Аудиторные занятия - заочная форма обучения
Неделя
|
Кол. час
|
в том числе в интерактивной форме, час.
|
Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание
|
Реализуемые компетенции
|
|
4
|
2
|
Лекции
|
|
|
2
|
2
|
Модуль 1: «Организация налогового контроля в РФ»
|
|
|
1
|
|
ТЕМА 1.1: «Налоговый контроль как государственный инструмент регулирования экономики».
1.Возникновение финансового контроля и его сущность.
2.Органы государственного финансового контроля.
4.Исключительное право налоговых органов проводить налоговые проверки.
|
ОК-1, ОК-5, ПК-4, ПК-5
|
|
1
|
2
|
ТЕМА 1.2: «Организация налогового контроля в РФ».
1.Формы проведения налогового контроля.
3.Учет налогоплательщиков.
4.Виды налоговых проверок.
5.Оформление результатов выездной налоговой проверки.
6.Проблемы организации налогового контроля в РФ.
|
ОК-1, ОК-5.
|
|
2
|
|
Модуль 2: «Методики проведения налоговых проверок»
|
|
|
2
|
|
ТЕМА 3: «Методы проведения налоговых проверок
1.Организация налоговыми органами налоговых проверок налога на добавленную стоимость.
2.Организация налоговых проверок по полноте и своевременности уплаты акцизов.
3.Организация проверок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
4.Организация налоговых проверок уплаты налога на прибыль организаций.
5.Организация и проведение проверок уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
6.Проведение проверок уплаты транспортного налога. 7.Организация и проведение проверок уплаты налога на игорный бизнес.
8.Методика проверки налога на имущество организаций.
9.Методы проверки земельного налога.
10.Способы проверки налога на имущество физических лиц.
|
ОК-1, ОК-5, ПК-5, ПК-4.
|
|
6
|
| Практические |
|
|
2
|
| Модуль 1: «Организация налогового контроля в РФ» |
|
|
2
|
|
ТЕМА 1: «Организация налогового контроля в РФ».
1.Формы проведения налогового контроля.
3.Учет налогоплательщиков.
4.Виды налоговых проверок.
5.Камеральная налоговая проверка
6.Выездная налоговая проверка.
7.Оформление результатов выездной налоговой проверки.
8.Проблемы организации налогового контроля в РФ.
|
ОК-1, ОК-5, ПК-4, ПК-5.
|
|
4
|
|
Модуль 2: «Методики проведения налоговых проверок»
|
|
|
4
|
|
ТЕМА 2: «Методы проведения налоговых проверок»
1.Организация налоговыми органами налоговых проверок налога на добавленную стоимость.
2.Организация налоговых проверок по полноте и своевременности уплаты акцизов.
3.Организация проверок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
4.Организация налоговых проверок уплаты налога на прибыль организаций.
5.Организация и проведение проверок уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
6.Проведение проверок уплаты транспортного налога. 7.Организация и проведение проверок уплаты налога на игорный бизнес.
8.Методика проверки налога на имущество организаций.
9.Методы проверки земельного налога.
10.Способы проверки налога на имущество физических лиц.
|
ОК-1, ОК-5, ПК-4, ПК-5.
|
4.2 Самостоятельная работа студента – очная форма обучения
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
24-33
|
24
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
|
4
|
Тема «Налоговый контроль как государственный инструмент регулирования экономики
|
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Правовые основы налогового контроля в Российской федерации»
|
ОК-4
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Организация налогового контроля в РФ»
|
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Механизм организации налогового контроля»
|
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Методы проведения налоговых проверок федеральных налогов»
|
ОК-5
ОК-4
|
|
4
|
Тема «Особенности организации и проведения налоговых проверок региональных и местных налогов»
|
ОК-5
ОК-4
|
24-33
|
30
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
1.Темы рефератов:
Совершенствование органов государственного финансового контроля.
Направления совершенствования налогового контроля.
