документов и порядок их заполнения.
Приложение
к приказу Федерального казначейства
от __ ________ 201__ г. № ____
Порядок заполнения форм предоставления территориальными органами Федерального казначейства отчетности по казначейскому сопровождению государственных контрактов (контрактов, договоров, соглашений)
1.1. При заполнении форм документов устанавливаются следующие общие правила:
В заголовочной части формы документа указываются:
дата, на которую сформирован документ, с отражением в кодовой зоне даты формирования в формате «день, месяц, год» (00.00.0000);
по строке «Наименование органа Федерального казначейства» – полное наименование территориального органа Федерального казначейства, осуществляющего формирование отчетности по казначейскому сопровождению государственных контрактов (контрактов, договоров, соглашений), с отражением в кодовой зоне соответствующего кода по КОФК;
по строке «Наименование главного распорядителя средств федерального бюджета» – полное наименование соответствующего главного распорядителя средств федерального бюджета, с отражением в кодовой зоне кода главы по бюджетной классификации Российской Федерации. В случае формирования документа для получателя средств федерального бюджета по строке «Наименование главного распорядителя средств федерального бюджета» указывается наименование главного распорядителя средств федерального бюджета, в ведении которого находится соответствующий получатель средств федерального бюджета;
по строке «Наименование получателя средств федерального бюджета» – полное наименование получателя средств федерального бюджета, с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру;
по строке «Государственный контракт (соглашение, договор)» – вид документа, являющегося основанием для открытия юридическому лицу в территориальном органе Федерального казначейства лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, с отражением в кодовой зоне идентификационного кода государственного контракта (соглашения).
При отсутствии суммовых показателей в документе по соответствующим графе и строке указывается ноль ("0");
Разделы и подразделы табличной части документов выводятся на бумажный носитель и формируются в электронном виде в случае наличия информации для их заполнения.
На второй и последующих страницах документа указывается дата на которую сформирован документ.
Документ подписывается на последней странице ответственным исполнителем органа Федерального казначейства, с указанием должности, расшифровки подписи, содержащей фамилию и инициалы, номера телефона и даты формирования документа.
Каждая завершенная страница документа должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа.
1.2. Формирование Информации об исполнении государственных контрактов (контрактов, договоров) по направлениям использования средств авансовых платежей (код формы по ОКУД) (далее – Информация об исполнении) осуществляется территориальным органом Федерального казначейства (далее – орган Федерального казначейства) в следующем порядке.
Заголовочная часть формы документа формируется следующим образом:
по строке «Наименование государственного заказчика по государственному контракту (контракту, договору)» – наименование получателя средств федерального бюджета – государственного заказчика;
по строке «Наименование исполнителя по государственному контракту (контракту, договору)» – наименование юридического лица – исполнителя по государственному контракту (контракту, договору) с отражением в кодовой зоне кода по Сводному реестру и номера лицевого счета.
Содержательная часть Информации об исполнении формируется в следующем порядке:
указываются реквизиты государственного контракта (контракта, договора): номер, дата, сумма государственного контракта (контракта, договора) и идентификационный код государственного контракта;
неисполненный остаток по государственному контракту (контракту, договору) рассчитывается как разница между суммой государственного контракта (контракта, договора), отраженной в графе «Сумма государственного контракта (контракта, договора)», и общей суммой выплат по государственному контракту (контракту, договору), отраженной в графе 16 содержательной части Информации об исполнении.
Содержательная часть Информации об исполнении формируется следующим образом.
в графах 1–13 – сумма выплат на счета в кредитных организациях по соответствующим кодам направления использования средств авансовых платежей;
в графе 14 – общая сумма выплат на счета в кредитных организациях, которая рассчитывается как сумма по соответствующим кодам направления использования средств авансовых платежей, отраженной в графах 1–13;
в графе 15 – сумма, отраженная на лицевом счете для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого юридическому лицу – исполнителю по государственному контракту по направлению использования средств авансовых платежей «Выбытие со счетов (авансы)» (коду «0610»);
в графе 16 – общая сумма выплат по государственному контракту (контракту, договору, соглашению), которая рассчитывается как сумма значений граф 14, 15.
