6. Контрольные соотношения для внутридокументного контроля
ф. 0503768 «Сведения о движении нефинансовых активов учреждения»
№ п/п
|
Уровень ошибки
|
Строка
|
Графа
|
Соотношение
|
Строка
|
Графа
|
Контроль показателя
|
1
|
|
*, кроме строк 050-058, 120, 320-322, 360,362
|
7
|
=
|
*, кроме строк 050-058, 120, 320-322, 360,362
|
4 + 5 - 6
|
Гр. 7 <> Гр.4 + Гр.5 - Гр.6 – недопустимо
|
2
|
|
050-058, 120, 320-322, 360,362
|
7
|
=
|
050-058, 120, 320-322, 360,362
|
4 + 6
|
Гр. 7 <> Гр.4 + Гр.6 – недопустимо
|
3
|
|
010
|
*
|
=
|
011+012+ 013+014 + 015+016 + 017+018
|
*
|
Стр. 010 <> Стр.011 + Стр.012 + Стр.013 + Стр.014 + Стр.015 + Стр.016 + Стр.017 + Стр.018 – недопустимо
|
4
|
|
050
|
4
|
=
|
051+052+ 053+054+ 055+056+ 057+058
|
4
|
Стр. 050 <> Стр.051 + Стр.052 + Стр.053 + Стр.054 + Стр.055 + Стр.056 + Стр.057 + Стр.058– недопустимо
|
5
|
|
050
|
6
|
=
|
051+052+ 053+054+ 055+056+ 057+058
|
6
|
Стр. 050 <> Стр.051 + Стр.052 + Стр.053 + Стр.054 + Стр.055 + Стр.056 + Стр.057 + Стр.058– недопустимо
|
6
|
|
050
|
7
|
=
|
051+052+ 053+054+ 055+056+ 057+058
|
7
|
Стр. 050 <> Стр.051 + Стр.052 + Стр.053 + Стр.054 + Стр.055 + Стр.056 + Стр.057 + Стр.058– недопустимо
|
7
|
|
050, 051, 052, 053, 054, 055, 056, 057, 058
|
5
|
=0
|
|
|
Значения по стр. 050, 051, 052, 053, 054, 055, 056, 057, 058 по графе 5 не допустимы.
|
8
|
|
120
|
5
|
=0
|
|
|
Значения по стр. 120 по графе 5 не допустимы
|
9
|
|
320
|
5
|
=0
|
|
|
Значения по стр. 320 по графе 5 не допустимы
|
10
|
|
321
|
5
|
=0
|
|
|
Значения по стр. 321 по графе 5 не допустимы
|
11
|
|
322
|
5
|
=0
|
|
|
Значения по стр. 322 по графе 5 не допустимы
|
12
|
|
360
|
5
|
=0
|
|
|
Значения по стр. 360 по графе 5 не допустимы
|
13
|
|
362
|
5
|
=0
|
|
|
Значения по стр. 362 по графе 5 не допустимы
|
14
|
|
150
|
*
|
=
|
151+152+153
|
|
Стр.150 <> Стр.151+Стр.152+Стр.153 - недопустимо
|
15
|
|
310
|
*
|
=
|
010
|
*
|
Стр. 310 <> Стр. 010 - недопустимо
|
16
|
|
320
|
*
|
=
|
050
|
*
|
Стр. 320 <> Стр. 050 - недопустимо
|
17
|
|
330
|
*
|
=
|
070
|
*
|
Стр. 330 <> Стр. 070 – недопустимо
|
18
|
|
340
|
*
|
=
|
080
|
*
|
Стр. 340 <> Стр. 080 – недопустимо
|
19
|
|
350
|
*
|
=
|
110
|
*
|
Стр. 350 <> Стр. 110 – недопустимо
|
20
|
|
360
|
*
|
=
|
120
|
*
|
Стр. 360 <> Стр. 120 – недопустимо