Налоговый контроль как средство и способ борьбы государства с уклонением от налогообложения.
Организационно-правовые основы налоговых проверок.
Налоговая проверка и ее место в системе налогового контроля.
Методологические основы проведения налоговых проверок.
Формы и методы проведения налоговых проверок.
Налоговый учет.
Учетная политика предприятия и ее содержание.
Цели и задачи проведения налоговых проверок.
Порядок проведения выездной налоговой проверки.
Планирование и подготовка выездной налоговой проверки.
Проверка правильности расчетов налога на прибыль.
Методы налогового реагирования.
Производство по делу о налоговом правонарушении.
Налоговая тайна
Общая характеристика и методики проведения налоговых проверок.
Методика правильности расчета налога на добавленную стоимость.
Методика проверки налогового расчета по акцизам.
Методика проверки расчетов по платежам за пользование природными ресурсами.
Методика проверки налога на имущество организаций.
Методика проверки соблюдения налогового законодательства по налогу на доходы физических лиц налоговыми агентами.
Особенности проверки налоговой отчетности предприятий с иностранными инвестициями и иностранных юридических лиц.
Методы налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок.
Методика налоговой проверки организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход.
Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения.
Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, уплачивающих единый сельскохозяйственный налог.
Методика налоговой проверки транспортного налога.
Методика налоговой проверки земельного налога.
Методика налоговой проверки налога на доходы от игорного бизнеса.
Автоматизированные информационные технологии налогового контроля.
Взаимодействие налоговых органов и правоохранительных органов при проведении проверок.
Применение налоговой, административной и уголовной ответственности к налогоплательщикам и должностным лицам по итогам налоговых проверок.
Понятие, функции и полномочия налогового контроля правоохранительными органами.
Оперативно-розыскные мероприятия при проведении налоговой проверки.
Особенности взыскания налоговых санкций.
Особенности проверки правомерности возмещения экспортного НДС.
Содержание и методика отдельных видов проверок.
Права и обязанности работников налоговых органов и налогоплательщиков при проведении выездных налоговых проверок.
Особенности налоговых проверок обособленных подразделений организаций.
Эффективность и интенсивность использования ресурсов предприятия.
2.Задания для самостоятельной работы обучающегося к практическим занятиям курса :
1. Задача: В ООО «Информ» в 2010 году работает по найму 4 человек, из них двое имеют по одному ребенку, двое детей не имеют, один работник в январе приобрел квартиру стоимостью 600 000 рублей и имеет право на имущественный налоговый вычет в течение всего налогового периода. Фонд заработная плата составляет 20 000 рублей в месяц, при этом все получают одинаковую заработную плату. Какую сумму единого социального налога ежемесячно следует исчислять, и в какие сроки уплачивать бухгалтеру?
2. Задача: Стоимость приобретения автомобиля автомагазином 840 000 рублей, в том числе НДС и акциз, Стоимость реализации автомобиля – 1 100 000 рублей, с учетом НДС. Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет в какой срок следует представить декларацию и когда уплатить в бюджет сумму налога?
3.Задача: Завод «Кристалл» в 3 квартале 2014 г. произвел 100 000 литров водки крепостью 40 градусов. Из нее 10 000 бутылок по 0.5 л., себестоимость которой 500 000 рублей, реализовано в розничную торговую сеть. Рассчитайте акциз от реализации водки. Укажите сроки уплаты акциза.
4. Задача: Расчитайте сумму налога на прибыль и укажите сроки предоставления декларации и сроки уплаты
налога, исходя из следующих условий:
1)Завод «Прибой» в 1 квартале 2014 г. произвел металлопрокат в объеме 10 тонн
2)Себестоимость реализованной продукции составила 40 000 рублей.
