Программа вступительных испытаний и правила их проведения в фгбоу впо «ргэу (ринх)»

ПРОГРАММА ВСТУПИТЕЛЬНЫХ ИСПЫТАНИЙ И ПРАВИЛА ИХ ПРОВЕДЕНИЯ В ФГБОУ ВПО «РГЭУ (РИНХ)» В 2013 ГОДУ г. Ростов-на-Дону 2013 г. ФГБОУ ВПО «РОСТОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ (РИНХ)» УЧЁТНО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ ПРОГРАММА для поступающих в магистратуру по направлению 080100 «Экономика» Магистерская программа 08010017 «Налоговое администрирование» Ростов-на-Дону 2013 Печатается по решению кафедры налогов и налогообложения Составители: д.э.н., профессор Кравцова Н.И. Настоящая программа предназначена для лиц, поступающих в магистратуру по направлению 080100 «Экономика». Программа содержит темы по отраслям экономики, составляющих основу аннотированной магистерской программы 08010017 «Налоговое администрирование», рекомендуемую нормативно-правовую и учебную литературу для подготовки к вступительным экзаменам, а также примерный вариант теста проверки знаний поступающих на данную магистерскую программу. ПРОГРАММА ПОДГОТОВКИ К ВСТУПИТЕЛЬНОМУ ЭКЗАМЕНУ ПРОГРАММА ПОДГОТОВКИ К ВСТУПИТЕЛЬНОМУ ЭКЗАМЕНУ РАЗДЕЛ I. «Теория и история налогообложения» Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства. Государство и налоги. Причины возникновения налоговых платежей в экономике государства. Сущность и назначение налога. Сущность налогов как экономической категории. Назначение налогов. Роль налогов в распределении и перераспределении валового внутреннего продукта. Эволюция финансовой мысли о содержании налогов и их роли в экономике. Специфические признаки налогов: законодательно-правовой характер, обязательность, индивидуальность, безэквивалентность. 3. Функции налогов, их взаимосвязь. Функции налогов. Взаимосвязь функций налогов. Дискуссионные вопросы о сущности и функциях налогов. Место и роль налогов в воспроизводственном процессе. Социально-экономическая роль налогов в современном обществе. 4. Элементы налогообложения: объект налогообложения; налоговая база; налоговый период, налоговая ставка, налоговые льготы, порядок исчисления, способы и сроки уплаты налогов и сборов. Сравнительная характеристика объекта и предмета налога. Сущность и назначение налоговых льгот, их классификация. Виды налоговых ставок. Формы налоговых ставок: твердая (специфическая) и адвалорная (процентная). Методы налогообложения: пропорциональное, прогрессивное и регрессивное налогообложение. Виды прогрессии: простая, сложная. Порядок уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, установленный Налоговым кодексом Российской Федерации. Формы уплаты налогов и сборов: стоимостная и натуральная; наличная и безналичная. Способы уплаты налогов и сборов: по декларации, у источника налога, по кадастру. Сроки уплаты налога и сбора и порядок их изменения. Классические принципы налогообложения (по А.Смиту). Классические принципы налогообложения, сформулированные А. Смитом: соразмерность (справедливость) налога, определенность налога, удобство налогообложения, экономичность налогообложения. Современные принципы налогообложения (получения услуг от государства и вознаграждения результатов). Три группы принципов: организационные, экономические и юридические. Классификация налогов и сборов. Понятие налоговой системы, ее элементы. Факторы, определяющую налоговую систему государства. Классификация налогов, ее назначение. Состав и характеристика прямых налогов. Виды прямых налогов: личные и реальные. Состав и характеристика косвенных налогов. Виды косвенных налогов: акциз, фискальная монополия, таможенная пошлина; налоги, вытекающие из имущественных и товарно-денежных отношений, налоги на потребление. Влияние прямых и косвенных налогов на воспроизводственный процесс. Классификация налогов в зависимости от уровней государственного управления: в унитарном и в федеративном государствах. Состав и общая характеристика общегосударственных и местных налогов и сборов. Состав и общая характеристика федеральных, региональных и местных налогов и сборов. Налоги и сборы с организаций и физических лиц. Специальные и чрезвычайные налоги. Классификация налогов по их месту в воспроизводственном процессе: налоги, взимаемые в процессе возникновения дохода; налоги, взимаемые в процессе использования дохода; налоги, взимаемые в процессе приращения и движения имущества; ресурсные платежи. Налоги, взимаемые в процессе получения дохода. Налогообложение доходов