 
Материалы к консультативному семинару
«Как предотвратить финансовые хищения внутри предприятия»
Иваново – 2011г.
Оглавление
Оглавление 2
1.Основные виды финансовых хищений и злоупотреблений на предприятии. Факторы и зоны риска 3
1.1.Понятие финансовых хищений 3
1.2.Основные способы и средства финансовых хищений на предприятии 3
1.3.Факторы и зоны риска 6
1.4.Причины хищений на предприятии 6
1.5.Кто входит в «группу риска»? 8
1.6.Ответственность работника за хищение имущества организации 10
1.7.Роль руководителя предприятия в борьбе с финансовыми хищениями 12
2.Как просто и быстро проверить состояние управленческого и бухгалтерского учета 13
2.1.Основные элементы бухгалтерского учета. Понятия и определения 14
2.2.Как проверить расчетный счет. Строгий контроль банковской выписки 17
2.3.Как проверить кассу и контроль наличности 19
2.4.Как проверить соблюдение кассовой дисциплины 21
2.5.Как проверить порядок выплаты заработной платы 21
2.6.Как проверить правильность оприходования денежных средств, поступающих от розничной реализации товаров 22
2.7.Как проверить складской учет 23
2.8.Как провести тематическую проверку складского учета 26
2.9.Как проверить порядок проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей 27
2.10.Как проверить учет основных средств 28
3. Рекомендации по построению системы мониторинга финансово-хозяйственного состояния малого предприятия 31
3.1.Как понять: воруют в компании или нет? 31
3.2.Что же делать собственнику? Финансовый контроль 32
4.Понятие системы внутреннего контроля (СВК) малого предприятия 34
4.1.Элементы системы внутреннего контроля и инструменты управления 34
5.Рекомендации по разработке СВК 36
5.1.Определение контролируемых направлений деятельности 37
5.2.Описание бизнес-процессов 37
5.3.Анализ и контроль рисков 38
5.4.Тестирование качества внедренных контрольных процедур 41
5.5.Автоматизация внутреннего контроля 42
5.6.Что можно посоветовать компаниям, которые только начинают внедрять систему внутреннего контроля? 43
1.Основные виды финансовых хищений и злоупотреблений на предприятии. Факторы и зоны риска
Статистика по экономическим преступлениям весьма неутешительная: в настоящее время до правоохранительных органов из ста доходит только десять случаев. Скрытая «фирменная» преступность составляет около 90%! А дальше из этих десяти дел до суда и обвинительного приговора добирается только одно, а девять рассыпается на стадии предварительного или судебного следствия. Таким образом, из 100 экономических преступлений в стране до наказания доходит только одно.
Ежедневно коммерческие компании теряют до 60 млн. рублей из-за отсутствия достаточного уровня внутреннего контроля. Компания, которая умеет не только получать прибыль, но ещё грамотно и своевременно управлять издержками и потерями, быстро пополняет список лидеров рынка, продолжая расти и развиваться.
Как правило, сейчас на большинстве предприятий собственники даже не представляют себе объемов оттока материальных и денежных средств «налево». Нет системы контроля.
|