3)Выручка от реализации продукции составила 100 000 рублей
4)Доходы от сдачи в аренду имущества предприятия – 5 000 рублей
5.Задача: Завод «Кристалл» в 4 квартале 2014 г. произвел водку крепостью 40 градусов. 10 000 литров водки, себестоимость которой 500 000 рублей реализовано в розничную торговую сеть. Себестоимость спирта, затраченного на производство водки 100 000 рублей, в том числе НДС.
Рассчитайте НДС, который следует уплатить заводу. Укажите срок уплаты НДС.
6. Задача: Завод «Зил» в 1 квартале 2014 года произвел автомобиль мощностью 152 л.с. , его полная себестоимость с учетом акциза составила 700 000 рублей, сумма НДС, уплаченного поставщикам комплектующих 69 000 рублей.
Какую сумму акциза следует исчислить и уплатить заводу и в какой срок?
7.Задача: Завод «Водка» во 2 квартале 2014 г. произвел водку крепостью 40 градусов. 40 000 бутылок водки по 0.5 литров, себестоимость которой 500 000 рублей реализовано в розничную торговую сеть.
Рассчитайте акциз. В какие сроки следует уплатить акциз?
8.Задача:Предприниматель Иванов И.И. зарегистрировал свою предпринимательскую деятельность 1.7.2014 года, заявив о предполагаемом доходе в 60 000 рублей. До конца года он получил доход в сумме 150 000 рублей. Стоимость расходных материалов и прочих расходов, учитываемых в составе затрат, связанных с предпринимательской деятельностью 70 000 рублей. Какую сумму налога на доходы физических лиц и в какие сроки следует уплатить Иванову И.И. по окончании налогового периода?
9.Задача: Предприниматель Петров, проживающий в Ростове-на-Дону получил в наследство от отца жилой дом в Москве стоимостью 5 млн. рублей, акции РАО ЕС номинальной стоимостью 20 000 рублей, и квартиру в Ростове-на-Дону стоимостью 200 000 рублей. Какие налоги и в какие сроки он должен уплатить, если он вступил в наследство 1 июля 2014 года?
10. Задача: Расчитайте сумму налога на прибыль и укажите сроки уплаты налога, исходя из следующих условий:
1)Завод «Прибой» во 2 квартале 2014 г. произвел металлопрокат в объеме 20 тонн
2)Себестоимость реализованной продукции составила 10 000 рублей.
3)Выручка от реализации продукции составила 100 000 рублей
4)Доходы от сдачи в аренду имущества предприятия – 60 000 рублей
11.Задача: Рассчитайте сумму транспортного налога и укажите сроки его уплаты, исходя из следующих условий:
ООО «Вектра» по состоянию на 1 января 2014 года имело 1 автомобиль «Волга» мощностью 102 л.с., в июле 2014 года им приобретен автомобиль Ваз 2106 мощностью 80 л.с., а автомобиль «Волга» продан в августе 2014 года.
12.Задача: Предприниматель Иванов И.И. зарегистрировал свою предпринимательскую деятельность 1.7.2014 года, заявив о предполагаемом доходе в 60 000 рублей. До конца года он получил доход в сумме 150 000 рублей. Стоимость расходных материалов и прочих расходов, учитываемых в составе затрат, связанных с предпринимательской деятельностью 40 000 рублей. В указанном периоде он приобрел жилой дом, стоимостью 1 000 000 рублей, заявив о налоговом вычете. Какую сумму налога на доходы физических лиц и в какие сроки следует уплатить Иванову И.И. по окончании налогового периода, если он имеет двух детей и льготами по налогу на доходы физических лиц не пользуется?
|
ОК-5
ОК-4
ПК-4
ПК-5
ОК-4
ПК-4
ПК-5
|
|
54
|
Общая трудоемкость самостоятельной работы (54 час)
|
|
Самостоятельная работа студента – заочная форма обучения
Неделя
|
Кол. час
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, тематика рефератной работы, контрольных работ, рекомендации по использованию литературы, ЭВМ и др.
