Великоустюгского муниципального района вологодской области постановление
Скачать 200.31 Kb.
|
| АДМИНИСТРАЦИЯ СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ОПОКСКОЕ ВЕЛИКОУСТЮГСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ВОЛОГОДСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 16.01.2013 № 4 п. Полдарса Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений В соответствии с частями 3.3, 3.4 статьи 2 Федерального закона от 3 ноября 2006 года № 174-ФЗ «Об автономных учреждениях» (в редакции Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ) и во исполнение Плана мероприятий по реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений, п о с т а н о в л я ю 1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (прилагается). 2. Администрации сельского поселения Опокское довести настоящее постановление до главных распорядителей и получателей средств бюджета администрации. 3. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на главного специалиста О.В. Бычихину. 4. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2012 года. Глава сельского поселения Опокское С.В. Живаев УТВЕРЖДЕН постановлением администрации сельского поселения Опокское от 16.01.2013 № 4 Порядок открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (далее – Порядок) I. Общие положения 1. Настоящий Порядок регулирует отношения по открытию и ведению лицевых счетов автономным учреждениям в отделе управления областного казначейства по г. В. Устюг департамента финансов Вологодской области (далее - лицевой счет для учета операций Учреждения) и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений (далее – Учреждения). 2. Учёт операций со средствами Учреждений осуществляется отделом управления областного казначейства по г. В. Устюг департамента финансов Вологодской области (далее – Отдел) на счете департамента финансов Вологодской области, открытого в РКЦ г. Великий Устюг на балансовом счете № 40703 "Счета негосударственных организаций. Некоммерческие организации". II. Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций Учреждения 3. Отдел на основании разрешительной записи администрации сельского поселения Опокское, на заявлении на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения, открывает Учреждению лицевой счет для осуществления операций и учета средств Учреждения. 4. Для открытия лицевого счета Учреждение представляет в Финансовое управление следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку; б) два экземпляра карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку; в) копию учредительного документа, заверенную учредителем Учреждения, или нотариально; г) копию документа о государственной регистрации юридического лица, заверенную учредителем Учреждения, или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию; д) копию Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, заверенную нотариально или выдавшим их налоговым органом; е) заявление на выдачу чековой книжки по форме согласно приложению 3 к настоящему Порядку – в случае осуществления операций с наличными денежными средствами. 5. Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) Учреждения, скрепляется оттиском его печати на подписях указанных лиц на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью учредителя Учреждения, и оттиском его печати или нотариально. Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций обособленного подразделения Учреждения, подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) обособленного подразделения Учреждения и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного лица) Учреждения, создавшего обособленное подразделение, и оттиском его печати или нотариально. В разделе «Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» карточки образцов подписей к лицевому счету для учета операций Учреждения наименование должностей, фамилии, имена и отчества лиц указываются полностью. 6. Обособленное подразделение Учреждения, кроме документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка, дополнительно представляет ходатайство Учреждения об открытии обособленному подразделению лицевого счета, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) Учреждения. 7. Представленные документы проверяются в течение трех рабочих дней на комплектность и правильность оформления финансовым управлением, брошюруются в юридическое дело и с разрешительной записью направляются в отдел областного казначейства. При отсутствии замечаний по разрешительной надписи главы администрации на заявлении на открытие лицевого счета для учета операций Учреждения открывается лицевой счет для учета операций Учреждения. При наличии замечаний к оформлению документов или их комплектности документы в течение пяти рабочих дней со дня их представления возвращаются Финансовым управлением Учреждению с письменным обоснованием причины возврата. Отдел присваивает лицевому счету для учета операций Учреждения номер, при этом в 4 и 5 разрядах номера счета (код функциональной группы) указывает цифры «59». Лицевые счета для учета операций Учреждения регистрируются ответственным работником Отдела в Книге регистрации лицевых счетов в порядке, установленном Положением о порядке открытия и ведения лицевых счетов главных распорядителей и получателей средств районного бюджета Великоустюгского муниципального района, утвержденным приказом финансового управления администрации от 11 декабря 2007 года № 26 о/д (с последующими изменениями) (далее – Положение о лицевых счетах). 