1.3 Формирование Информации о перечислении субсидий организациям, бюджетных инвестиций юридическим лицам, взносов в уставный капитал юридических лиц (код формы по ОКУД) (далее – Информация о перечислении) осуществляется органом Федерального казначейства в следующем порядке.
Раздел 1 «Движение денежных средств по лицевым счетам юридических лиц, открытым на основании контракта (договора), в целях исполнения соглашения (нормативного правового акта, договора)» Информации о перечислении формируется в разрезе получателей субсидий следующим образом.
по строке «Номер лицевого счета получателя субсидии» – номер соответствующего лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого юридическому лицу – получателю субсидии (далее – лицевой счет юридического лица);
по строкам «Номер соглашения (нормативного правового акта, договора)», «Дата соглашения (нормативного правового акта, договора)», «Сумма соглашения (нормативного правового акта, договора)» – номер, дата, сумма соглашения (нормативного правового акта, договора) на основании которого юридическому лицу в органе Федерального казначейства открыт лицевой счет юридического лица соответственно;
по строке «Получено от главного распорядителя средств федерального бюджета» – сумма поступлений на лицевой счет юридического лица с лицевого счета по переданным полномочиям, открытого главному распорядителю средств федерального бюджета, передающему бюджетные полномочия органу Федерального казначейства (далее – лицевой счет по переданным полномочиям);
по строке «Получено со счетов кредитных организаций» – сумма поступлений на лицевой счет юридического лица со счетов в кредитных организациях, учреждениях Банка России;
по строке «Возврат средств из кредитных организаций» – сумма восстановления кассового расхода на лицевом счете юридического лица;
по строке «Перечислено на лицевые счета юридических лиц» – сумма выплат с лицевого счета юридического лица по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Расход по соглашению (нормативному правовому акта, договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства» – сумма исполнения соглашения (нормативного правового акта, договора) до момента открытия лицевого счета юридического лица в органе Федерального казначейства;
по строке «Выплаты по соглашению (нормативному правовому акта, договору) на счета в кредитные организации» – общая сумма выплат с лицевого счета юридического лица по направлениям использования средств авансовых платежей, за исключением суммы выплат по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Остаток средств на лицевом счете получателя субсидии» – остаток средств на лицевом счете юридического лица, который рассчитывается как разница между общей суммой поступлений средств на лицевой счет юридического лица, включая восстановление кассового расхода, отраженного на лицевом счете юридического лица по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и общей суммой выплат с лицевого счета юридического лица;
по строке «Остаток по соглашению (нормативному правовому акта, договору)» – остаток средств по соглашению (нормативному правовому акта, договору), который рассчитывается как разница между суммой по соглашению (нормативному правовому акта, договору), на основании которого открыт лицевой счет юридического лица, отраженной в строке «Сумма соглашения (нормативного правового акта, договора)», и общей суммой выплат по соглашению (нормативному правовому акта, договору) с учетом восстановления кассового расхода, отраженного на лицевом счете юридического лица по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и суммой исполнения соглашения (нормативного правового акта, договора) до момента открытия лицевого счета юридического лица в органе Федерального казначейства, отраженной в строке «Расход по соглашению (нормативному правовому акта, договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства».
Раздел 1.1 «1-ый уровень кооперации» раздела 1 «Наименование субсидии» Информации о перечислении формируется в разрезе получателей субсидий и исполнителей по контракту (договору), заключенному в рамках исполнения соглашения (нормативного правового акта, договора) следующим образом.
