Приложение №13
К приказу «Об учетной политике в целях организации бухгалтерского учета, отчетности и в целях
налогообложения на 2011 год»
от 29.12.2010 г. № 0.1.1.01-06/612
Положение о служебных командировках и поездках
1 РАЗДЕЛ
ПОНЯТИЕ «СЛУЖЕБНАЯ КОМАНДИРОВКА»
В соответствии со статьёй 166 ТК РФ служебной командировкой признаётся поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы.
Служебные поездки работников, постоянная работа которых осуществляется в пути или имеет разъездной характер, командировками не признаются.
Не является служебной командировкой направление учащихся университета в поездку вне места расположения университета для участия в любых мероприятиях, связанных с реализацией уставных прав учащихся КФУ.
В служебную командировку не могут быть направлены:
работники моложе восемнадцати лет, за исключением творческих работников редакции газеты «Казанский университет», журнала «Математика. Известия ВУЗов» (ст.268 ТК РФ);
беременные женщины (ст.259 ТК РФ);
женщины, имеющие детей в возрасте до 3 лет, без их письменного согласия;
работники, имеющие детей-инвалидов или инвалидов с детства до достижения ими возраста 18 лет, без их письменного согласия;
работники, осуществляющие уход за больными членами своих семей в соответствии с медицинским заключением, без их письменного согласия;
работники – отцы, воспитывающие детей без матери, без их письменного согласия;
работники – опекуны (попечители), несовершеннолетних детей, без их письменного согласия.
2 РАЗДЕЛ
ПОРЯДОК НАПРАВЛЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ КОМАНДИРОВАНИЯ ПО ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С ВОЗМЕЩЕНИЕМ РАСХОДОВ
Основанием для направления в служебную командировку является приказ по университету, который издается по каждому факту направления в командировку каждого командируемого работника.
2.1. Для подготовки приказа руководитель подразделения, в котором работает командируемый работник, составляет служебное задание унифицированной формы № Т-10а, утвержденной постановлением Правительства РФ от 06.04.2001 г. № 26, а также ПРЕДСТАВЛЕНИЕ В ПРИКАЗ, согласно нижеуказанной форме:
РАЗРЕШАЮ: РЕКТОРУ КАЗАНСКОГО (ПРИВОЛЖСКОГО) ФЕДЕРАЛЬНОГО
командировку на __ дней с____ по______ УНИВЕРСИТЕТА
за счет_____________________________
___________________________________
Ректор (проректор)__________________
«_____» ______________________20___г. ПРЕДСТАВЛЕНИЕ В ПРИКАЗ
Прошу командировать ___________________________________________таб.№________
фамилия, имя, отчество
наименование профессии или должности
наименование структурного подразделения
место назначения (страна, город, организация)
_____________________________________________________________________________
Сроком на _______ календарных дней с «_____»_______20__ г. по «_____»______20__ г.
С целью _____________________________________________________________________
Расходы по командировке прошу отнести за счет _______________________________
Основание ___________________________________________________________________ _____________________________________________________________________________ Прошу выдать аванс из расчета: проезд ______ суточные ____квартирные_____________ Всего_________________________________________________________________рублей.
(прописью)
Визы:
Декан Руководитель структурного подразделения _______________________________ _________________________________________
(подпись) (Зав.кафедрой, зав. лабораторией и т.п.) (подпись, ф.и.о.)
Выдать аванс руб. ____________ Расходы по отчету отнести за счет сметы _____________________________
(отметка ПФУ, НИЧ)
Начальник УБУ и ФК – главный бухгалтер ___________
Приказ № ______ от ____ _____________200__г.
Специалист Управления делами ___________________
(ф.и.о. подпись)
Составленное ПРЕДСТАВЛЕНИЕ В ПРИКАЗ направляется в экономические службы университета (ПФУ, НИЧ) для отметки о наличии средств и наименовании сметы, за счет которой в соответствии с визой руководителя структурного подразделения КФУ предполагается осуществить расходы по командированию (компенсационные выплаты).