|
Формируемые компетенции
|
|
24
|
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку
|
|
|
4
|
Тема «Налоговый контроль как государственный инструмент регулирования экономики
|
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Правовые основы налогового контроля в Российской федерации»
|
ОК-4
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Организация налогового контроля в РФ»
|
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Механизм организации налогового контроля»
|
ОК-5
|
|
4
|
Тема «Методы проведения налоговых проверок федеральных налогов»
|
ОК-5
ОК-4
|
|
4
|
Тема «Особенности организации и проведения налоговых проверок региональных и местных налогов»
|
ОК-5
ОК-4
|
|
34
36
|
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
1.Темы рефератов:
Совершенствование органов государственного финансового контроля.
Направления совершенствования налогового контроля.
Налоговый контроль как средство и способ борьбы государства с оптимизацией налогов.
Организационно-правовые основы налоговых проверок.
Налоговая проверка и ее место в системе налогового контроля.
Методологические основы проведения налоговых проверок.
Формы и методы проведения налоговых проверок.
Налоговый учет.
Учетная политика предприятия и ее содержание.
Цели и задачи проведения налоговых проверок.
Порядок проведения выездной налоговой проверки.
Планирование и подготовка выездной налоговой проверки.
Проверка правильности расчетов налога на прибыль.
Методы налогового реагирования.
Производство по делу о налоговом правонарушении.
Налоговая тайна
Общая характеристика и методики проведения налоговых проверок.
Методика правильности расчета налога на добавленную стоимость.
Методика проверки налогового расчета по акцизам.
Методика проверки расчетов по платежам за пользование природными ресурсами.
Методика проверки налога на имущество организаций.
Методика проверки соблюдения налогового законодательства по налогу на доходы физических лиц налоговыми агентами.
Особенности проверки налоговой отчетности предприятий с иностранными инвестициями и иностранных юридических лиц.
Методы налогового контроля, используемые при проведении налоговых проверок.
Методика налоговой проверки организаций, занимающихся внешнеэкономической деятельностью.
Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход.
Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, использующих упрощенную систему налогообложения.
Методика налоговой проверки организаций и предпринимателей, уплачивающих единый сельскохозяйственный налог.
Методика налоговой проверки транспортного налога.
Методика налоговой проверки земельного налога.
Методика налоговой проверки налога на доходы от игорного бизнеса.
Автоматизированные информационные технологии налогового контроля.
Взаимодействие налоговых органов и правоохранительных органов при проведении проверок.
Применение налоговой, административной и уголовной ответственности к налогоплательщикам и должностным лицам по итогам налоговых проверок.
Понятие, функции и полномочия налогового контроля правоохранительными органами.
Оперативно-розыскные мероприятия при проведении налоговой проверки.
Особенности взыскания налоговых санкций.
Особенности проверки правомерности возмещения экспортного НДС.
Содержание и методика отдельных видов проверок.
Права и обязанности работников налоговых органов и налогоплательщиков при проведении выездных налоговых проверок.
Особенности налоговых проверок обособленных подразделений организаций.
Эффективность и интенсивность использования ресурсов предприятия.
2.Задания для самостоятельной работы обучающегося к практическим занятиям курса :
1. Задача: В ООО «Информ» в 2010 году работает по найму 4 человек, из них двое имеют по одному ребенку, двое детей не имеют, один работник в январе приобрел квартиру стоимостью 600 000 рублей и имеет право на имущественный налоговый вычет в течение всего налогового периода. Фонд заработная плата составляет 20 000 рублей в месяц, при этом все получают одинаковую заработную плату. Какую сумму единого социального налога ежемесячно следует исчислять, и в какие сроки уплачивать бухгалтеру?
2. Задача: Стоимость приобретения автомобиля автомагазином 840 000 рублей, в том числе НДС и акциз, Стоимость реализации автомобиля – 1 100 000 рублей, с учетом НДС. Рассчитайте НДС, подлежащий уплате в бюджет в какой срок следует представить декларацию и когда уплатить в бюджет сумму налога?
