2.Формирование, исполнение бюджета и контроль за исполнением бюджета
Бюджетная политика города Ханты-Мансийска в 2016 году, как и в предыдущие годы, была ориентирована на обеспечение безусловного исполнения принятых расходных обязательств муниципального образования при сохранении социальной и экономической стабильности, улучшение инвестиционного и предпринимательского климата, повышение эффективности расходов бюджета города при сохранении качества предоставляемых муниципальных услуг, повышение открытости и прозрачности управления общественными финансами.
Таблица 2
Динамика параметров бюджета города Ханты-Мансийска
Тыс. рублей
Наименование показателя
|
Исполнение 2014 года
|
Исполнение 2015 года
|
Утверждено на 2016 год
|
Уточнённый план 2016 года
|
Исполнение 2016 года
|
% исполнения
|
Доходы бюджета города, в том числе:
|
6 622 101,0
|
7 288 466,1
|
6 291 084,5
|
7 775 548,9
|
7 791 888,2
|
100,2%
|
Налоговые доходы
|
2 789 276,2
|
2 540 244,6
|
2 657 327,6
|
2 642 915,3
|
2 658 103,7
|
100,6%
|
Неналоговые доходы
|
328 686,6
|
255 804,1
|
249 982,5
|
254 936,1
|
273 051,1
|
107,1%
|
Безвозмездные поступления из вышестоящих бюджетов
|
3 504 138,2
|
4 492 417,4
|
3 383 774,4
|
4 877 697,5
|
4 860 733,4
|
99,7%
|
Расходы бюджета города
|
7 190 952,7
|
7 423 532,0
|
6 441 084,5
|
7 775 548,9
|
7 671 065,9
|
98,7%
|
Дефицит (-), профицит (+)
|
-568 851,7
|
-135 065,9
|
-150 000,0
|
-
|
120 822,3
|
|
В 2016 году в бюджет города Ханты-Мансийска поступили доходы в сумме 7 791,9 млн. руб., плановые назначения исполнены на 100,2%. В сравнении с предыдущим финансовым годом доходы бюджета возросли на 7% за счет увеличения норматива отчислений налога на доходы физических лиц в бюджет города с 43,1% в 2015 году до 46,3% в 2016 году, а также безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
В отчетный период доходы бюджета города сложились из:
- налоговых доходов, поступивших в сумме 2 658,1 млн. руб., их удельный вес в структуре доходов бюджета составил 34%;
- неналоговых доходов в сумме 273,1 млн. руб., занимающих в структуре бюджета 4%;
- безвозмездных поступлений в сумме 4 860,7 млн. руб., удельный вес в структуре доходов бюджета составил 62%.
Расходы бюджета города за 2016 год составили 7 671,1 млн. руб., что на 3% выше предыдущего финансового года. Установленные на 2016 год плановые показатели бюджета исполнены на 98,7%.
С целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов реализован переход на программный принцип планирования и исполнения бюджета города Ханты-Мансийска. Начиная с 2015 года, доля расходов бюджета города, формируемых на основе муниципальных программ, составляет 99%.
Реализация муниципальных программ в 2016 году осуществлялась по мероприятиям, увязанным с целевыми показателями, что позволило эффективно и своевременно оценивать достижение поставленных целей и задач муниципальных программ. В 2016 году плановые показатели по финансовому обеспечению реализации 24 муниципальных программ выполнены на 98,7%.
Исполнение расходов на реализацию муниципальных программ в 2016 году представлено в таблице 3.
