Информационный бюллетень Администрации Санкт-Петербурга №4 (755) от 6 февраля 2012 г
Скачать 5.92 Mb.
|
Инструкция по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга 1. Общие положения 1.1. Инструкция по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Инструкция), устанавливает порядок обеспечения Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) наличными денежными средствами казенных учреждений Санкт-Петербурга, органов государственной власти Санкт-Петербурга, бюджетных, автономных учреждений Санкт-Петербурга, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов, на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат. Инструкция разработана в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 05.01.1998 № 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации", Положением Центрального Банка Российской Федерации от 24.04.2008 № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации". 1.2. В настоящей Инструкции используются следующие понятия и термины: главный распорядитель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, имеющий право распределять бюджетные ассигнования, определенные ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга, лимиты бюджетных обязательств между подведомственными получателями бюджетных средств; учредитель - исполнительный орган государственной власти Санкт-Петербурга, осуществляющий от имени Санкт-Петербурга полномочия учредителя государственного бюджетного (автономного) учреждения Санкт-Петербурга; получатель бюджетных средств - орган государственной власти Санкт-Петербурга, находящееся в ведении главного распорядителя бюджетных средств казенное учреждение, финансовое обеспечение деятельности которого осуществляется на основании бюджетной сметы, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга; организация - получатель бюджетных средств, бюджетное (автономное) учреждение Санкт-Петербурга, лицевой счет которому открыт в Комитете финансов; денежный чек - документ установленной формы, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денежных средств получателю в кассе банка, оформленный в установленном порядке и являющийся распоряжением на выдачу их доверенному лицу, указанному в денежном чеке; просроченный денежный чек - денежный чек, не использованный в течение десяти дней со дня его выписки, не считая дня выписки; чековая книжка - документ установленной формы, представляющий собой сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков; автоматизированная информационная система бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) - совокупность организационных, программных и технических мероприятий, классификаторов, баз данных, автоматизированно обеспечивающих производство трудоемких операций и взаимодействие участников многостадийного бюджетного процесса, разработанных на основе требований бюджетного законодательства; банк - структурное подразделение Банка России, в котором Комитет финансов открывает счета для осуществления операций по выдаче (внесению) наличных денежных средств. 1.3. Комитет финансов открывает в банках счета для операций по выдаче (внесению) наличных денежных средств для каждого Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (далее - счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств). 1.4. Операции по выдаче наличных денежных средств со счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств производятся: - получателю бюджетных средств - в пределах бюджетных ассигнований, доведенных лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования главного распорядителя бюджетных средств; - бюджетному (автономному) учреждению Санкт-Петербурга (далее - бюджетное (автономное) учреждение) - в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения по каждому виду источника финансового обеспечения. 1.5. Документы для получения наличных денежных средств по денежным чекам Комитета финансов оформляет Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Прикрепление организации к соответствующему Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга осуществляется на основании информации, указанной организацией в заявлении на открытие лицевого счета. 2. Порядок работы с чековыми книжками в Управлении Комитета финансов по району Санкт-Петербурга 2.1. Банк обеспечивает Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга по его заявлению чековыми книжками. 2.2. Полученные Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки, являющиеся документом строгой отчетности, подлежат регистрации в журнале учета бланков чековых книжек по форме согласно приложению 1 к настоящей Инструкции. Чековые книжки хранятся в охраняемом помещении в несгораемом металлическом шкафу, который по окончании рабочего дня закрывается ключом и опечатывается. Ответственность за сохранность чековых книжек до передачи их организации несет назначаемый приказом председателя Комитета финансов работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом председателя Комитета финансов назначается другое ответственное лицо, с которым в установленном порядке должен быть заключен договор о полной индивидуальной материальной ответственности. В управлениях Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга осуществляются проверки условий хранения чековых книжек и соответствия фактического количества бланков денежных чеков данным журнала учета бланков чековых книжек. Проверки проводятся ежемесячно (внезапно), а также при смене лица, ответственного за сохранность чековых книжек. Проведение