Кгбпоу «татт» фонд оценочных средств учебной дисциплины

1. учебной дисциплины

^{Налоги и налогообложение}

4. УТВЕРЖДАЮ:

Результаты обучения (освоенные умения, усвоенные знания)	Код контролируемых компетенций	Формы и методы контроля и оценки результатов обучения (наименование оценочного средства)
Умения:
- ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации; - понимать сущность и порядок расчета налогов.	ОК 2-9	Тесты Задания к практическим занятиям Экзаменационные вопросы Контрольная работа
Знания:
- нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации; - экономическую сущность налогов; - принципы построения и элементы налоговых систем; - виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов.	ОК 1-10	Тесты Задания к практическим занятиям Экзаменационные вопросы Контрольная работа

• 
  усвоившему взаимосвязь основных понятий дисциплины в их значении для приобретаемой профессии, проявившему творческие способности в понимании, изложении и использовании учебно-программного материала;
  
• 
  обнаружившему всестороннее систематическое знание учебно-программного материала, четко и самостоятельно (без наводящих вопросов) отвечающему на вопрос билета.
  

• 
  обнаружившему полное знание учебно-программного материала, грамотно и по существу отвечающему на вопрос билета и не допускающему при этом существенных неточностей;
  
• 
  показавшему систематический характер знаний по дисциплине и способному к их самостоятельному пополнению и обновлению в ходе дальнейшей учебы и профессиональной деятельности.
  

• 
  обнаружившему знание основного учебно-программного материала в объеме, необходимом для дальнейшей учебы и предстоящей работы по профессии, справляющемуся с выполнением заданий, предусмотренных программой;
  
• 
  допустившему неточности в ответе и при выполнении экзаменационных заданий, но обладающими необходимыми знаниями для их устранения под руководством преподавателя.
  

• 
  обнаружившему существенные пробелы в знаниях основного учебно-программного материала, допустившему принципиальные ошибки в выполнении предусмотренных программой заданий;
  
• 
  давшему ответ, который не соответствует вопросу экзаменационного билета
  

1. 
   Структура Налогового кодекса РФ.
   
2. 
   Налог на прибыль.
   
3. 
   Расчет налога на прибыль.
   
4. 
   Состав доходов и расходов от реализации (доход на прибыль).
   
5. 
   Состав внереализационных доходов и расходов налога на прибыль.
   
6. 
   Доходы, не облагаемые налогом на прибыль.
   
7. 
   Расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
   
8. 
   Кассовый метод и метод начисления.
   
9. 
   Прямые и косвенные расходы.
   
10. 
    Состав расходов по оплате труда.
    
11. 
    Налогообложение страховых выплат.
    
12. 
    Амортизируемые группы.
    
13. 
    Начисление амортизации основных средств в налоговом учете.
    
14. 
    Расходы по аренде имущества.
    
15. 
    Состав прочих расходов.
    
16. 
    Внереализационные расходы.
    
17. 
    Сущность НДС. Плательщики налога.
    
18. 
    Вычеты «входящего» НДС.
    
19. 
    Восстановление «входящего» НДС.
    
20. 
    Нулевая система НДС. Экспортные операции.
    
21. 
    Особые случаи исчисления НДС.
    
22. 
    Налог на доходы физических лиц.
    
23. 
    Доходы, облагаемые по ставке 13%.
    
24. 
    Доходы, не подлежащие налогообложению НДФЛ.
    
25. 
    Стандартные налоговые вычеты.
    
26. 
    Социальные налоговые вычеты.
    
27. 
    Имущественные вычеты.
    
28. 
    Профессиональные налоговые вычеты.
    
29. 
    Применение ставки 35% по НДФЛ.
    
30. 
    Налогообложение подарков, призов и материальной помощи.
    
31. 
    Налогообложение страховых выплат. НДФЛ.
    
32. 
    Исчисление налога с дивидендов. НДФЛ.
    
33. 
    Налогообложение операций с ценными бумагами. НДФЛ.
    
34. 
    Налогообложение нерезидентов НДФЛ.
    
35. 
    Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
    
36. 
    Сущность ЕСН.
    
37. 
    Налоговая база и ставки ЕСН.
    
38. 
    Налог на имущество организаций.
    
39. 
    Транспортный налог.
    
40. 
    Упрощенная система налогообложения.
    
41. 
    Налоговые декларации и их представление.
    
42. 
    Налоговые проверки.
    
43. 
    Порядок взыскания налогов, пеней и штрафов.
    
44. 
    Классификация налогов.
    
45. 
    Акцизы.
    
46. 
    Таможенные пошлины и сборы.
    
47. 
    Государственная пошлина.
    
48. 
    Плата за землю.
    
49. 
    Налог на имущество физических лиц.
    
50. 
    Налог на рекламу.
    
51. 
    Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения.
    
52. 
    Налог на игорный бизнес.
    
53. 
    Водный налог.
    
54. 
    Платежи за пользование природными ресурсами.
    
55. 
    Налог на операции с ценными бумагами.
    
56. 
    Сбор за использование наименований «Россия».
    
57. 
    Налоговый контроль.
    
58. 
    Постановка на учет в налоговых органах.
    
59. 
    Единый налог на вмененный доход.
    
60. 
    Социальные налоговые выплаты.