организаций, сравнительная характеристика дохода и прибыли в качестве объекта обложения. Налогообложение доходов физических лиц. Налоги, взимаемые в процессе использования дохода - налог с оборота, НДС, налог с продаж - сравнительная характеристика. Назначение акциза и таможенной пошлины, их место в налоговой системе государства. Ресурсные платежи - сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами. Платежи за пользование водными, лесными, сырьевыми ресурсами, за пользование объектами животного мира, платежи за загрязнение окружающей среды: общая характеристика и перспективы их развития. Налоговая система РФ на современном этапе. Организационные принципы построения налоговой системы России. Характеристика современной налоговой системы Российской Федерации. Виды налогов и сборов в Российской Федерации. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации. Налоговый кодекс Российской Федерации: необходимость, значение. Общие принципы налогообложения и сборов в Российской Федерации. Применение классических принципов налогообложения в условиях становления налоговой системы России. Понятийный аппарат для целей налогообложения в Российской Федерации. Направления развития современной налоговой системы Российской Федерации. Налоговая политика государства как часть его финансово-экономической политики, основные направления современной налоговой политики государства. Налоговая политика государства, ее цель, задачи и основные направления. Налоговая стратегия и тактика. Налоговая политика Российской Федерации на современном этапе, основные направления ее развития. РАЗДЕЛ II. «Федеральные налоги и сборы с организаций» 1. «Косвенное налогообложение в Российской Федерации». 1.Налоги на потребление, общая характеристика. Роль и значение в формировании доходов бюджета. 2.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; характеристика налоговых ставок; порядок применения налоговых вычетов; порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. 3.Акцизы: налогоплательщики, виды подакцизных товаров; объекты налогообложения, операции, не подлежащие налогообложению; особенности определения налоговой базы; налоговые ставки; налоговые вычеты по акцизам и порядок их применения; порядок исчисления и уплаты акцизов. 2 «Федеральные прямые налоги и сборы в Российской Федерации». 1.Экономическая сущность и содержание прямого налогообложения. 2.Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики; объекты налогообложения; особенности формирования налоговой базы; перечень доходов, не подлежащих налогообложению; система налоговых вычетов; налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налога на доходы физических лиц; порядок декларирования доходов. 3.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики; объект налогообложения; методы признания доходов и расходов для целей исчисления налога; группировка доходов и расходов при расчете налога; начисление амортизации в целях налогообложения; доходы и расходы, не учитываемые при определении налоговой базы; характеристика системы ставок по налогу; порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей. 4.Иные федеральные налоги и сборы: Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Водный налог. Государственная пошлина. Налог на добычу полезных ископаемых. РАЗДЕЛ III. Региональные и местные налоги. Специальные налоговые режимы 1. «Региональные и местные налоги» 1.Транспортный налог. 2.Налог на игорный бизнес. 3.Налог на имущество организаций. 4.Налог на имущество физических лиц. 5.Земельный налог. 2. «Специальные налоговые режимы». 1.Общая характеристика специальных налоговых режимов. 2.Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (Единый сельскохозяйственный налог). 3.Упрощенная система налогообложения. 4.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. 5.Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Правовые акты: Конституция РФ //СПС «Консультант Плюс». Налоговый кодекс Российской Федерации: часть I (с изменениями и дополнениями от 29.12.09г.) // СПС «Консультант Плюс». Налоговый кодекс Российской Федерации: часть II (с изменениями и дополнениями от 27.12.09г.) // СПС «Консультант Плюс». Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1 (ред. от 28.11.2009) "О налогах на имущество физических лиц"// СПС «Консультант Плюс». Закон РФ от 27.12.1991 N 2116-1 (ред. от 06.08.2001)"О налоге на прибыль предприятий и организаций"// СПС «Консультант Плюс». Федеральный закон от 05.04.2009 N 45-ФЗ "О внесении изменения в статью 4 Закона Российской Федерации "О налогах на имущество физических лиц" (принят ГД ФС РФ 13.03.2009) // СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 31.12.2008 N 153н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и Порядка ее заполнения"(Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.01.2009 N 13131) // СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 13.04.2006 N 65н (ред. от 19.12.2006) "Об утверждении формы налоговой декларации по транспортному налогу и порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.05.2006 N 7874) // СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 23.03.2006 N 48н (ред. от 19.12.2006) "Об утверждении формы налогового расчета по авансовым платежам по транспортному налогу и Рекомендаций по ее заполнению" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.04.2006 N 7699) СПС «Консультант Плюс». Приказ ФНС РФ от 13.10.2006 N САЭ-3-04/706@ (ред. от 30.12.2008) Об утверждении формы сведений о доходах физических лиц" (вместе с "Рекомендациями по заполнению сведений о доходах физических лиц по форме N 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 200_ год") (Зарегистрировано в Минюсте РФ 17.11.2006 N 8507) // СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 19.11.2002 N 114н (ред. от 11.02.2008) "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 31.12.2002 N 4090) //СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 03.03.2005 N 29н (ред. от 12.02.2007) "Об утверждении формы налоговой декларации по водному налогу и порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.03.2005 N 6417) //СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 29.12.2006 N 185н (ред. от 31.12.2008) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых и порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 05.02.2007 N 8901) //СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 16.09.2008 N 95н "Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовым платежам по земельному налогу и Порядков их заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.10.2008 N 12403) // СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 07.04.2006 N 55н (ред. от 09.01.2007) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций при выполнении соглашений о разделе продукции и порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.04.2006 N 7733) //СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 14.11.2006 N 146н (ред. от 20.12.2007) "Об утверждении форм налоговой декларации по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий, налоговой декларации по акцизам на табачные изделия и порядков их заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 25.12.2006 N 8671) //СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 05.05.2008 N 54н (с изм. от 21.05.2009) "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2008 N 11790) //СПС «Консультант Плюс». Приказ Минфина РФ от 15.10.2009 N 104н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и Порядка ее заполнения" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.12.2009 N 15808) Приказ МНС РФ от 15.02.2002 N БГ-3-21/71 (ред. от 29.12.2003) "О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Госналогслужбы России от 12.08.1998 N 46 "О порядке исчисления и внесения в бюджет платы за пользование водными объектами" (вместе с "Изменениями и дополнениями N 2 ...", "Налоговой декларацией по оплате за пользование водными объектами") (Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.03.2002 N 3322) Приказ МНС РФ от 31.12.2003 N БГ-3-09/731 "Об утверждении Особенностей постановки на учет в налоговом органе организации или индивидуального предпринимателя в качестве налогоплательщика налога на добычу полезных ископаемых"(Зарегистрировано в Минюсте РФ 21.01.2004 N 5447) Приказ ФНС РФ от 13.04.2007 N ММ-3-13/231@ (с изм. от 08.10.2007) "О внесении изменения в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00) - часть LXXIII. Состав и структура показателей налоговой декларации по водному налогу (версия 3.00002)" Постановление Правительства РФ от 15.04.2005 N 223 "Об утверждении перечня товаров, при производстве и (или) реализации которых организации не подлежат освобождению от уплаты земельного налога в отношении земельных участков, используемых ими для производства и (или) реализации этих товаров"// СПС «Консультант Плюс». Постановление Правительства