8. Основаниями для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения являются: - изменение наименования Учреждения, не связанное с реорганизацией; - изменение структуры номеров лицевых счетов. Для переоформления лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в Финансовое управление заявление на переоформление лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 4 к настоящему Порядку, два экземпляра карточки образцов подписей и копию документа об изменении наименования, заверенную учредителем Учреждения, или нотариально. 9. Для закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения Учреждение представляет в Финансовое управление заявление на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению 5 к настоящему Порядку. Закрытие лицевого счета для учета операций обособленного подразделения Учреждения, осуществляется на основании Заявления на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения, представленного обособленным подразделением одновременно с решением Учреждения о закрытии лицевого счета для учета операций обособленного подразделения Учреждения. При закрытии лицевого счета для учета операций Учреждения сверка операций по лицевому счету для учета операций Учреждения производится путем предоставления Учреждению Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку. В случае наличия на лицевом счете для учета операций Учреждения остатка денежных средств Учреждение представляет вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета для учета операций Учреждения в установленном порядке платежное поручение на перечисление остатка денежных средств по назначению. Денежные средства, поступившие после закрытия лицевого счета для учета операций Учреждения, возвращаются отправителю. 10. Отдел в пятидневный срок после открытия (закрытия, переоформления) лицевого счета для учета операций Учреждения сообщает об этом финансовому управлению и Учреждению. Учреждения самостоятельно уведомляют об открытии (закрытии, переоформлении) лицевого счета органы, представление которым такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. III. Порядок проведения кассовых выплат за счет средств Учреждения 11. Средства, поступившие Учреждению и зачисленные на счет департамента финансов Вологодской области на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению Отделом на соответствующих лицевых счетах для учета операций Учреждения. Учреждения обеспечивают доведение до плательщиков реквизитов счета для перечисления средств, номера лицевого счета и типа средств. 12. На лицевом счете для учета операций Учреждения отражаются следующие операции: остаток средств на начало года; поступление средств; выплаты средств; остаток средств на отчетную дату. 13. Для проведения кассовых выплат Учреждение представляет в Отдел платежные документы, на основании которых осуществляются операции по списанию средств в банке, в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете, без представления документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств. В поле "Назначение платежа" платежного поручения до текстового указания назначения платежа клиентом указывается тип средств 05.00.00 «Средства автономных учреждений». 14. Отдел в срок, не превышающий 2-х рабочих дней, проверяет платежные документы на: -соблюдение правил расчетов, установленных Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 3 октября 2002 года № 2-п (с последующими изменениями); -правильность заполнения поля «Назначение платежа»; -соответствие подписей и оттиска печати карточкам образцов подписей; -достаточность средств на лицевом счете для учета операций Учреждения. Отдел отказывает в приеме платежного документа, если представленный платежный документ не соответствует установленным настоящим пунктом требованиям. Отказ оформляется Отделом в срок, установленный для проверки, на оборотной стороне второго экземпляра платежного документа с обоснованием причины отказа. 15. На основании проверенных платежных документов Отдел не позднее второго рабочего дня со дня поступления платежных документов формирует реестр на осуществление кассовых выплат, которые утверждаются начальником (в его отсутствие - заместителем начальника) Отдела. 16. Отдел в день утверждения предложений на осуществление кассовых выплат представляет в РКЦ г. Великий Устюг платежные поручения для осуществления платежей со счета департамента финансов области. 