3.Задача: Завод «Кристалл» в 3 квартале 2014 г. произвел 100 000 литров водки крепостью 40 градусов. Из нее 10 000 бутылок по 0.5 л., себестоимость которой 500 000 рублей, реализовано в розничную торговую сеть. Рассчитайте акциз от реализации водки. Укажите сроки уплаты акциза.
4. Задача: Расчитайте сумму налога на прибыль и укажите сроки предоставления декларации и сроки уплаты
налога, исходя из следующих условий:
1)Завод «Прибой» в 1 квартале 2014 г. произвел металлопрокат в объеме 10 тонн
2)Себестоимость реализованной продукции составила 40 000 рублей.
3)Выручка от реализации продукции составила 100 000 рублей
4)Доходы от сдачи в аренду имущества предприятия – 5 000 рублей
5.Задача: Завод «Кристалл» в 4 квартале 2014 г. произвел водку крепостью 40 градусов. 10 000 литров водки, себестоимость которой 500 000 рублей реализовано в розничную торговую сеть. Себестоимость спирта, затраченного на производство водки 100 000 рублей, в том числе НДС.
Рассчитайте НДС, который следует уплатить заводу. Укажите срок уплаты НДС.
6. Задача: Завод «Зил» в 1 квартале 2014 года произвел автомобиль мощностью 152 л.с. , его полная себестоимость с учетом акциза составила 700 000 рублей, сумма НДС, уплаченного поставщикам комплектующих 69 000 рублей.
Какую сумму акциза следует исчислить и уплатить заводу и в какой срок?
7.Задача: Завод «Водка» во 2 квартале 2014 г. произвел водку крепостью 40 градусов. 40 000 бутылок водки по 0.5 литров, себестоимость которой 500 000 рублей реализовано в розничную торговую сеть.
Рассчитайте акциз. В какие сроки следует уплатить акциз?
8.Задача:Предприниматель Иванов И.И. зарегистрировал свою предпринимательскую деятельность 1.7.2014 года, заявив о предполагаемом доходе в 60 000 рублей. До конца года он получил доход в сумме 150 000 рублей. Стоимость расходных материалов и прочих расходов, учитываемых в составе затрат, связанных с предпринимательской деятельностью 70 000 рублей. Какую сумму налога на доходы физических лиц и в какие сроки следует уплатить Иванову И.И. по окончании налогового периода?
9.Задача: Предприниматель Петров, проживающий в Ростове-на-Дону получил в наследство от отца жилой дом в Москве стоимостью 5 млн. рублей, акции РАО ЕС номинальной стоимостью 20 000 рублей, и квартиру в Ростове-на-Дону стоимостью 200 000 рублей. Какие налоги и в какие сроки он должен уплатить, если он вступил в наследство 1 июля 2014 года?
10. Задача: Расчитайте сумму налога на прибыль и укажите сроки уплаты налога, исходя из следующих условий:
1)Завод «Прибой» во 2 квартале 2014 г. произвел металлопрокат в объеме 20 тонн
2)Себестоимость реализованной продукции составила 10 000 рублей.
3)Выручка от реализации продукции составила 100 000 рублей
4)Доходы от сдачи в аренду имущества предприятия – 60 000 рублей
11.Задача: Рассчитайте сумму транспортного налога и укажите сроки его уплаты, исходя из следующих условий:
ООО «Вектра» по состоянию на 1 января 2014 года имело 1 автомобиль «Волга» мощностью 102 л.с., в июле 2014 года им приобретен автомобиль Ваз 2106 мощностью 80 л.с., а автомобиль «Волга» продан в августе 2014 года.