РФ от 04.09.1995 N 876 "Об упорядочении учета плательщиков земельного налога и арендной платы за землю" // СПС «Консультант Плюс». Постановление Правительства РФ от 30.12.2000 N 1033 (ред. от 15.06.2009) "О применении нулевой ставки по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров (работ, услуг) для официального использования иностранными дипломатическими и приравненными к ним представительствами или для личного использования дипломатическим или административно-техническим персоналом этих представительств, включая проживающих вместе с ними членов их семей"//СПС «Консультант Плюс». Постановление Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 (ред. от 26.05.2009) "Об утверждении Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость"//СПС «Консультант Плюс». Постановление Правительства РФ от 30.04.2009 N 372 (ред. от 28.11.2009) "Об утверждении перечня технологического оборудования (в том числе комплектующих и запасных частей к нему), аналоги которого не производятся в Российской Федерации, ввоз которого на таможенную территорию Российской Федерации не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость"//СПС «Консультант Плюс». Постановление Правительства РФ от 31.12.2004 N 908 (ред. от 02.09.2009) "Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов"//СПС «Консультант Плюс». Постановление Пленума ВАС РФ от 23.07.2009 N 54 "О некоторых вопросах, возникших у арбитражных судов при рассмотрении дел, связанных с взиманием земельного налога"// СПС «Консультант Плюс». Постановление Пленума ВАС РФ от 26.07.2007 N 45 "О некоторых вопросах, возникающих при применении арбитражными судами положений главы 25.1 Налогового кодекса Российской Федерации в части взыскания сборов за пользование объектами водных биологических ресурсов" Постановление Пленума ВАС РФ от 18.12.2007 N 64 "О некоторых вопросах, связанных с применением положений Налогового кодекса Российской Федерации о налоге на добычу полезных ископаемых, налоговая база по которым определяется исходя из их стоимости" Инструкция МНС РФ от 02.11.1999 N 54 (ред. от 27.02.2003) "По применению Закона Российской Федерации "О налогах на имущество физических лиц" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 20.01.2000 N 2057) // СПС «Консультант Плюс» Письмо Минфина РФ от 03.12.2009 N 03-05-04-01/98 «О порядке исчисления налога на имущество физических лиц в отношении имущества, находящегося в общей долевой (совместной) собственности нескольких лиц» // СПС «Консультант Плюс» Письмо ФНС РФ от 30.09.2009 N ММ-19-3/154 "О налоге на имущество физических лиц" // СПС «Консультант Плюс» Письмо ФНС РФ от 10.09.2009 N ШС-20-3/1336 "О налоге на имущество физических лиц" // СПС «Консультант Плюс» Письмо ФНС РФ от 10.08.2009 N ШС-20-3/1141 "О представлении заключения по вопросу уплаты налога на имущество физических лиц" // СПС «Консультант Плюс» Письмо ФНС РФ от 15.01.2010 N ШС-22-3/13@ "О данных, необходимых для исчисления НДПИ в отношении нефти, за декабрь 2009 года" Письмо ФНС РФ от 01.10.2009 N ШС-17-3/178@ "О земельном налоге" (вместе с <Письмом> Минфина РФ от 13.08.2009 N 03-05-04-02/55) // СПС «Консультант Плюс». Письмо Роспотребнадзора от 09.09.2009 N 01/13128-9-32 "Об уплате земельного налога" (вместе с <Письмом> Минфина РФ от 24.08.2009 N 03-05-04-02/62) // СПС «Консультант Плюс». Письмо> ФНС РФ от 07.09.2009 N ШС-22-3/696@ "О земельном налоге"// СПС «Консультант Плюс». "Методические рекомендации по проверке налога на прибыль и обязательств перед бюджетом при проведении аудита и оказании сопутствующих услуг" (утв. Минфином РФ 23.04.2004, одобрены Советом по аудиторской деятельности при Минфине РФ, протокол N 25 от 22.04.2004) Основная литература: 1.Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по направлению 050400 "Социально-экон. образование" / - [6-е изд.]. - СПб. : Питер, 2009. - 320 с. 2.Мамрукова О. И. Налоги и налогообложение: учеб. Пособие - 7-е изд., перераб. - М. : Омега -Л, 2008. - 302 с. 3.Политика реформирования налоговой системы России : моногр. / Ю. В. Васильев, Н. Г. Кузнецов, Е.В. Поролло; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ".- Ростов н/Д :Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2008. - 164 с. 4.Налоги и налогообложение: учеб.пособие / под ред. проф. Д. Г. Черника. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 311 с. 5.Нестеров Г. Г. Налоговое производство: исчисление, уплата, возврат/. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 240 с. 6.Основы налогового консультирования: учеб. пособие / Н. Н. Башкирова, Е. Н. Сугробова; Финансовая акад. при правительстве Рос. Федерации; под ред. проф. Л. И. Гончаренко. - М. : Магистр, 2008. -175 с. 7.Налоги и налогообложение: практикум / И.В. Жемчужникова, П. Г. Шварц; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ", Юрид. фак., Каф. "Налоги и налогообложение".- Ростов н/Д :Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2010. - 168 с. 8.Налог на добавленную стоимость: учеб.- практ. пособие / Н. В. Миляков; Моск. ин-т экономики, менеджмента и права. - М. : КНОРУС, 2008. - 208 с. 9.Практика исчисления налогов: учеб. пособие / Л. В. Попова, И. А. Маслова, И. А. Дрожжина. - М. : Дело и Сервис, 2008. - 288 с. 10."Единый налог на вмененный доход" (ЕНВД) / Ю. В. Подпорин. - М. : Бератор-паблишинг, 2008. 11.Налоги и налогообложение: учеб. Пособие для студентов вузов, обучающихся по спец. 080109 "Бухгалт. учет, анализ и аудит" и 080105 "Финансы и кредит" / С. П. Колчин. - М. : Вуз. учеб., 2008. - 272 с. 12.Местные имущественные налоги: формирование доходного потенциала и механизм взимания: [моногр.] / Д. В. Саликов; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ". - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2009. - 112 с. 13.Налоговый кодекс Российской Федерации: новое в налогообложении в 2010 г. / А. В. Брызгалин, А. Н. Головкин. - М. : Налоги и финансовое право, 2010. - 432 с. 14.Реформирование налоговых институтов: теоретико-методологический аспект: [моногр.] / И. С. Вазарханов. - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2008. - 140 с. 15.Налог на доходы физических лиц 2009: большой справ. налогоплательщика / В. В. Семенихин. - М. : СПС ГАРАНТ : Ай Пи Эр Медиа; Саратов, 2009. - 272 с. + 1 электрон. опт. диск (CD-ROM). 16.Налоги и налогообложение: учеб. /под ред. проф. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с. 17.Налогообложение природопользования: учеб. пособие / С. В. Барулин, Ю. Н. Солнышкова. - М.: Экономистъ, 2008. - 285 с. 18.Налогообложение: планирование, анализ, контроль: учеб. пособие для студентов, обучающихся по спец. "Налоги и налогообложение" / под общ. ред. Л. Е. Голищевой. - М. : КНОРУС, 2009. - 272 с. 19.Совершенствование налогового администрирования на современном этапе: моногр. / Ю. В. Гончарова; Рост. гос. экон. ун-т "РИНХ". - Ростов н/Д : Изд-во РГЭУ "РИНХ", 2008. - 124 с. 20.Налоги и налогообложение: учеб. / И. М. Александров. - 9-е изд., перераб. и доп. - М. : Дашков и К, 2008. - 318 с. 21.Налоги и налоговое администрирование сферы природопользования в России / В. А.Арсеньева, М. А. Богатырев, А. И. Пономарев. – Ростов н/Д : Изд-во СКАГС : Мини Тайп, 2008. - 312 с. 22.Региональные и местные налоги: учеб. пособие для студентов вузов / Т. Н. Оканова, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2009. - 159 с. 23.Налоги и налогообложение: учеб. Пособие / М. А. Климова. - 5-е изд. - М. : РИОР, 2009. - 200 с. Дополнительная литература: 1.Борисов Ю. К. Последние изменения налогового законодательства в части НДС // Налоговый вестник- № 3. - 2011. - С. 18-21 2.Вихляева Е. Н. Налог на добавленную стоимость // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет- № 3. - 2011. - С. 63-72. 3.Ильин И. Е. Новое в уплате акцизов // Аудитор - № 1. - 2011. - С. 10-13. 4.Хоркина Н. А. Особенности налогообложения табачной продукции: доходы государства и стратегия производителя // Экономический анализ: теория и практика - № 8. - 2011. - С. 39-43. 5.Полежарова Л. В. Налог на прибыль // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет- N 4. - 2011. - С. 68-76. 6.Новоселов К. В. Об изменениях в налогообложении прибыли организаций // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации- N 4. - 2011. - С. 23-27. 7.Авдеев В. В. Научные исследования: налог на прибыль //Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях - N 3. - 2011. - С.15-20. 8.Киселева И. Новая декларация по налогу на прибыль // Финансовая газета - Март. (N 13). - 2011. - С. 6-7. 9.Новоселов К. В. Новации в налогообложении прибыли // Налоговая политика и практика - N 3 (99). - 2011. - С. 29-37 10.Авдеев В. В. Налог на доходы физических лиц: стандартные налоговые вычеты // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях - N 4. - 2011. - С. 20-24. 11.