проверок хранения чековых книжек осуществляется комиссией, назначаемой приказом председателя Комитета финансов. Результаты проверок оформляются актом по форме согласно приложению 2 к настоящей Инструкции, оформленным надлежащим образом. Акты хранятся в течение пяти лет. 2.3. Выдача чековых книжек организациям осуществляется работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственным за сохранность чековых книжек, с регистрацией в журнале учета бланков чековых книжек под расписку. Чековая книжка выдается работником Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга лицу, уполномоченному организацией, на основании заявления по форме согласно приложению 3 к настоящей Инструкции и доверенности по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции. Перед выдачей чековой книжки организации работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, ответственный за сохранность чековых книжек, проверяет: - правильность заполнения заявления и доверенности, соответствие подписей и оттиска печати имеющимся образцам в карточке образцов подписей и оттиска печати организации; - наличие всех чеков в данной книжке путем полистного пересчета. На лицевой стороне чековой книжки записываются номер(а) лицевого(ых) счета(ов) и наименование организации. Реквизиты организации могут проставляться штампом. 2.4. По организациям, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, может быть оформлена единая чековая книжка. Выдача единой чековой книжки осуществляется в порядке, установленном пунктом 2.3 настоящей Инструкции. Для организации работы с единой чековой книжкой главный распорядитель бюджетных средств (учредитель) направляет в Управление казначейства обращение с указанием наименования государственного казенного учреждения, которое будет осуществлять бухгалтерское обслуживание организаций по договору, а также перечня организаций и их лицевых счетов, по которым будет оформляться единая чековая книжка, на основании которого Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга будет установлен доступ к регистрации единого денежного чека в программном комплексе АИС БП-ЭК "Регистрация чеков". 3. Оформление чековых книжек организацией 3.1. Чековые книжки, являющиеся бланками строгой отчетности, должны храниться у организации в металлическом несгораемом шкафу. Ответственность за сохранность полученных чековых книжек несет назначаемый приказом руководителя организации работник организации, с которым в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. На время отсутствия ответственного лица по уважительной причине приказом руководителя организации назначается другое лицо, с которым на время отсутствия ответственного лица в установленном порядке заключается договор о полной индивидуальной материальной ответственности. 3.2. Для получения наличных денежных средств организация оформляет денежный чек в порядке, установленном нормативными документами Центрального банка Российской Федерации. Лицевая и оборотная стороны денежного чека заполняются организацией и подписываются уполномоченными работниками Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Передоверие права на получение наличных денежных средств по денежному чеку не допускается. Денежные чеки действительны в течение десяти календарных дней, не считая дня выписки денежного чека. Денежные чеки выписываются чернилами черного, синего или фиолетового цветов либо шариковой ручкой соответствующих цветов. Номер денежного чека должен соответствовать номеру и серии книжки, зарегистрированной в журнале учета бланков чековых книжек. В случае закрытия лицевого счета организации, изменения наименования организации, закрытия или изменения счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств организация возвращает Управлению Комитета финансов по району Санкт-Петербурга чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для их погашения по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера неиспользованных чеков. Хранение корешков использованных чековых книжек и погашенных (аннулированных) денежных чеков осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. 3.3. В кассе организации могут храниться наличные денежные средства в пределах лимитов, установленных Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Организация представляет в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга письменное заявление и расчеты по форме согласно приложению 5 к настоящей Инструкции. Лимит остатка кассы устанавливается организациям в пределах среднедневного расхода наличных денежных средств, для чего сумма фактических выплат наличными денежными средствами за последние три месяца (кроме расходов на заработную плату, выплат компенсационного и социального характера) делится на число рабочих дней за указанный период. Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года по представленному организацией в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга обоснованному обращению. По организациям, бухгалтерское обслуживание которых осуществляет государственное казенное учреждение, устанавливаются лимиты остатка кассы отдельно для каждой организации. 