12.Задача: Предприниматель Иванов И.И. зарегистрировал свою предпринимательскую деятельность 1.7.2014 года, заявив о предполагаемом доходе в 60 000 рублей. До конца года он получил доход в сумме 150 000 рублей. Стоимость расходных материалов и прочих расходов, учитываемых в составе затрат, связанных с предпринимательской деятельностью 40 000 рублей. В указанном периоде он приобрел жилой дом, стоимостью 1 000 000 рублей, заявив о налоговом вычете. Какую сумму налога на доходы физических лиц и в какие сроки следует уплатить Иванову И.И. по окончании налогового периода, если он имеет двух детей и льготами по налогу на доходы физических лиц не пользуется?
|
ОК-5
ОК-4
ПК-4
ПК-5
ОК-4
ПК-4
ПК-5
|
|
94
|
Общая трудоемкость самостоятельной работы (94 час)
|
|
|
4
|
Подготовка к зачету (4часа)
|
ПК-4,
ПК-5
|
5.ФОНД ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ
Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации
Вопросы к экзамену:
1. Расскажите о возникновении финансового контроля и его сущность.
2. Изложите виды, способы, формы проведения финансового контроля.
3. Охарактеризуйте органы государственного финансового контроля.
4. Охарактеризуйте место налогового контроля в системе государственного финансового контроля.
5. Охарактеризуйте исключительное право налоговых органов проводить налоговые проверки.
6. Охарактеризуйте порядок проведения проверок при наличии признаков преступления, связанного с нарушениями законодательства РФ о налогах и сборах.
7. Изложите общие проблемы, возникающие при осуществлении налогового контроля в РФ.
9. Рассмотрите Налоговый кодекс, как основу организации налогового контроля в Российской федерации.
10. Изложите формы проведения налогового контроля.
11. Изложите порядок заполнения, предоставления, проверки налоговыми органами налоговой декларации.
10. Изложите организацию учета налогоплательщиков.
12. Охарактеризуйте налоговые проверки, особенности налогового контроля.
13. Изложите порядок проведения камеральной проверки.
14. Изложите порядок проведения выездной проверки.
15. Изложите порядок проведения встречной проверки.
16. Изложите порядок проведения проверки налогоплательщика при наличии признаков преступлений, связанных с нарушением законодательства РФ о налогах и сборах.
17. Изложите мероприятия налогового контроля.
18. Изложите оформление результатов проверок.
19. Изложите производство по делу о налоговом правонарушении.
20. Рассмотрите организация работы по защите информации в налоговых органах, налоговую тайну.
21. Охарактеризуйте место налогового контроля в системе налогового администрирования.
22. Охарактеризуйте налоговые органы, создание и развитие Федеральной налоговой службы.
23. Изложите полномочия должностных лиц налоговых органов.
24. Изложите права налогоплательщиков при проведении налогового контроля.
25. Изложите обязанности налогоплательщиков, при проведении налоговым органом налогового контроля.
26. Охарактеризуйте органы внутренних дел и их участие в проведении налогового контроля.
27. Охарактеризуйте порядок взаимодействия налоговых и правоохранительных органов при проведении
совместных налоговых проверок.
28. Охарактеризуйте порядок взаимодействия налоговых и правоохранительных органов в случае выявления налоговым органом признаков налогового преступления в результате налоговой проверки.
29. Охарактеризуйте порядок взаимодействия налоговых и правоохранительных органов в случае выявления органом внутренних дел налогового правонарушения в результате проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
30. Охарактеризуйте понятие налогового правонарушения и налогового преступления.
31. Изложите общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
32. Охарактеризуйте формы вины при совершении налогового правонарушения.
33. Назовите давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения.
34. Изложите организацию налоговых проверок налоговыми органами налога на добавленную стоимость.
35. Изложите организацию налоговых проверок по полноте и своевременности уплаты акцизов.
36. Изложите организацию проверок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
38. Изложите организацию налоговых проверок уплаты налога на прибыль организаций.
39. Изложите организацию и проведение проверок уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
40. Изложите организацию и проведение проверок уплаты физическими лицами налогов.
