-
Приложение №1
к Приказу № 290-2/ОД от 29.08.2016
|
ПОРЯДОК
выявления и отнесения клиентов Банка к категории налогоплательщиков США
Кострома
2016
Содержание
Содержание 2
1.Общие положения 2
1.1. Назначение 2
1.2. Порядок действия 3
1.3. Термины и сокращения 3
2.Критерии отнесения клиентов к категории налогоплательщика США и порядок выявления налогоплательщиков США. 4
2.Приложения 7
Общие положения 1.1. Назначение
Порядок выявления и отнесения клиентов Банка к категории налогоплательщиков США (далее – Порядок) определяет в Публичном акционерном обществе «Совкомбанк» (далее – Банк):
порядок идентификации налогоплательщиков США;
порядок направления уведомлений в уполномоченный орган в случае выявления налогоплательщика США, получения запроса от иностранного налогового органа или направления отчетности в иностранный налоговый орган;
документооборот и процедуру предоставления услуг Банка налогоплательщикам США;
порядок формирования и направления отёчности в иностранный налоговый орган;
обязанности сотрудников Банка, ответственных за работу с Клиентами-налогоплательщиками США;
требования к документам, предоставляемым Клиентами в целях идентификации Клиента в качестве налогоплательщика США.
Действие настоящего Порядка распространяется на все услуги, предоставляемые Банком, за исключением аренды банковских ячеек, валютно-обменных операции, переводов без открытия счета.
Настоящий Порядок разработан в соответствии с:
Гражданским Кодексом РФ;
Федеральным законом от 28 июня 2014 г. N 173-ФЗ "Об особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации";
Постановлением Правительства РФ от 26.11.2015 № 1267 «Об информационном взаимодействии между организациями финансового рынка и уполномоченными органами»;
Постановление Правительства РФ от 23.07.2015 № 742 «Об утверждении правил направления Федеральной службой по финансовому мониторингу организации финансового рынка решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган и формы решения о запрете на направление информации в иностранный налоговый орган»;
Законом США «О налогообложении иностранных счетов» (FATCA).
1.2. Порядок действия
1.2.1. Настоящий Порядок, а также изменения и дополнения к нему утверждаются и вводятся в действие на основании Приказа Председателя Правления Банка.
1.2.2. При изменении законодательства Российской Федерации и до приведения настоящего Порядка в соответствие таким изменениям Порядок считается действующим в части, ему не противоречащей.
1.2.3. Настоящий Порядок обязателен для исполнения сотрудниками Банка, ответственными за работу по обслуживанию клиентов.
1.2.4.Контроль исполнения настоящего Порядка возлагается на руководителей подразделений Банка/филиала, осуществляющих работу с клиентами (в части текущего и последующего контроля), Службу внутреннего аудита (в части общего контроля при проведении проверок).
1.2.5. Настоящий Порядок подлежит опубликованию на официальном сайте Банка в сети Интернет не позднее 15 дней с момента его утверждения.
|