по строке «Номер лицевого счета» – номер соответствующего лицевого счета для учета операций неучастника бюджетного процесса, открытого исполнителю по контракту (договору), заключенному в рамках исполнения соглашения (нормативного правового акта, договора) (далее – лицевой счет исполнителя);
по строкам «Номер контракта (договора)», «Дата контракта (договора)», «Сумма контракта (договора)» – номер, дата, сумма контракта (договора) на основании которого исполнителю в органе Федерального казначейства открыт соответствующий лицевой счет исполнителя соответственно;
по строке «Получено от получателя субсидии» – сумма поступлений на лицевой счет исполнителя с лицевого счета юридического лица – получателя субсидии;
по строке «Получено со счетов кредитных организаций» – сумма поступлений на лицевой счет исполнителя со счетов в кредитных организациях, учреждениях Банка России;
по строке «Возврат средств из кредитных организаций» – сумма восстановления кассового расхода на лицевом счете исполнителя;
по строке «Перечислено на лицевые счета соисполнителей» – сумма выплат с лицевого счета исполнителя по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Расход по контракту (договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства» – сумма исполнения контракта (договора) до момента открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета исполнителя;
по строке «Выплаты исполнителя на счета в кредитные организации» – общая сумма выплат по направлениям использования средств авансовых платежей, за исключением суммы выплат по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Остаток средств на лицевом счете исполнителя» – остаток средств на лицевом счете исполнителя, который рассчитывается как разница между общей суммой поступлений средств на лицевой счет исполнителя, включая восстановление кассового расхода, отраженного на лицевом счете исполнителя по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и общей суммой выплат с лицевого счета исполнителя;
по строке «Остаток по контракту (договору)» – остаток средств по контракту (договору), который рассчитывается как разница между суммой по контракту (договору), на основании которого юридическому лицу открыт в органе Федерального казначейства лицевой счет исполнителя, отраженной в строке «Сумма контракта (договора)», и общей суммой выплат по контракту (договору) с учетом восстановление кассового расхода, отраженной на лицевом счете организации по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и суммой исполнения контракта (договора) до момента открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета исполнителя, отраженной в строке «Расход по контракту (договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства».
Раздел «Итого по субсидии» Информации о перечислении формируется в следующем порядке.
по строке «Получено от главного распорядителя средств федерального бюджета» – общая сумма поступлений на лицевые счета юридических лиц с лицевого счета по переданным полномочиям;
по строке «Получено со счетов кредитных организаций» – общая сумма поступлений на соответствующие лицевые счета юридических лиц со счетов в кредитных организациях, учреждениях Банка России;
по строке «Возврат средств из кредитных организаций» – общая сумма восстановления кассового расхода на соответствующих лицевых счетах юридических лиц;
по строке «Перечислено на лицевые счета юридических лиц» – общая сумма выплат с соответствующих лицевых счетов юридических лиц на соответствующие лицевые счета исполнителей по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Выплаты на счета в кредитные организации» – общая сумма выплат с соответствующих лицевых счетов юридических лиц по направлениям использования средств авансовых платежей, за исключением сумм, перечисленных на счета исполнителей, открытых в учреждениях Банка России (кредитных организациях), по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Остаток средств на лицевых счетах получателей субсидии» – остаток средств на лицевых счетах юридических лиц, который рассчитывается как сумма данных, отраженных в разрезе получателей субсидии по строке «Остаток средств на лицевом счете получателя субсидии» раздела 1 «Движение денежных средств по лицевым счетам юридических лиц, открытым на основании контракта (договора), в целях исполнения соглашения (нормативного правового акта, договора)».
1.4 Формирование Сводной информации о движении денежных средств по государственному контракту (контракту, соглашению, договору) (код формы по ОКУД) (далее – Сводная информация о движении денежных средств) осуществляется органом Федерального казначейства в следующем порядке.
Раздел I «Движение денежных средств по лицевому счету исполнителя по государственному контракту» Сводной информации о движении денежных средств формируется следующим образом.