41. Изложите организацию проведения проверок уплаты транспортного налога.
42. Изложите организацию и проведение проверок уплаты налога на игорный бизнес.
43. Изложите методика проверки налога на имущество организаций
44. Изложите методику проведения проверок по уплате единого сельскохозяйственного налога.
45. Охарактеризуйте особенности проведения проверок налогоплательщиков применяющих систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.
46. Охарактеризуйте методику проведения проверок налогоплательщиков, находящихся на упрощенной системе налогообложения.
47. Изложите организацию налоговых проверок уплаты земельного налога.
48. Изложите организацию и способы проведения проверок налога на имущество физических лиц.
49. Изложите организацию и методику проведения проверок по уплате единого сельскохозяйственного налога.
50. Изложите особенности проведения проверок налогоплательщиков применяющих систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для определенных видов деятельности.
51. Изложите методику проведения проверок налогоплательщиков, находящихся на упрощенной системе налогообложения.
52. Охарактеризуйте правоохранительные органы, как участники налогового процесса.
53. Изложите на основании Налогового кодекса РФ об участии органов внутренних дел в процессе налогового контроля.
54. Охарактеризуйте деятельность правоохранительных органов по предупреждению, выявлению и расследованию преступлений, связанных с нарушениями законодательства РФ о налогах и сборах.
55. Изложите направления совершенствования способов форм и методов проведения налогового контроля.
Фонд оценочных средств для проведения текущего контроля
Структура и содержание фонда оценочных средств представлены в Приложении 1 к рабочей программе дисциплины
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная и дополнительная литература
№
|
Выходные данные
|
Количество экземпляров
|
Основная литература
|
1
|
Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению 050400 "Социально-экономическое образование" / - [6-е изд.]. - СПб. : Питер, 2012. - 320с.
|
30
|
2.
|
Налоги и налогообложение: учеб.пособие / под ред. проф. Д. Г. Черника. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 311 с.
|
109
|
3.
|
Налоги и налогообложение: практикум / И.В. Жемчужникова, П. Г. Шварц; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ", Юрид. фак., Каф. "Налоги и налогообложение".- Ростов н/Д :Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2010. - 168 с.
|
159
|
Дополнительная литература
|
1.
|
Практика исчисления налогов: учеб. пособие / Л. В. Попова, И. А. Маслова, И. А. Дрожжина. - М. : Дело и Сервис, 2012. - 288 с.
|
30
|
2.
|
Налоги и налогообложение: учеб. /под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - 519 с.
|
70
|
3.
|
Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / под общ. ред. Л. Е. Голищевой. - М. : КНОРУС, 2012. - 272 с.
|
50
|
4.
|
Налоги и налогообложение: учеб. / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2013. - 318 с.
|
30
|
5.
|
Налоги и налоговое администрирование сферы природопользования в России / В. А.Арсеньева, М. А. Богатырев, А. И. Пономарев. – Ростов н/Д : Изд-во СКАГС : Мини Тайп, 2012. - 312 с.
|
50
|
6.
|
Региональные и местные налоги: учеб. пособие для студентов вузов / Т. Н. Оканова, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2013. - 159 с.
|
30
|
7.
|
Местные имущественные налоги: формирование доходного потенциала и механизм взимания: [моногр.] / Д. В. Саликов; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ". - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2012. - 112 с.
|
1
|
8.
|
Вихляева Е. Н. Налог на добавленную стоимость // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет- № 3. - 2011. - С. 63-72.
|
1
|
9.
|
Журнал «Финансы»
|
1
|
10.
|
Журнал «Налоги»
|
1
|
11.
|
Журнал «Финансы и кредит»
|
1
|
12.
|
Журнал «Налоговый вестник»
|
1
|
13.
|
Журнал «Налоговый курьер»
|
1
|
14.
|
Журнал «Налоги и налогообложение»
|
1
| |