В случае, если для оплаты командировочных расходов отсутствуют источники финансирования, работник может обратиться к ректору университета с просьбой принять в качестве благотворительного целевого пожертвования сумму денежных средств в размере расходов, связанных с его служебным командированием, а к документам согласно п.п.2.1. приложить Заявление на имя ректора КФУ по нижеуказанной форме.
Ректору КФУ
И.Р.Гафурову
Ст. преподавателя кафедры микробиологии
Иванова Н.П.
Заявление
Прошу принять в качестве целевого благотворительного пожертвования сумму средств, которые будут израсходованы мною на оплату проездных документов, оплату проживания и суточные расходы во время служебного командирования в Москву в институт Микробиологии АН РФ. По возвращении в Казанский (Приволжский федеральный университет обязуюсь представить оригиналы документов, подтверждающих мои расходы.
Иванов Николай Петрович
5 июня 2002 года
После отметки экономических служб ПРЕДСТАВЛЕНИЕ В ПРИКАЗ направляется в УБУ и ФК для определения возможности выдачи аванса по командировочным расходам.
Подписанные ПРЕДСТАВЛЕНИЕ В ПРИКАЗ и СЛУЖЕБНОЕ ЗАДАНИЕ в соответствии с п.п. 2.1.-2.4. настоящего порядка направляются в Управление кадрами (УК), работник которого проверяет данные документы на правильность и полноту заполнения.
Копия ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ПРИКАЗ с отметкой специалиста УК о номере приказа и его дате передается в УБУ и ФК для составления заявки на денежные средства, выплачиваемые в качестве аванса командируемым лицам.
На основании ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В ПРИКАЗ специалист УК готовит приказ ректора о направлении работника в командировку унифицированной формы № Т-9, а также командировочное удостоверение унифицированной формы № Т-10, утвержденные постановлением Госкомстата РФ от 06.04.2001 г. № 26.
Специалист УК ведет регистрационный журнал приказов на командирование работников университета по установленной форме, в котором отражается №№ п/п, дата, Ф.И.О. командируемого, подразделение, место назначения, организация назначения, срок командирования, основание. Нумерация ведется сплошным порядковым способом с указанием через тире буквы «К» в пределах одного календарного года.
Специалист УК ведет регистрационный журнал выданных командировочных удостоверений по установленной форме, в котором отражается №№ п/п, дата, № приказа и его дата, Ф.И.О. командируемого, срок командировки, место командирования, организация командирования, цель командирования, дата выбытия, дата прибытия.
Регистрационные журналы и документы по командированию должны быть составлены с помощью средств персональной вычислительной техники. Заполнение документов рукописно не допускается.
Комплект документов, в который входит: СЛУЖЕБНОЕ ЗАДАНИЕ, ПРЕДСТАВЛЕНИЕ В ПРИКАЗ (для сведения), ПРИКАЗ, КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ представляется специалистом УК на подпись ректору или проректорам по направлениям деятельности университета, которые в рамках утвержденных смет разрешают направление в командировку работника КФУ и подтверждают источник финансирования расходов по данной командировке.
После подписания комплекта документов на командирование, что является фактом издания приказа, секретари ректора или проректоров немедленно сообщают специалисту УК о готовности документов по командированию сотрудников КФУ.
В подписанном командировочном удостоверении специалистом УК делается отметка о выбытии из Казанского (Приволжского) федерального университета, указывается должность, Ф.И.О. данного специалиста УК. Записи скрепляются печатью «Для командировок».
После издания приказа специалист УК доводит приказ до сведения командируемого работника под личную подпись, одновременно работнику выдается оформленное командировочное удостоверение и служебное задание.
Если на этапе оформления согласно п.2.9. настоящего порядка происходит изменение реквизитов документов (цель командирования, срок командирования, источник финансирования расходов по командированию и т.п.), комплект документов возвращается специалисту УК для внесения изменений. Измененные (исправленные) документы снова представляются на подпись ректору или проректорам по направлению деятельности КФУ.