Таблица 3
Тыс. рублей
Муниципальная программа
|
План на 2016 год
|
Исполнено в 2016 году
|
% исполнения
|
1. Муниципальные программы в социальной сфере (9 программ)
|
5 007 923,2
|
4 983 628,1
|
100%
|
Муниципальная программа "Доступная среда в городе Ханты-Мансийске" на 2016-2018 годы
|
1 466,00
|
1 466,00
|
100,0%
|
Муниципальная программа "Социальная поддержка граждан города Ханты-Мансийска" на 2016-2018 годы
|
117 652,90
|
117 158,40
|
99,6%
|
Муниципальная программа "Дети-сироты" на 2016-2020 годы
|
72 886,90
|
72 463,80
|
99,4%
|
Муниципальная программа "Развитие физической культуры и спорта в городе Ханты-Мансийске на 2016-2020 годы"
|
172 922,40
|
171 681,80
|
99,3%
|
Муниципальная программа "Развитие культуры в городе Ханты-Мансийске на 2016 – 2020 годы"
|
134 326,20
|
132 758,50
|
98,8%
|
Муниципальная программа "Развитие образования в городе Ханты-Мансийске на 2016-2020 годы"
|
3 670 382,30
|
3 663 012,40
|
99,8%
|
Муниципальная программа "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей города Ханты-Мансийска" на 2016-2020 годы
|
807 008,40
|
793 834,60
|
98,4%
|
Муниципальная программа "Развитие внутреннего и въездного туризма в городе Ханты-Мансийске на 2016-2017 годы"
|
15 804,1
|
15 793,8
|
99,9%
|
Муниципальная программа "Молодежь города Ханты-Мансийска" на 2016-2020 годы
|
15 474,0
|
15 458,8
|
99,9%
|
2. Муниципальные программы в сфере жилищно-коммунального хозяйства (2 программы)
|
900 348,1
|
849 507,3
|
94,4%
|
Муниципальная программа "Развитие жилищно-коммунального комплекса и повышение энергетической эффективности в городе Ханты-Мансийске на 2016 – 2020 годы"
|
88 997,00
|
88 814,40
|
99,8%
|
Муниципальная программа "Развитие жилищного и дорожного хозяйства, благоустройство города Ханты-Мансийска на 2016 – 2020 годы"
|
811 351,10
|
760 692,90
|
93,8%
|
3. Муниципальные программы в сфере развития отраслей экономики (8 программ)
|
1 066 862,3
|
1 060 350,3
|
99,4%
|
Муниципальная программа "Осуществление городом Ханты-Мансийском функций административного центра Ханты-Мансийского автономного округа - Югры" на 2016-2020 годы
|
454 545,50
|
454 540,90
|
100,0%
|
Муниципальная программа "Развитие транспортной системы города Ханты-Мансийска" на 2016-2020 годы
|
298 365,10
|
296 031,00
|
99,2%
|
Муниципальная программа "Информационное общество - Ханты-Мансийск" на 2016-2020 годы
|
11 759,80
|
11 306,90
|
96,1%
|
Муниципальная программа "Содействие развитию садоводческих, огороднических и дачных некоммерческих объединений граждан в городе Ханты-Мансийске" на 2016-2017 годы
|
2 362,50
|
2 329,00
|
98,6%
|
Муниципальная программа "Развитие средств массовых коммуникаций города Ханты-Мансийска на 2016-2017 годы"
|
42 355,20
|
41 862,80
|
98,8%
|
Муниципальная программа "Обеспечение градостроительной деятельности на территории города Ханты-Мансийска" на 2016-2020 годы
|
81 547,00
|
79 893,80
|
98,0%
|
Муниципальная программа "Проектирование и строительство инженерных сетей на территории города Ханты-Мансийска" на 2016-2020 годы
|
123 408,70
|
122 551,50
|
99,3%
|
Муниципальная программа "Развитие отдельных секторов экономики города Ханты-Мансийска" на 2016-2020 годы
|
52 518,50
|
51 834,40
|
98,7%
|
4. Муниципальные программы в иных сферах (5 программ)
|
720 012,3
|
701 065,7
|
97,4%
|
Муниципальная программа "Профилактика правонарушений в сфере обеспечения общественной безопасности и правопорядка в городе Ханты-Мансийске" на 2016-2020 годы
|
18 296,7
|
18 181,2
|
99,4%
|
Муниципальная программа "Основные направления развития в области управления и распоряжения муниципальной собственностью города Ханты-Мансийска на 2016 - 2020 годы"
|
127 902,5
|
125 885,9
|
98,4%
|
Муниципальная программа "Управление муниципальными финансами города Ханты-Мансийска на 2016-2020 годы"
|
83 715,5
|
78 891,2
|
94,2%
|
Муниципальная программа "Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций, обеспечение пожарной безопасности города Ханты-Мансийска на 2016-2020 годы"
|
98 365,4
|
96 044,6
|
97,6%
|
Муниципальная программа "Развитие муниципальной службы в городе Ханты-Мансийске" на 2016-2020 годы
|
391 732,2
|
382 062,8
|
97,5%
|
ИТОГО ПО МУНИЦИПАЛЬНЫМ ПРОГРАММАМ
|
7 695 145,9
|
7 594 551,4
|
98,7%
|
Приоритетное место в структуре бюджета муниципальных программ занимают социально-ориентированные муниципальные программы. Их доля в 2016 году составляет 66% от структуры программных расходов бюджета города, или 4 983,6 млн. рублей. По отношению к предыдущему финансовому году расходы на социальную сферу увеличились на 5% или на 220 млн. рублей.