17. Отдел не позднее следующего рабочего дня после дня поступления выписки банка из счета департамента финансов области, отражает данные операции на соответствующем лицевом счете для учета операций Учреждения и выдает Учреждению выписку из его лицевого счета с приложением документов, на основании которых были отражены кассовые операции на лицевом счете для учета операций Учреждения в соответствии с Положением о лицевых счетах. 18. Суммы, зачисленные на счет департамента финансов области по расчетным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на счете департамента финансов области. Для уточнения невыясненных поступлений Учреждение представляет в Отдел документы в соответствии с Положением о лицевых счетах. Невыясненные поступления подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней. В случае если в течение 10 рабочих дней Учреждение не представило в Отдел документы, указанные средства возвращаются со счета департамента финансов области плательщику. 19. Отдел отражает операции со средствами Учреждения, на лицевых счетах для учета операций Учреждения нарастающим итогом с начала финансового года. Неиспользованные в текущем финансовом году средства Учреждений используются в очередном финансовом году на те же цели. 20. Операции по обеспечению наличными деньгами Учреждений, операции по взносу наличных денег Учреждениями учитываются на счетах, открытых департаменту финансов области в кредитных организациях на балансовом счете № 40703 "Средства негосударственных организаций. Некоммерческие организации" в установленном Положением о лицевых счетах порядке. При сдаче Учреждением на счет департамента финансов области наличных денежных средств, поступивших в кассу Учреждения, в объявлении на взнос наличными указывается номер лицевого счета и тип средств. Не позднее следующих двух рабочих дней после сдачи наличных денежных средств Учреждением в кредитные организации на счета департамента финансов области открытые на балансовом счете № 40703, ответственные специалисты Отдела формируют платежные поручения на перечисление денежных средств на счет департамента финансов области, открытый в РКЦ г. Великий Устюг на балансовом счете № 40703. 21. Ежемесячно не позднее третьего числа месяца, следующего за отчетным, Отдел предоставляет для сведения Учреждениям на бумажном носителе Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения, сформированный на первое число месяца, следующего за отчетным. При отсутствии у Учреждения возражений в письменной форме в течение трех рабочих дней со дня вручения им Отчета о состоянии лицевого счета для учета операций Учреждения совершенные операции и остаток средств по лицевому счету для учета операций Учреждения считаются подтвержденными. Приложение 1 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений ЗАЯВЛЕНИЕ на открытие лицевого счета для учета операций автономного учреждения ____________________________________________________________________________________ наименование автономного учреждения ____________________________________________________________________________________ ИНН автономного учреждения ____________________________________________________________________________________ наименование, ИНН учредителя автономного учреждения ____________________________________________________________________________________ Юридический адрес: _____________________________________________________________ На основании Порядка, утвержденного приказом финансового управления от _____________ 20___ года № ___, просим открыть лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими нашему автономному учреждении _______________________________________ __________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________ Руководитель ______________________________________________________________ Главный бухгалтер _________________________________________________________ М.П. "__"________ 20__ г. Открыть лицевой счет разрешаю Глава администрации __________ (____________) "__"________ 20__ г. подпись Ф.И.О. Документы на открытие лицевого счета проверены Начальник бюджетного отдела, заместитель начальника Финансового управления __________ (____________________) "__"________ 20__ г. подпись Ф.И.О. Специалист финансового управления __________ (____________________) "__"________ 20__ г. подпись Ф.И.О. Приложение 2 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Карточка образцов подписей к лицевому счету для учета операций автономного учреждения
Образцы подписей лиц, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету
М.П.
Оборотная сторона Отметка органа исполнительной власти района, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения об удостоверении полномочий и подписей
М.П.
Удостоверительная надпись о засвидетельствовании подлинности подписей (город (село, поселок, район, край, область, республика)) (дата (число, месяц, год) прописью)
свидетельствую подлинность подписи граждан: (фамилия, имя, отчество граждан, включенных в карточку образцов подписей) которые сделаны в моем присутствии. Личность подписавших документ установлена.
Нотариус (подпись) М.П.