Копия приказа о направлении работника в командировку передается специалистом УК в УБУиФК с целью контроля и является основанием для принятия авансового отчета о расходах во время служебной командировки и окончательного расчета.
После возвращения из командировки работник делает отметку о прибытии в университет в бланке КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ, составляет авансовый отчет установленной формы о произведенных расходах, пишет в бланке СЛУЖЕБНОЕ ЗАДАНИЕ краткий отчет о выполнении служебного задания, получает заключение руководителя структурного подразделения о выполнении задания. В течение трех дней после возвращения из командировки работник представляет в УБУиФК авансовый отчет с приложением оправдательных документов и оформленные бланки КОМАНДИРОВОЧНОГО УДОСТОВЕРЕНИЯ И СЛУЖЕБНОГО ЗАДАНИЯ.
3 РАЗДЕЛ
ПОРЯДОК НАПРАВЛЕНИЯ И ОФОРМЛЕНИЯ КОМАНДИРОВАНИЯ ПО ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БЕЗ ВОЗМЕЩЕНИЯ РАСХОДОВ
Основанием для направления в служебную командировку без возмещения расходов по командированию является приказ по КФУ, который издается по каждому факту направления в командировку каждого командируемого работника. К командировкам такого рода относится командирование «за счет принимающей стороны» и т.п.
Оформление командировок полностью аналогично оформлению, описанному в разделе 2 настоящего порядка.
В случае если оплата расходов по командированию может быть произведена принимающей стороной, к документам согласно п.п.2.1. прилагается приглашение принимающей стороны, в котором указано намерение об оплате.
При направлении работника в филиалы и обособленные подразделения КФУ, находящиеся вне места расположения головной организации, оплата может быть произведена за счет средств данного филиала или обособленного подразделения согласно утвержденной в установленном порядке сметы доходов и расходов.
После возвращения работника из командировки он представляет отчет в соответствии с п.п. 2.17. настоящего порядка за исключением авансового отчета с приложением документов, подтверждающих произведенные и оплаченные расходы.
4 РАЗДЕЛ
ГАРАНТИИ И КОМПЕНСАЦИИ
4.1. При направлении работника в служебную командировку ему гарантируется сохранение места работы (должности).
При направлении работника в служебную командировку ему гарантируется компенсация следующих видов расходов, определенных законодательством:
фактически произведенные и документально подтвержденные целевые расходы на проезд до места назначения и обратно, включая оплату страхового взноса на обязательное личное страхование пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями, на провоз багажа, проезд в аэропорт или на вокзал в местах отправления, назначения или пересадок;
расходы по найму жилого помещения;
суточные, связанные с нахождением работника вне места его основной работы;
расходы на оказание услуг ВИП-зала (для ректора, президента, а также проректоров по учебной и научной деятельности в случае совместной с ректором поездки).
При направлении работника на переподготовку и курсы повышения квалификации с отрывом от работы за ним сохраняется место работы (должность) и производится оплата компенсационных выплат приравненных к командировочным расходам.
Возмещение расходов, связанных с проездом к месту командирования и обратно, не подтвержденных документально, производить за счет собственных средств КФУ по моему разрешению в размере, не превышающем стоимость проезда железнодорожным транспортом (плацкартный вагон) или автобусным сообщением при условии представления справки о стоимости проезда из ОАО «РЖД» или транспортного предприятия.
Возмещение расходов, связанных с проездом к месту командирования и обратно с использованием личного транспорта работника не производить.