Муниципальные программы, средства которых направляются на развитие и поддержку отраслей экономики занимают второе место по удельному весу в общих расходах бюджета. На их реализацию в 2016 году направлены 1 060,3 млн. рублей или 14% в структуре программных расходов.
На реализацию программ в жилищно-коммунальной сфере направлены 849,5 миллионов рублей, или 11% в структуре программных расходов.
Рисунок 5
Инструментом объективной оценки достижений целей, выполнения основных задач и мероприятий муниципальных программ являются целевые показатели. В 2016 году координаторами муниципальных программ сформировано оптимальное количество целевых показателей, которые основаны как на данных официальной статистики, так и на данных ведомственного административного учёта. В целях эффективности реализации муниципальных программ в 2016 году установлены 250 целевых показателей, средний процент достижения которых составил 106,2%
В целях обеспечения сбалансированности бюджета, своевременного исполнения принятых расходных обязательств в муниципальном образовании утвержден план мероприятий по росту доходов и оптимизации расходов бюджета города Ханты-Мансийска, предусматривающий достижение бюджетного эффекта в сумме 180,5 млн. рублей. В 2016 году проведены мероприятия по оптимизации сети муниципальных учреждений и организаций, оптимизации закупочной деятельности муниципальных заказчиков, увеличению доходов бюджетных учреждений от приносящей доход деятельности. В целях активизации работы по мобилизации доходов в бюджет города Ханты-Мансийска, изыскания дополнительных резервов поступлений и сокращения размера дефицита бюджета города проведено 18 заседаний комиссии по мобилизации дополнительных доходов в бюджет города Ханты-Мансийска. В 2016 году на заседаниях комиссии были рассмотрены следующие основные вопросы: повышение уровня платежной дисциплины организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц в части полноты и своевременности уплаты налогов, сборов и иных платежей в бюджет города Ханты-Мансийска, эффективность работы главных администраторов доходов бюджета города Ханты-Мансийска с организациями, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами, имеющими недоимку по налогам и сборам, сокращение задолженности по уплате иных платежей в бюджет города Ханты-Мансийска, погашение работниками муниципальных учреждений, предприятий, органов Администрации города задолженности по имущественным налогам. В результате проведенных вышеуказанных мероприятий достигнут бюджетный эффект в сумме 222,1 млн. руб., что на 123% выше намеченного показателя.
В целях создания условий повышения эффективности деятельности муниципальных учреждений в 2016 году продолжена работа по обеспечению взаимосвязи основных мероприятий муниципальных программ и муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) бюджетными и автономными учреждениями. Начиная с 2016 года, муниципальные задания на оказание (выполнение) муниципальных услуг и работ формируются на основе ведомственных перечней муниципальных услуг и работ. Ведомственные перечни ведутся в интегрированной системе «Электронный бюджет», в соответствии с базовыми (отраслевыми) перечнями государственных и муниципальных услуг и работ, утвержденными федеральными органами исполнительной власти, осуществляющими функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в установленных сферах деятельности.