4. Оформление и исполнение документов по выдаче наличных денежных средств 4.1. При выдаче в виде аванса наличных денежных средств подотчетным лицам на хозяйственные, командировочные и другие расходы, связанные с уставной деятельностью организации, руководитель организации несет ответственность за своевременное представление подотчетными лицами авансовых отчетов и возврат остатков неиспользованного аванса в установленные сроки в кассу организации. Неиспользованный остаток аванса (в случае превышения установленного лимита остатка кассы) должен быть возвращен организацией на счет Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств не позднее трех рабочих дней после сдачи подотчетным лицом в бухгалтерию организации авансового отчета. 4.2. Для получения наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных и других выплат организация оформляет следующие документы: - денежный чек; - поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных средств по чеку (3 экземпляра). 4.3. Денежный чек может быть оформлен для выдачи наличных денежных средств как по одному поручению на оплату расходов, так и по нескольким поручениям на оплату расходов. В случае, предусмотренном пунктом 2.4 настоящей Инструкции, денежный чек может быть оформлен по поручениям на оплату расходов, сформированным по нескольким организациям. 4.4. Поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных средств, составляется в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе по форме, установленной Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 № 45-р (далее - Инструкция № 45-р), Порядком проведения кассовых выплат за счет средств бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 № 145-р (далее - Порядок № 145-р). При этом поля раздела "Данные о поставщике товаров, работ, услуг" поручения на оплату расходов, предусматривающего получение наличных денежных средств, должны быть заполнены следующим образом: - в поле "ИНН" указывается ИНН Комитета финансов; - в поле "Наименование" указывается "Комитет финансов Санкт-Петербурга"; - в полях "Текущий счет", "БИК", "Корреспондентский счет отделения банка", "Наименование отделения банка" указываются номер счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств, а также реквизиты банка, в котором открыт счет; - в полях "Тип документа-основания", "Номер", "Дата" указываются наименование, номер и дата документа на выплату заработной платы, прочих выплат; - в поле "Форма оплаты" указывается "05" (получение наличных денежных средств). Поручения на оплату расходов, предусматривающие получение (возврат) наличных денежных средств, формируются получателями бюджетных средств отдельно по каждому коду бюджетной классификации расходов. Поручения на оплату расходов, предусматривающие получение (возврат) наличных денежных средств, формируются бюджетными (автономными) учреждениями отдельно по каждому источнику финансового обеспечения деятельности и коду классификации операций сектора государственного управления (далее - КОСГУ). 4.5. Для получения наличных денежных средств организация представляет: - главному распорядителю бюджетных средств (учредителю) - поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных средств по чеку (2 экземпляра). Одновременно с поручением на оплату расходов для получения наличных денежных средств на заработную плату представляется поручение на оплату расходов, предусматривающее перечисление налогов и других удержаний (2 экземпляра); - в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга - оформленный денежный чек вместе с чековой книжкой и поручение на оплату расходов, предусматривающее получение наличных денежных средств по чеку, не позднее 09.30 рабочего дня, следующего за днем получения электронной отметки главного распорядителя бюджетных средств (учредителя) на поручении. 4.6. Главный распорядитель бюджетных средств (учредитель) осуществляет прием поручений на оплату расходов в соответствии с порядком, установленным Инструкцией № 45-р, Порядком № 145-р. Сводные реестры поручений на оплату расходов, предусматривающих получение (возврат) наличных денежных средств бюджетными (автономными) учреждениями, формируются отдельно по каждому источнику финансового обеспечения. 4.7. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга проверяет: - правильность заполнения денежного чека (соответствие суммы, указанной на лицевой стороне денежного чека, общей сумме и разбивке по символам, указанным на обороте денежного чека; идентичность сумм, проставленных цифрами и прописью; соответствие суммы чека сумме представленных поручений на оплату расходов, предусматривающих получение наличных денежных средств по чеку); - соответствие паспортных данных лица, которому доверено получение указанных в денежном чеке наличных денежных средств, паспортным данным, указанным в доверенности, составленной по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции. 4.8. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга в программный комплекс АИС БП-ЭК "Регистрация чеков" заносит реквизиты денежного чека, дату его принятия и указывает номера поручений на оплату расходов по данному чеку. 4.9. Оплата денежных обязательств по сводным реестрам поручений на оплату расходов, сводным реестрам поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений осуществляется в соответствии с порядком, установленным Инструкцией № 45-р, Порядком № 145-р. По поручениям на оплату расходов, предусматривающим получение наличных денежных средств, в которых к 10.00 на дату пополнения счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств в программном комплексе АИС БП-ЭК "Регистрация чеков" отсутствуют реквизиты денежных чеков в связи с невыполнением организацией пункта 4.5 настоящей Инструкции, Управление казначейства отказывает в оплате денежных обязательств и направляет главному распорядителю бюджетных средств (учредителю) выписку по неподтвержденным денежным обязательствам по сводному реестру поручений на оплату расходов (по сводному реестру поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений). Управление казначейства на основании проверенных и имеющих разрешительную надпись сводных реестров поручений на оплату расходов формирует реестры финансирования: - не позднее рабочего дня, следующего за днем представления сводных реестров поручений на оплату расходов главными распорядителями бюджетных средств, предусматривающие перечисление бюджетных средств на счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств; - не позднее второго рабочего дня, следующего за днем представления учредителем сводных реестров поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений, предусматривающие перечисление средств бюджетных (автономных) учреждений на счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств. Реестры финансирования передаются в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию для формирования и отправки в Управление Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (банк) платежных документов, пакетов платежных документов, в порядке, установленном Инструкцией № 45-р, Порядком № 145-р. 4.10. После формирования Управлением казначейства реестра финансирования уполномоченные работники Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (лица, имеющие право подписи денежных чеков на получение наличных денежных средств) подписывают полученные от организации денежные чеки, ставят печать Комитета финансов. Оформленные денежные чеки вместе с чековыми книжками передаются организации под роспись в журнале регистрации выданных денежных чеков (приложение 7 к настоящей Инструкции). Дата выдачи денежного чека фиксируется в программном комплексе АИС БП-ЭК "Регистрация чеков" в день выдачи чека. 4.11. Для получения наличных денежных средств организация представляет денежный чек в банк. 4.12. В случае установления ошибки в заполнении денежного чека он перечеркивается, на нем делается отметка "аннулировано", производится соответствующая запись в журнале регистрации выданных денежных чеков и ставится соответствующая отметка в программном комплексе АИС БП-ЭК "Регистрация чеков". Организацией повторно представляется денежный чек, выписанный взамен старого. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга заносит в программный комплекс АИС БП-ЭК "Регистрация чеков" реквизиты нового денежного чека, дату его принятия и указывает номера поручений на оплату расходов по данному чеку. 4.13. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга аннулирует денежный чек, оформленный по поручениям на оплату расходов, в случаях: - отзыва главным распорядителем бюджетных средств (учредителем) поручений на оплату расходов из сводного реестра поручений на оплату расходов (сводного реестра поручений на оплату расходов для кассовых выплат за счет средств бюджетных (автономных) учреждений), по которому еще не сформированы платежные документы; - отказа в оплате денежных обязательств Управлением казначейства по результатам контроля. 4.14. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга получает из банка и обрабатывает выписки по счету Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств. 4.15. Внесение изменений в поручения на оплату расходов, предусматривающие получение наличных денежных средств по чекам, производится: - получателями бюджетных средств в соответствии с порядком, установленным Инструкцией № 45-р; - бюджетными (автономными) учреждениями в соответствии с порядком, установленным Порядком № 145-р. 5. Возврат денежных средств 5.1. В целях недопущения превышения лимита остатка наличных денежных средств в кассе организация производит возврат неиспользованного остатка наличных денежных средств. 5.2. Для осуществления возврата наличных денежных средств на лицевой счет организация составляет поручения на оплату расходов по форме оплаты "05" (в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе) с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата. Подписанное руководителем и главным бухгалтером организации и заверенное печатью этой организации поручение на оплату расходов передается на бумажном носителе и в электронном виде в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга для дальнейшей обработки. 5.3. Организация на каждое поручение на оплату расходов, составленное в соответствии с пунктом 5.2 настоящей Инструкции, заполняет объявление на взнос наличными по форме, установленной приложением 6 к Положению Банка России от 24.04.2008 № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации". Организация в день, указанный в оформленном надлежащим образом объявлении на взнос наличными, представляет его в банк вместе с возвращаемыми наличными средствами. 5.4. Поля "Объявления на взнос наличными" должны быть заполнены следующим образом: - в поле "Дата" указывается дата сдачи наличности в банк. Сдача наличности в банк должна быть произведена не позднее рабочего дня, следующего за днем представления поручения на оплату расходов, составленного в соответствии с пунктом 5.2 настоящей Инструкции, в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга; - в поле "От кого" указывается фамилия и инициалы представителя организации, сдающего денежную наличность; - в поле "Получатель" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга, далее в скобках указывается наименование организации и номер ее лицевого счета; - в поле "ИНН" указывается ИНН Комитета финансов Санкт-Петербурга; - в поле "КПП" указывается КПП Комитета финансов Санкт-Петербурга; - в поле "р/сч N" указывается номер банковского счета Комитета финансов Санкт-Петербурга; - в поле "ОКАТО" указывается ОКАТО Комитета финансов Санкт-Петербурга; - в поле "Источник взноса" указываются номера поручений на оплату расходов с отрицательными суммами. 