по строке «Получено от государственного заказчика» – сумма поступлений на лицевой счет юридического лица – исполнителя по государственному контракту от государственного заказчика;
по строке «Получено со счетов кредитных организаций» – общая сумма поступлений на лицевой счет исполнителя по государственному контракту с расчетных счетов в учреждениях Банка России (кредитных организациях);
по строке «Возврат средств из кредитных организаций» – общая сумма восстановления кассового расхода на лицевом счете юридического лица по государственному контракту;
по строке «Перечислено на лицевые счета соисполнителей по государственному контракту» – общая сумма выплат с лицевого счета юридического лица – исполнителя по государственному контракту по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Расход по государственному контракту до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства» – сумма исполнения государственного контракта до момента открытия в органе Федерального казначейства лицевого счета юридического лица – исполнителю по государственному контракту;
по строке «Выплаты исполнителя по государственному контракту на счета в кредитные организации» – общая сумма выплат с лицевого счета юридического лица – исполнителя по государственному контракту по направлениям использования средств авансовых платежей, за исключением суммы выплат с лицевого счета юридического лица – исполнителя по государственному контракту по направлению расходования средств «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Остаток средств на лицевом счете исполнителя по государственному контракту» – остаток средств на лицевом счете юридического лица – исполнителя по государственному контракту, который рассчитывается как разница между общей суммой поступлений на лицевой счет юридического лица – исполнителя по государственному контракту, включая сумму, отраженную в строке «Возврат средств из кредитных организаций», и общей суммой выплат с лицевого счета юридического лица – исполнителя по государственному контракту по всем направлениям использования средств авансовых платежей;
по строке «Остаток по государственному контракту» – остаток средств по государственному контракту, который рассчитывается как разница между суммой государственного контракта, на основании которого открыт в органе Федерального казначейства исполнителю по государственному контракту лицевой счет юридического лица, отраженной по строке «Сумма» в кодовой зоне Сводной информации о движении денежных средств, и общей суммой выплат с лицевого счета юридического лица – исполнителя по государственному контракту по всем направлениям использования средств авансовых платежей, исключая сумму, отраженную в строке «Возврат средств из кредитных организаций».
Раздел II. «1-ый уровень кооперации» Сводной информации о движении денежных средств формируется в разрезе исполнителей по контракту (договору) следующим образом.
по строке «Номер лицевого счета исполнителя» – номер соответствующего лицевого счета юридического лица – исполнителя по сопровождаемому контракту (договору), заключенному в рамках исполнения государственного контракта (далее – сопровождаемый контракт (договор));
по строкам «Номер контракта (договора)», «Дата контракта (договора)», «Сумма контракта (договора)» – номер, дата, сумма сопровождаемого контракта (договора) на основании которого юридическому лицу в органе Федерального казначейства открыт лицевой счет исполнителя соответственно;
по строке «Получено от исполнителя по государственному контракту» – сумма поступлений на лицевой счет исполнителя по сопровождаемому контракту (договору) от исполнителя по государственному контракту;
по строке «Получено со счетов кредитных организаций» – сумма поступлений на лицевой счет исполнителя по сопровождаемому контракту (договору) с расчетных счетов в учреждениях Банка России (кредитных организациях);
по строке «Возврат средств из кредитных организаций» – сумма восстановления кассового расхода на лицевом счете исполнителя по сопровождаемому контракту (договору);
по строке «Перечислено на лицевые соисполнителей по государственному контракту» – сумма выплат с лицевого счета исполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по направлению использования средств авансовых платежей «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Расход по контракту (договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства» – сумма исполнения контракта (договора) до момента открытия лицевого счета исполнителя по сопровождаемому контракту (договору) в органе Федерального казначейства;
по строке «Выплаты соисполнителя по государственному контракту на счета в кредитные организации» – общая сумма выплат исполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по направлениям использования средств авансовых платежей, за исключением суммы выплат исполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по направлению использования средств авансовых платежей «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Остаток средств на лицевом счете исполнителя по государственному контракту» – остаток средств на лицевом счете исполнителя по государственному контракту, который рассчитывается как разница между общей суммы поступлений средств на лицевой счет исполнителя по сопровождаемому контракту (договору), включая восстановление кассового расхода, отраженного на лицевом счете исполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и общей суммы выплат с лицевого счета исполнителя по сопровождаемому контракту (договору);
по строке «Остаток по контракту (договору)» – остаток средств по контракту (договору), который рассчитывается как разница между суммой контракта (договора), на основании которого исполнителю по сопровождаемому контракту (договору) открыт в органе Федерального казначейства лицевой счет организации, отраженной в строке «Сумма контракта (договора)» текущего раздела, и общей суммой выплат по контракту (договору), исключая сумму восстановления кассового расхода, отраженную на лицевом счете организации по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и суммы исполнения контракта (договора) до момента открытия лицевого счета исполнителю по сопровождаемому контракту (договору) в органе Федерального казначейства, отраженной в строке «Расход по контракту (договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства».