В 2016 году финансирование муниципальных заданий осуществлялось на основании 4 ведомственных перечней муниципальных услуг и работ с детализацией по 30 муниципальным услугам и 23 муниципальным работам. По данным совокупной оценки эффективности и результативности выполнения муниципальных заданий, основанной на показателях достижения объема и качества оказания услуг (выполнения работ), полноты и эффективности использования бюджетных средств и охвата потребителей услуги (работы) муниципальные задания по итогам года выполнены в среднем на 110%.
Для успешной реализации механизмов общественного участия и контроля, информирования широких кругов населения о формировании и исполнении бюджета города Ханты-Мансийска в течение года проводилась работа по обеспечению открытости бюджетного процесса.
Информация о стадиях бюджетного процесса, о плановых показателях бюджета города и его исполнении размещается на официальном сайте органов местного самоуправления города Ханты-Мансийска. Для горожан, не обладающих специальными знаниями в финансово-бюджетной сфере, информация размещается в доступной форме в виде информационного материала «Бюджет для граждан».
В 2016 году в рамках всероссийской акции, была продолжена работа по проведению «Дней финансовой грамотности в учебных заведениях». Уроки и лекции, которые провели эксперты финансовых учреждений, посетили 1228 человек (в том числе школьников 961 человек, студентов 218 человек, учителей и преподавателей 49 человек).
С целью обеспечения учета общественного мнения, предложений и рекомендаций граждан при принятии решений в области бюджетной политики с 2015 года при Департаменте управления финансами Администрации города Ханты-Мансийска осуществляет свою деятельность Общественный совет. За 2016 год проведены три заседания, на которых обсуждались вопросы по исполнению бюджета города Ханты-Мансийска за 2015 год, итоги планирования и осуществления закупок для обеспечения нужд города Ханты-Мансийска, проект отчета Главы Администрации города Ханты-Мансийска о результатах его деятельности, деятельности Администрации города Ханты-Мансийска за 2015 год в части исполнения Администрацией города полномочий по решению вопросов местного значения, установленных Уставом города Ханты-Мансийска по отдельным направлениям; основные параметры проекта бюджета города Ханты-Мансийска на 2017 год и плановый период 2018-2019 годов, проекты нормативных правовых актов в области бюджетной политики.
В целях создания условий для упрощения доступа негосударственных организаций (коммерческих, некоммерческих), осуществляющих деятельность в социальной сфере, к бюджетным средствам, выделяемым на предоставление социальных услуг населению, в 2016 году утвержден план мероприятий по поддержке доступа негосударственных организаций (коммерческих, некоммерческих) к предоставлению услуг в социальной сфере на территории города Ханты-Мансийска на 2016 - 2020 годы. Сформирован и размещен на официальном сайте органов местного самоуправления Администрации города Ханты-Мансийска перечень услуг, которые могут быть переданы на исполнение негосударственным организациям. В 2016 году были переданы негосударственным организациям (коммерческим, некоммерческим) 4 услуги в области образования и 2 услуги в области физической культуры и спорта. Общий объем финансирования муниципальных услуг, переданных негосударственным организациям, в 2016 году направлен в сумме 33 877,0 тыс. рублей, что составляет 15% от средств, возможных к передаче и 2%.
В 2017 году одна из стратегических задач бюджетной политики – исполнение показателей по передаче 15 процентов бюджетных средств социальных услуг некоммерческому сектору.
Основными задачами в области бюджетной политики на ближайшую перспективу, как и предыдущие годы, остаются обеспечение стабильности и устойчивости бюджетной системы, сбалансированности бюджета города с учетом эффективного управления имеющимися ресурсами. Для достижения указанной цели необходимо будет решить следующие основные задачи:
- поддержание устойчивости функционирования бюджетной системы муниципального образования при сбалансированном распределении бюджетных ресурсов на обеспечение текущих потребностей экономики и социальной сферы и решение задач их развития на долгосрочный период;
- принятие мер, направленных на увеличение доходной базы бюджета города;
- сдерживание роста бюджетных расходов путем исключения низкоэффективных и не дающих эффекта в будущем затрат, установление актуальных приоритетов бюджета города;
- повышение эффективности и результативности применения программно-целевого метода планирования бюджета.
|