Градов М. М. Частичные новеллы по НДФЛ в 2011 году // Налоговый вестник - N 3. - 2011. - С. 22-28 12. Исчисление налога на доходы физических лиц // Аудиторские ведомости - N 5. - 2011. - С. 50-55 13. Комарова Е. Л. Новые правила для НДФЛ // Бухгалтерский учет - N 2. - 2011. - С. 62-65. 14. Сафина Е. С. Зарубежная практика налогообложения природных ресурсов // Финансы и кредит- N 2. - 2011. - С. 71-75. 15.Аула О. Г. Изменения в налогообложении добычи полезных ископаемых // Налоговая политика и практика - N 5 (101). - 2011. - С. 44-46. 16.Сафина Е. С. Развитие рентных платежей в России // Финансы и кредит - N 3. - 2011. - С. 52-58 17.Налоговый практикум // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации- N 3. - 2011. - С. 51-53 18.Гаврилова Н. А. Налог на имущество организаций // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет- N 1. - 2011. - С. 65-70. 19. Семенихин В. В. Транспортный налог // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях - N 6.- 2011. - С. 30-37. 20.Абрамова А. С. Исчисление налога на имущество // Бухгалтерский учет- N 2. - 2011. - С. 53-57. 21.Власенкова Е. А. Имущественные налоги как источник доходов бюджетов субфедерального уровня: проблемы и перспективы // Финансы и кредит - N 6. - 2011. - С. 74-79 22.Гаврилова Н. А. Транспортный и земельный налоги // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет - N 3. - 2011. - С. 57- 62. 23.Соколов П. А. Земельный налог по участкам, занятым многоквартирными домами // Налоговая политика и практика- N 3(99). - 2011. - С. 46-51. 24.Немоляев А. Д. О земельных участках, не признаваемых объектами налогообложения по земельному налогу // Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультацииN 3. - 2011. - С. 36-47 25.Семенихин В. В. Земельный налог физических // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях - N 8. - 2011. - С. 28- 34. 26.Семенихин В. Изменения по земельному налогу // Аудит и налогообложение- N 4. - 2011. - С. 2-10 27.Макаров Г. П. Почему так форсированно растут местные налоги на недвижимое имущество граждан // Гражданин и право- N 3. - 2011. - С. 25-42. 28.Цуциев М. А. Налог на недвижимость: движение медленное // Журнал Бюджет- N 2 (98). - 2011. - С. 74-76. 29.Безруков В. Б. Введение налога на недвижимость и риски двойного налогообложения // Налоговая политика и практика- N 5 (101). - 2011. - С. 12-16. 30.Диркова Е. Ю. Бухучет для малых предприятий упростили // Налоговая политика и практика - N 2 (98). - 2011. - С. 8-17. 31.Кирюшина И. М. УСН: учет в расходах стоимости товаров,приобретенных для дальнейшей реализации // Налоговый вестник - N 1. - 2011. - С. 76-79. 32.Красноперова О.А. Доходы при УСН // Налоговый вестник - N 1. - 2011. - С. 108-115 33.Матвеева И. Ю. Отдельные вопросы применения упрощенной системы налогообложения // Все о налогах- N 2. - 2011. - С. 23-28. 34.Ремизова О. Н. Порядок применения системы налогообложения в виде ЕНВД // Все о налогах - N 2. - 2011. - С. 28-32 35.Логвинова Т. И. Аудит (ревизия) расчетов по единому сельскохозяйственному налогу // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий N 1. - 2011. - С. 51-55 36. Ветрова Л. Н. Налоговый учет продажи продукции организациями агропромышленного комплекса, использующими ЕСХН // Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет- N 4. - 2011. - С. 85-88. 37.Ильин А.Ю. Специальные налоговые режимы: правовой механизм применения, развития и совершенствования // Финансовое право - N 3. - 2011. - С. 20-27 Рекомендуемые Интернет-сайты: Статистические материалы сайта www.nalog.ru http://www.61.nalog.ru – Официальный сайт управления Федеральной налоговой службы России по Ростовской области. www.krеmlin.ru www.podati.net www.mbm.ru ecsocman.edu.ru www.pfrf.ru www.budgetrf.ru ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ ВСТУПИТЕЛЬНЫХ ИСПЫТАНИЙ НА МАГИСТЕРСКУЮ ПРОГРАММУ «НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ» При поступлении в магистратуру по аннотированной магистерской программе «Налоговое администрирование» проводятся следующие виды вступительных испытаний: комплексный экзамен (тестирование); собеседование по выбранной профессиональной программе. Комплексный экзамен представляет собой междисциплинарное тестирование для определения уровня правовых знаний абитуриента. Тестирование проводится в письменной форме. Перед началом экзамена члены вступительной комиссии выдают абитуриентам, присутствующим на экзамене и имеющим экзаменационный лист и документ, удостоверяющий личность, по одному тестовому заданию и