Отметка отдела управления областного казначейства по г. В. Устюг департамента финансов области о приеме образцов подписей
Особые отметки Приложение 3 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Отдел управления областного казначейства по г. Великий Устюг департамента финансов области ___________________________________________________________________________ наименование учреждения "__"__________ ____ г. ЗАЯВЛЕНИЕ на выдачу чековой книжки N Просим выдать нам по лицевому счету N ____________________________ денежную чековую книжку ____ листов для расчетов ___________________________________ Чековую книжку обязуемся хранить под ключом в безопасном от огня и хищения помещении. Чековую книжку доверяем получить нашему работнику ________________________, подпись которого _________________________ удостоверяем. Руководитель _________ _____________________ (подпись) М.П. (расшифровка подписи) Главный бухгалтер _________ _____________________ (подпись) (расшифровка подписи) ___________________________________________________________________________ ОТМЕТКИ ОТДЕЛА ОБЛАСТНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА Разрешаю Начальник отдела управления областного казначейства по г. Великий Устюг _____________ (подпись) Специалист отдела _____________ (подпись) Денежную чековую книжку с бланками за NN _________________________ (от - до) Выдал ________________ Получил ________________ (Ф.И.О.) (Ф.И.О.) Приложение 4 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений ЗАЯВЛЕНИЕ на переоформление лицевого счета для учета операций автономного учреждения ___________________________________________________________________________ наименование автономного учреждения ___________________________________________________________________________ ИНН автономного учреждения ___________________________________________________________________________ наименование, ИНН органа исполнительной власти района, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения ___________________________________________________________________________ Юридический адрес: ____________________________________________________ На основании Порядка, утвержденного приказом финансового управления администрации Великоустюгскогог муниципального района от _____________ 20___ года № ___, просим переоформить лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими нашему учреждению_______________________ _____________________________________________________________________________ Руководитель ______________________________________________________________ Главный бухгалтер _________________________________________________________ М.П. "__"________ 20__ г. Переоформить лицевой счет разрешаю Глава администрации ___________ (____________) "__"________ 20__ подпись Ф.И.О. Документы на переоформление лицевого счета проверены Начальник бюджетного отдела, заместитель начальника Финансового управления _______ (____________) "__"________ 20__ г. подпись Ф.И.О. Специалист финансового Управления _______ (____________) "__"________ 20__ г. подпись Ф.И.О. Приложение 5 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений ЗАЯВЛЕНИЕ на закрытие лицевого счета для учета операций автономного учреждения ___________________________________________________________________________ наименование автономного учреждения ___________________________________________________________________________ ИНН автономного учреждения ___________________________________________________________________________ наименование, ИНН органа исполнительной власти района, осуществляющего функции и полномочия учредителя автономного учреждения ___________________________________________________________________________ Юридический адрес: ____________________________________________________ На основании Порядка, утвержденного приказом финансового управления администрации Великоустюгского муниципального района от _____________ 20___ года № ___, просим закрыть лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими нашему учреждению Руководитель ______________________________________________________________ Главный бухгалтер _________________________________________________________ М.П. "__"________ 20__ г. Приложение 6 к Порядку открытия и ведения лицевых счетов автономным учреждениям и проведения кассовых выплат за счет средств автономных учреждений Отчет о состоянии лицевого счета для учета операций автономного учреждения за « »________________20__г.
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Федерального закона от 27. 07. 2006 №152-фз «О персональных данных», Положения об обеспечении безопасности персональных данных при... | | Бюджетное образовательное учреждение Кирилловского муниципального района Вологодской области «Вогнемская основная общеобразовательная... |
| Администрация Троицкого сельского поселения Усть-Кубинского муниципального района Вологодской области | | О внесении изменений в постановление Главы Тевризского муниципального района Омской области от 05. 05. 2015 №202-п Об утверждении... |
| Бюджетное профессиональное образовательное учреждение вологодской области «вологодский областной колледж культуры и туризма» |  | Решением Собрания Представителей Любимского муниципального района «О порядке управления и распоряжения муниципальной собственностью... |
| Кирилловского муниципального района Вологодской области «Вогнемская основная общеобразовательная школа» | | О внесении изменений в постановление администрации Семилукского муниципального района от 30. 09. 2010г. №1365 «Об утверждении административного... |
| В целях реализации статьи 15. 1 закона области от 29 декабря 2003 года n 982-оз "Об охране семьи, материнства, отцовства и детства... | | Утвердить прилагаемый Административный регламент предоставления государственной услуги по организации и проведению государственной... |