5.5. Сумма депонентов и неиспользованная сумма по прочим полученным под отчет денежным средствам должны быть внесены в банк по объявлению на взнос наличными по истечении трех рабочих дней после установленного срока использования средств. 5.6. После приема денег банк выдает ответственному лицу организации квитанцию, объявление на взнос наличными остается у кассового работника банка, ордер передается в операционный отдел банка и далее с выпиской банка передается в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. 5.7. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга при обработке полученной из банка выписки идентифицирует суммы, внесенные на счет Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств по объявлениям на взнос наличными, с представленными организациями поручениями на оплату расходов с отрицательными суммами. 5.8. Денежный чек после окончания срока действия перечеркивается, на нем делается отметка "аннулировано" и производится соответствующая запись в журнале регистрации выданных денежных чеков. Уполномоченный работник Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга ставит дату аннулирования чека и отметку об аннулировании поручений на оплату расходов, предусматривающих получение наличных денежных средств по данному чеку, в программном комплексе АИС БП-ЭК "Регистрация чеков". 5.9. Управление казначейства формирует и направляет главному распорядителю бюджетных средств (учредителю) реестр аннулированных поручений на оплату расходов по просроченным чекам по форме согласно приложению 8 к настоящей Инструкции с формулировкой "Истечение срока действия денежного чека, оформленного по поручению на оплату расходов". 5.10. Невостребованные денежные средства на счетах Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств по просроченным денежным чекам и денежные средства, зачисленные по объявлениям на взнос наличными, ранее полученные для произведения расходов получателями бюджетных средств, перечисляются на счет № 40201810600000000003, открытый для исполнения бюджета Санкт-Петербурга в Управлении Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу. Денежные средства на счетах Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств, зачисленные по объявлениям на взнос наличными доходов получателей бюджетных средств, перечисляются на счет № 40101810200000010001 Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу. Невостребованные денежные средства бюджетных (автономных) учреждений на счетах Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств по просроченным денежным чекам и денежные средства, зачисленные по объявлениям на взнос наличными, перечисляются на счет Комитета финансов, открытый для кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений. Перечисление средств производится не позднее рабочего дня, следующего за днем получения Управлением Комитета финансов по району Санкт-Петербурга банковской выписки по соответствующему счету. Для перечисления денежных средств Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга формирует в автоматизированном режиме в АИС БП-ЭК платежные поручения на перечисление вышеуказанных средств по каждому коду бюджетной классификации (КОСГУ) и источнику финансового обеспечения и реестр платежных поручений по форме согласно приложению 9 к настоящей Инструкции. Подписанный руководителем (его заместителем) и старшим бухгалтером (лицом, его замещающим) Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга реестр платежных поручений передается для исполнения в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию: - при наличии технической возможности только в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписанный электронной цифровой подписью, - не позднее 14.00; - при отсутствии технической возможности подписания электронной цифровой подписью: средствами факсимильной связи - не позднее 14.00, на бумажном носителе - не позднее 16.30. 5.11. Перечисление средств, ошибочно зачисленных на счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств, производится Управлениями Комитета финансов по районам Санкт-Петербурга, Управлением учета и отчетности - главной бухгалтерией в порядке, установленном пунктами 5.12, 5.13 настоящей Инструкции: 5.11.1. На счет Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу № 40201810600000000003, на лицевой счет Комитета финансов № 02722001250, если указанные средства являются возвратом финансирования получателя бюджетных средств текущего финансового года. 5.11.2. На счет Комитета финансов, открытый для кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений, если указанные средства являются средствами бюджетных и автономных учреждений. 5.11.3. На счет Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу № 40101810200000010001, если указанные средства подлежат зачислению в доход бюджета Санкт-Петербурга. 5.11.4. На счет плательщика в случае установления фактов ошибочного (излишнего) зачисления указанных средств на счет Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств. 5.12. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга формирует в АИС БП-ЭК платежные поручения на перечисление средств, ошибочно зачисленных на счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств, учет операций по которым осуществляется данным Управлением, на счета, указанные в пункте 5.11 настоящей Инструкции, и реестр платежных поручений по форме согласно приложению 11 к настоящей Инструкции. При формировании вышеуказанных платежных поручений используется функциональный режим АИС БП-ЭК "Ввод заключений на возврат". При этом платежные поручения на перечисление денежных средств на счета, указанные в пунктах 5.11.1-5.11.3 настоящей Инструкции, формируются по каждому коду бюджетной классификации доходов (расходов) и виду источника финансового обеспечения. Реестр платежных поручений подписывается руководителем (его заместителем) и старшим бухгалтером (лицом, его замещающим) Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга, а в случае перечисления средств на счета, указанные в пункте 5.11.4 настоящей Инструкции, утверждается председателем (заместителем председателя) Комитета финансов. Подписанный реестр платежных поручений передается для исполнения в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию на бумажном носителе и в электронном виде. При наличии технической возможности реестр платежных поручений представляется в Управление учета и отчетности - главную бухгалтерию только в электронном виде в АИС БП-ЭК, подписанный электронной цифровой подписью. 5.13. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия не позднее рабочего дня, следующего за днем получения реестра платежных поручений, направляет платежные поручения, указанные в реестре, по каналам электронной связи в соответствующие учреждения Банка России в Санкт-Петербурге. 5.14. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия при обработке выписок по лицевому счету в Управлении Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу № 02722001250 и счету Комитета финансов, открытому для кассового обслуживания бюджетных и автономных учреждений, отражает на лицевом счете бюджетного (автономного) учреждения суммы поступлений (возвратов поступлений), кассовых выплат (восстановленных кассовых выплат), произведенных наличными денежными средствами. 6. Порядок внесения организациями денежной наличности на счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств при оплате потребителем услуги (работы, товара) за наличный расчет, и возврата доходов 6.1. При оплате потребителем услуги (работы, товара) за наличный расчет в кассу организации, организация вносит денежную наличность в учреждение банка с учетом установленного лимита остатка кассы. Денежная наличность вносится организацией на счета Комитета финансов для выдачи (внесения) наличных денежных средств. Для зачисления денежной наличности организация составляет в АИС БП-ЭК поручение на зачисление доходов на лицевой счет организации (лицевой счет главного администратора дохода бюджета Санкт-Петербурга в случае внесения денежной наличности получателем бюджетных средств) в электронной форме и на бумажном носителе по форме согласно приложению 12 к настоящей Инструкции. Поручения формируются организацией отдельно по каждому коду бюджетной классификации доходов (КОСГУ) и виду источника финансового обеспечения. Подписанные руководителем (его заместителем) и главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным), заверенные печатью организации поручения в день сдачи наличных денежных средств в банк передаются на бумажном носителе в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга с одновременной передачей по каналу связи документов в электронной форме. Поручения на зачисление доходов организаций, бухгалтерское обслуживание которых осуществляется по договору государственным казенным учреждением, подписываются руководителем (его заместителем), главным бухгалтером (лицом, на то уполномоченным) этого государственного казенного учреждения и заверяются печатью государственного казенного учреждения. Организация на каждое поручение на зачисление доходов заполняет объявление на взнос наличными по форме, установленной приложением 6 к Положению Банка России от 24.04.2008 № 318-П "О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации", с указанием дополнительно номера поручения на зачисление доходов. Организация в день, указанный в оформленном надлежащим образом объявлении на взнос наличными, представляет его в банк вместе с вносимыми наличными средствами. После приема денег банк выдает ответственному лицу организации квитанцию, объявление на взнос наличными остается у кассового работника банка, ордер передается в операционный отдел банка и затем с выпиской банка передается в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. 6.2. Для получения наличных денежных средств в целях осуществления возврата доходов организация оформляет денежный чек и представляет его в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга проверяет: - правильность заполнения денежного чека; - соответствие паспортных данных лица, которому доверено получение указанных в денежном чеке наличных денежных средств, паспортным данным, указанным в доверенности, составленной по форме согласно приложению 4 к настоящей Инструкции. Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга заносит в программный комплекс АИС БП-ЭК "Регистрация чеков" реквизиты денежного чека, дату его принятия и указывает номера заключений на возврат доходов наличными денежными средствами по данному чеку. 6.3. После завершения проверки уполномоченные работники Управления Комитета финансов по району Санкт-Петербурга (лица, имеющие право подписи денежных чеков на получение наличных денежных средств) подписывают полученный от организации денежный чек, ставят печать Комитета финансов. Оформленный денежный чек вместе с чековой книжкой передается организации под роспись в журнале регистрации выданных денежных чеков (приложение 7 к настоящей Инструкции). 6.4. Для получения наличных денежных средств организация представляет денежный чек в банк. 6.5. В случае установления ошибки в заполнении денежного чека денежный чек перечеркивается, на нем делается отметка "аннулировано", производится соответствующая запись в журнале регистрации выданных денежных чеков. Организацией повторно представляется денежный чек, выписанный взамен аннулированного. 7. Порядок обеспечения получателей бюджетных средств при завершении текущего финансового года наличными денежными средствами, необходимыми для осуществления их деятельности в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года 7.1. Для осуществления деятельности в нерабочие праздничные дни в январе очередного финансового года получатель бюджетных средств получает наличные денежные средства по денежному чеку и не позднее 31 декабря текущего финансового года выдает их под отчет. 7.2. Наличные денежные средства могут быть выданы под отчет в следующих случаях: - выезд командированного сотрудника в течение праздничных либо первых двух рабочих дней января очередного финансового года; - для оплаты донорам за сданную кровь и ее компоненты. 7.3. Остатки неиспользованных наличных денежных средств, выданных для обеспечения деятельности получателей бюджетных средств в нерабочие праздничные дни в Российской Федерации в январе очередного финансового года, подлежат возврату в бюджет в установленном порядке. 8. Порядок восстановления наличными денежными средствами кассовых расходов на оплату услуг связи, произведенных Комитетом по информатизации и связи 8.1. Для осуществления возврата наличных денежных средств в целях возмещения расходов бюджета Санкт-Петербурга на оплату услуг связи, произведенных Комитетом по информатизации и связи, получатель бюджетных средств составляет поручения на оплату расходов по форме оплаты "05" (в электронном виде в АИС БП-ЭК и на бумажном носителе) с указанием отрицательных сумм, соответствующих суммам необходимого возврата. Поручения на оплату расходов формируются получателем бюджетных средств в соответствии с кодом бюджетной классификации расходов, предусмотренным Комитету по информатизации и связи на оплату услуг связи ведомственной структурой расходов бюджета Санкт-Петербурга на текущий финансовый год. Подписанное руководителем и главным бухгалтером получателя бюджетных средств и заверенное печатью этого получателя бюджетных средств поручение на оплату расходов передается на бумажном носителе и в электронном виде в Управление Комитета финансов по району Санкт-Петербурга для дальнейшей обработки. 8.2. Поля "Объявления на взнос наличными" заполняются в соответствии с пунктом 5.4 настоящей Инструкции, за исключением поля "Получатель". В поле "Получатель" указывается: Комитет финансов Санкт-Петербурга (Комитет по информатизации и связи 0710000). 8.3. Управление учета и отчетности - главная бухгалтерия при обработке выписок по лицевому счету в Управлении Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу № 02722001250 отражает на лицевом счете Комитета по информатизации и связи суммы восстановленных наличными денежными средствами кассовых расходов Комитета по информатизации и связи. 8.4. Для осуществления возврата наличных денежных средств в целях возмещения расходов бюджета Санкт-Петербурга на оплату услуг связи, произведенных Комитетом по информатизации и связи в предыдущем финансовом году, получатель бюджетных средств формирует объявление на взнос наличными и поручение на оплату расходов в соответствии с разделом 6 настоящей Инструкции. Указанные денежные средства подлежат зачислению на счет Управления Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу № 40101810200000010001.". Приложение 2 к распоряжению Комитета финансов Санкт-Петербурга от 29 декабря 2011 года № 235-р "Приложение 12 к Инструкции по обеспечению наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в Комитете финансов Санкт-Петербурга |
Похожие:
 | Отчет о деятельности администрации Выборгского района перед населением муниципального образования мо сосновское (пр. Энгельса, 115/2... | | Комитета по образованию Санкт-Петербурга от 14 марта 2012 года n 683-р (Информационный бюллетень Администрации Санкт-Петербурга,... |
| Конкурс сочинений к 65-летию Великой Победы для выпускников школ Санкт-Петербурга. Подробности в разделе Комитета по образованию | | Совещание Ассоциации проректоров по научной работе вузов Санкт-Петербурга и представителей ведущих научных школ города, посвященное... |
| Санкт-Петербурга (26-я линия во, 9, конференц-зал). Подробности – в разделе Комитета по социальной политике | | Церемония награждения лучших по профессии специального предприятия «Новое поколение» (Дом молодежи Санкт-Петербурга Новоизмайловский... |
| Горячая телефонная линия (736-86-06) с главой администрации Красносельского района Евгением Владимировичем Никольским | | Открытие новых социальных объектов Санкт-Петербурга. Подробности в разделе Аппарата вице-губернатора Л. А. Косткиной |
| ... | | Награждение работников спортивной отрасли и выдающихся спортсменов Санкт-Петербурга в связи с Всероссийским днем физкультурника (Смольный,... |