Раздел III. «2-ой уровень кооперации» Сводной информации о движении денежных средств формируется в разрезе исполнителей и соисполнителей по контракту (договору) следующим образом.
по строке «Номер лицевого счета» – номер соответствующего лицевого счета соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору);
по строкам «Номер контракта (договора)», «Дата контракта (договора)», «Сумма контракта (договора)» – номер, дата, сумма сопровождаемого контракта (договора), заключенного в рамках исполнения сопровождаемого контракта (договора), на основании которого юридическому лицу открыт в органе Федерального казначейства лицевой счет организации соответственно;
по строке «Получено от исполнителя по контракту (договору)» – сумма поступлений на лицевой счет соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору) от исполнителя по сопровождаемому контракту (договору);
по строке «Получено со счетов кредитных организаций» – сумма поступлений на лицевой счет соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору) с расчетных счетов в кредитных организациях, учреждениях Банка России;
по строке «Возврат средств из кредитных организаций» – сумма восстановления кассового расхода на лицевом счете соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору);
по строке «Перечислено на лицевые счета соисполнителей» – сумма выплат с лицевого счета соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по направлению использования средств авансовых платежей «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Расход по контракту (договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства» – сумма исполнения сопровождаемого контракта (договора) до момента открытия лицевого счета соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору) в органе Федерального казначейства;
по строке «Выплаты соисполнителя на счета в кредитные организации» – общая сумма выплат соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по направлениям использования средств авансовых платежей, за исключением суммы выплат соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по направлению использования средств авансовых платежей «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Остаток средств на лицевом счете соисполнителя» – остаток средств на лицевом счете соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору), который рассчитывается как разница между общей суммой поступлений средств на лицевой счет соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору), включая восстановление кассового расхода, отраженного на лицевом счете соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору) по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и общей суммой выплат с лицевого счета соисполнителя по сопровождаемому контракту (договору);
по строке «Остаток по контракту (договору)» – остаток средств по сопровождаемому контракту (договору), который рассчитывается как разница между суммой сопровождаемого контракта (договора), на основании которого соисполнителю по сопровождаемому контракту (договору) открыт в органе Федерального казначейства лицевой счет организации, отраженной в строке «Сумма контракта (договора)» текущего раздела, и общей суммой выплат по сопровождаемому контракту (договору), исключая сумму восстановления кассового расхода, отраженную на лицевом счете соисполнителя по строке «Возврат средств из кредитных организаций», и суммы исполнения контракта (договора) до момента открытия лицевого счета соисполнителю по сопровождаемому контракту (договору) в органе Федерального казначейства, отраженной в строке «Расход по контракту (договору) до открытия лицевого счета в органе Федерального казначейства».
Раздел «Итого по государственному контракту» Сводной информации о движении денежных средств формируется следующим образом.
по строке «Получено от государственного заказчика» – общая сумма поступлений на лицевые счета всех исполнителей по государственному контракту;
по строке «Получено со счетов кредитных организаций» – общая сумма поступлений на лицевые счета всех исполнителей по государственному контракту с расчетных счетов в кредитных организациях, учреждениях Банка России;
по строке «Возврат средств из кредитных организаций» – общая сумма восстановления кассового расхода на лицевых счетах всех исполнителей по государственному контракту;
по строке «Перечислено на лицевые счета соисполнителей по государственному контракту» – общая сумма выплат с лицевых счетов всех исполнителей по государственному контракту по направлению использования средств авансовых платежей «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Выплаты на счета в кредитные организации» – общая сумма выплат с лицевых счетов всех исполнителей по государственному контракту по направлениям использования средств авансовых платежей, за исключением сумм выплат по направлению использования средств авансовых платежей «Выбытие со счетов (авансы)»;
по строке «Остаток средств на лицевых счетах исполнителей (соисполнителей) по государственному контракту» – остаток средств на лицевых счетах всех исполнителей (соисполнителей) по государственному контракту, который рассчитывается как сумма данных, отраженных в разрезе исполнителей по государственному контракту по строке «Остаток средств на лицевом счете исполнителя по государственному контракту» раздела I «Движение денежных средств по лицевому счету исполнителя по государственному контракту». |