бланку ответов. На бланке ответов указывается фамилия, имя, отчество абитуриента, номер варианта тестового задания. В случае отсутствия указанных сведений на бланке ответов результаты тестирования комиссией не засчитываются. Замена абитуриентом полученного варианта тестового задания не допускается. Тестовое задание содержит 20 вопросов, для каждого из которых предложено 3-5 вариантов ответа. На каждый из вопросов тестового задания может быть только один правильный ответ. Каждый правильный ответ на вопрос теста оценивается в пять баллов, неправильный – в ноль баллов. Собеседование по выбранной профессиональной программе проводится с целью определения подготовленности поступающего к ее освоению. Собеседование проводится в два этапа. На первом этапе абитуриенты выполняют тестовое задание по профилирующим дисциплинам, входящим в магистерскую программу (административное право, финансовое право). Порядок проведения тестирования и оценка его результатов при собеседовании аналогичны требованиям к тестированию при проведении комплексного экзамена. На втором этапе собеседования абитуриент отвечает на заданные комиссией вопросы по профильным дисциплинам магистерской программы. Примерный вариант теста проверки знаний поступающих на магистерскую программу «НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ» 1. Прогрессивный метод налогообложения означает: а) для каждого налогоплательщика установлена равная сумма налога; б) для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога; в) с ростом налоговой базы средняя ставка налога возрастает; г) с ростом налоговой базы средняя налоговая ставка уменьшается. 2.В бюджете Российской Федерации преобладают налоги а) с организаций; б) с бюджетных учреждений; в) с населения; г) все перечисленное. 3. Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта обложения - это: а) единица обложения; б) налоговая база; в) исчисленная сумма налога; г) налоговый оклад. 4. Кто признается налоговым агентом по налоговому законодательству Российской Федерации? а) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению и перечислению налогов в бюджетную систему РФ; б) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению и удержанию у налогоплательщика налогов; в) лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ. г)все ответы неверны 5. Какие из нижеперечисленных операций облагаются НДС: а) реализация жилых домов и жилых помещений; б) реализация земельных участков; в) передача основных средств некоммерческой организации на осуществление основной уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью; г) все вышеперечисленные не облагаются. 6. Подакцизными товарами не признаются: а) товары бытовой химии в металлической аэрозольной упаковке; б) ювелирные изделия; в) парфюмерно-косметическая продукция, разлитая в емкости не более 100 мл с объемной долей этилового спирта до 80 процентов включительно; г) все ответы верны. 7. Отсрочка или рассрочка уплаты государственной пошлины предоставляется на срок: а) до шести месяцев с начислением процентов в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Банка России за каждый день; б) до трех месяцев без начисления процентов; в) до шести месяцев без начисления процентов; г) не превышающий календарный год без начисления процентов. 8. Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых представляется: а) не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом; б) не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом; в) не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом; г) не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. 9. Какая из нижеперечисленных организаций имеет право на применение единый сельскохозяйственный налог? а) бюджетные учреждения; б) организации, занимающиеся производством подакцизных товаров; в) организации, имеющие филиалы или представительства; г) все перечисленные не имеют права применять ЕСХН; 10. Объектами налогообложения транспортным налогом не являются: а) мотоциклы и мотороллеры; б) промысловые морские и речные суда; в) яхты и парусные суда; г) самолеты и вертолеты. 11. Если по каждому виду доходов для исчисления НДФЛ установлены разные налоговые ставки, то налоговая база определяется: а) по максимальной ставке; в) по каждому виду доходов отдельно; б) по средней ставке; г) по средневзвешенной ставке. 12. А.