Возмещение расходов, связанных с проездом к месту командировки и обратно, по проездным документам, оформленным в виде электронных пассажирских билетов, производить в соответствии со следующими правилами:
проездные документы, оформленные в виде электронных пассажирских билетов, должны соответствовать требованиям, установленным Приказами Минтранса России от 8 ноября 2006 г. N 134 и от 23 июля 2007 г. N 102.;
итоговая стоимость перевозки и форма оплаты должны быть указаны в обязательном порядке;
в случае наличной оплаты электронного билета должен быть представлен документ, подтверждающий оплату проезда, - оформленный бланк строгой отчетности или чек контрольно-кассовой техники, при оплате билета с использованием платежной карты - чек контрольно-кассовой техники;
при оплате билета через веб-сайты авиакомпаний с использованием платежной карты представляется распечатка лицевого счета, подтверждающая списание денежных средств со счета для оплаты авиаперелета;
к первичным учетным документам, подтверждающим расходы на проезд, относятся посадочные талоны, на которых должны быть указаны дата поездки, номер рейса;
в случае утери посадочного талона проезд оплачивается исходя из стоимости проезда железнодорожным транспортом в плацкартном вагоне;
оплата электронного билета посредством платежной (банковской) карты, владельцем которой сотрудник не является, не допускается (при отсутствии бланка билета на имя командируемого).
4.6. Возмещение расходов по проезду к месту служебного командирования и обратно к месту постоянной работы, производить в размере фактических расходов, подтверждённых проездными документами, но не выше стоимости проезда:
ректору, президенту, а также проректорам в случае совместной с ректором поездки:
а) железнодорожным транспортом в вагоне повышенной комфортности, отнесённом к вагонам бизнес-класса, с купе категории «СВ», «Л»;
б) воздушным транспортом – по тарифу бизнес - класса;
в) водным транспортом в каюте «люкс» с комплексным обслуживанием пассажиров;
г) автомобильным транспортом – по тарифу автобуса повышенной комфортности.
проректорам, директорам институтов, филиалов, деканам, главному бухгалтеру:
а) железнодорожным транспортом в вагоне повышенной комфортности, отнесённом к вагонам бизнес - класса, с двухместными купе категории «СВ»;
б) воздушным транспортом – по тарифу эконом - класса;
в) водным транспортом1 по тарифам не выше стоимости проезда в двухместной каюте с комплексным обслуживанием пассажиров;
г) автомобильным транспортом – по тарифу автобуса повышенной комфортности.
другим категориям сотрудников:
а) железнодорожным транспортом в вагоне повышенной комфортности, отнесенном к вагонам экономического класса, с четырехместными купе категории «К» (купе)2;
б) воздушным транспортом – по тарифу экономического класса3;
в) водным транспортом – по тарифам не выше стоимости проезда в двухместной каюте с комплексным обслуживанием пассажиров4.
г) автомобильным транспортом – по тарифу автобуса повышенной комфортности.
студентам, аспирантам дневной формы обучения при направлении в поездки:
а) железнодорожным транспортом в вагоне категории «П» (плацкарт);
б) автомобильным транспортом – по тарифу автобуса общего типа;
в) воздушным транспортом – по тарифу экономического класса5;
г) водным транспортом – по тарифам не выше стоимости проезда в 4-х местной каюте.
4.7. Возмещение расходов по найму жилого помещения в период нахождения в командировке сотрудников производить в размере фактических расходов подтверждённых документами, но не выше стоимости проживания за сутки:
ректору, проректорам, президенту, главному бухгалтеру - без ограничения стоимости;
директорам филиалов, институтов, деканам, начальникам управлений, руководителям обособленных структурных подразделений и начальникам отделов не входящих в управления – 3500 рублей;
остальным категориям сотрудников – 3000 рублей;
студентам, аспирантам дневной формы обучения при направлении в поездки - 1000 рублей.
4.8. Выплату суточных производить за каждые сутки нахождения в командировке, включая дни нахождения в пути в следующих размерах:
500 рублей ректору, президенту, проректорам, главному бухгалтеру, помощникам и советникам при ректорате, руководителям административно-управленческих подразделений и их заместителям, директорам институтов и их заместителям, при выполнении служебных заданий, связанных с вопросами управления, финансирования, реорганизации, аттестации, представления отчетности, согласования документов, участия в совещаниях и т.п.;
100 рублей - остальным категориям сотрудников.
|