Вагнером были сформулированы принципы налогообложения, объединенные в следующие группы: а) принципы финансовой эластичности, удобства и определенности; б) принципы безвозмездности, обязательности и справедливости; в) финансовые, этнические и административные принципы; г) финансовые, народнохозяйственные, этнические принципы и административно-технические правила. 13. Все противоречия российского налогового законодательства трактуются в пользу: а) государства; в) налогоплательщика; б) налоговых органов; г) по усмотрению суда. 14. Налоговым периодом по НДС является: а) месяц; в) месяц или квартал, в зависимости от размера выручки; б) квартал; г) год. 15. Подакцизными товарами признаются: а) пиво, автомобильный бензин, газ; б) автомобили легковые, автомобильный бензин, дизельное топливо; в) алкогольная продукция, ювелирные изделия, моторные масла; г) все ответы не верны. 16. При заборе воды из водных объектов для водоснабжения населения сверх установленных квартальных (годовых) лимитов водопользования налоговая ставка по водному налогу: а) увеличивается в пять раз по отношению ко всему объему воды; б) увеличивается в десять раз по отношению ко всему объему воды; в) увеличивается в пять раз по отношению к объему воды, превышающему лимит; г) не изменяется. 17. При заключении мирового соглашения до принятия решения арбитражным судом государственная пошлина: а) подлежит возврату истцу в размере 50% уплаченной суммы; в) не подлежит возврату истцу; б) подлежит возврату истцу полностью; г) полностью возмещается истцу за счет ответчика. 18. Порядок расчета налоговой базы, исходя из количества добытого полезного ископаемого, не применяется при добыче: а) нефти обезвоженной, обессоленной и стабилизированной; б) газа горючего природного из всех видов месторождений углеводородного сырья; в) попутного газа; г) природных алмазов, других драгоценных камней из коренных, россыпных и техногенных месторождений. 19. От уплаты какого налога не освобождается организация, применяющая единый сельскохозяйственный налог? а) налог на прибыль; в) земельный налог; б) налог на имущество; г) организация освобождена от уплаты всех перечисленных налогов. 20. Плательщиками налога на доходы физических лиц являются: а) граждане РФ; б) граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства; в) физические лица, являющиеся налоговыми резидентами, а также получающие доходы от источников в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ; г) граждане РФ, проживающие в РФ менее 183 календарных дней.

Похожие:

	Правила приема в фгбоу впо «Камчатгту» Особенности проведения вступительных испытаний для граждан с ограниченными возможностями здоровья…		Правила приема (в том числе процедуры зачисления) в ргэу (ринх) на... Ргэу (ринх), на обучение по образовательным программам высшего образования программам магистратуры (далее программы магистратуры)...
	Правила разработаны на основании: Закона Российской Федерации «Об образовании» от 10 июля 1992 г Настоящие Правила приема определяют условия приема, порядок проведения вступительных испытаний и зачисления в фгбоу впо «Академия...		Образовательный кредит с государственным субсидированием Фгбоу впо «ргэу «ринх» входит в перечень образовательных учреждений по государственной поддержке предоставления образовательных кредитов...
	Порядок проведения вступительных испытаний в омском государственном техническом университете Омского государственного технического университета (Омгту), форма которых определяется вузом самостоятельно, дополнительных вступительных...		Отчет о работе юридического факультета ргэу (ринх) за 2012-2013 учебный год Государственного Комитета РФ по высшему образованию от 03. 06. 1996 г. №980 и ректора ргэу (ринх) от 04. 07. 1996 г для подготовки...
	Положение о проведении вступительных испытаний мгэи самостоятельно... Формы проведения дополнительных вступительных испытаний творческой и (или) профессиональной направленности 7		Правила приёма впо правила приема в нижнетагильскую государственную... Особенности проведения вступительных испытаний для граждан с ограниченными возможностями здоровья
	О сроках проведения приёма, в том числе о сроках начала и завершения... Пгути самостоятельно вступительных испытаний, завершения приема документов, необходимых для поступления, от лиц, поступающих на обучение...		Правила приема на обучение в институте (далее правила приема) устанавливаются... Установление перечня и программ вступительных испытаний, шкал оценивания их результатов и минимального количества баллов, подтверждающего...