|
21
|
|
370
|
*
|
=
|
130
|
*
|
Стр. 370 <> Стр. 130 – недопустимо
|
22
|
|
380
|
*
|
=
|
150
|
*
|
Стр. 380 <> Стр. 150 – недопустимо
|
23
|
|
390
|
*
|
=
|
170
|
*
|
Стр. 390 <> Стр. 170 – недопустимо
|
24
|
|
410
|
*
|
=
|
190
|
*
|
Стр. 410 <> Стр. 190 – недопустимо
|
25
|
|
420
|
*
|
=
|
230
|
*
|
Стр. 420 <> Стр. 230 – недопустимо
|
26
|
|
430
|
*
|
=
|
250
|
*
|
Стр. 430 <> Стр. 250 – недопустимо
|
27
|
|
310
|
*
|
>=
|
311+312
|
*
|
Стр.310 < Стр.311 + Стр.312 - недопустимо
|
28
|
|
320
|
4
|
>=
|
321+322
|
4
|
Стр.320 < Стр.321 + Стр.322 по графе 4 - недопустимо
|
28.1
|
|
320
|
7
|
>=
|
321+322
|
7
|
Стр.320 < Стр.321 + Стр.322 по графе 7 - недопустимо
|
29
|
|
330
|
*
|
>=
|
331+332
|
*
|
Стр.330 < Стр.331 + Стр.332 - недопустимо
|
30
|
|
340
|
*
|
>=
|
341+342
|
*
|
Стр.340 < Стр.341 + Стр.342 - недопустимо
|
31
|
|
350
|
*
|
>=
|
352
|
*
|
Стр.350 < Стр.352 - недопустимо
|
32
|
|
360
|
4
|
>=
|
362
|
4
|
Стр.360 < Стр.362 - недопустимо
|
32.1
|
|
360
|
7
|
>=
|
362
|
7
|
Стр.360 < Стр.362 - недопустимо
|
33
|
|
370
|
*
|
>=
|
372
|
*
|
Стр.370 < Стр.372 - недопустимо
|
34
|
|
410
|
*
|
>=
|
412
|
*
|
Стр.410 < Стр.412 - недопустимо
|
35
|
|
420
|
*
|
>=
|
422
|
*
|
Стр.420 < Стр.422 - недопустимо
|
36
|
|
430
|
*
|
>=
|
432
|
*
|
Стр.430 < Стр.432 - недопустимо
|
7. Таблица допустимости показателей в строках Отчета ф. 0503768 в части остатков нефинансовых активов
№ п/п
|
Код строки
|
Вид деятельности
|
Собственные средства
|
Субсидии на выполнение государственного (муниципального) задания
|
Субсидии на иные цели
|
Субсидии на бюджетные инвестиции
|
Средства ОМС
|
1
|
010
|
|
|
Х
|
Х
|
|
2
|
011
|
|
|
Х
|
Х
|
Х
|
3
|
012
|
|
|
Х
|
Х
|
|
4
|
013
|
|
|
Х
|
Х
|
|
5
|
014
|
|
|
Х
|
Х
|
|
6
|
015
|
|
|
Х
|
Х
|
|
7
|
016
|
|
|
Х
|
Х
|
|
8
|
017
|
|
|
Х
|
Х
|
|
9
|
018
|
|
|
Х
|
Х
|
|
10
|
050
|
|
|
Х
|
Х
|
|
11
|
051
|
|
|
Х
|
Х
|
|
12
|
052
|
|
|
Х
|
Х
|
|
13
|
053
|
|
|
Х
|
Х
|
|
14
|
054
|
|
|
Х
|
Х
|
|
15
|
055
|
|
|
Х
|
Х
|
|
16
|
056
|
|
|
Х
|
Х
|
|
17
|
057
|
|
|
Х
|
Х
|
|
18
|
058
|
|
|
Х
|
Х
|
|
19
|
070
|
|
|
|
|
|
20
|
080
|
|
|
Х
|
Х
|
|
21
|
110
|
|
|
Х
|
Х
|
|
22
|
120
|
|
|
Х
|
Х
|
|
23
|
130
|
|
|
|
|
|
25
|
151
|
|
|
Х
|
Х
|
|
26
|
152
|
|
|
Х
|
Х
|
|
27
|
153
|
|
|
Х
|
Х
|
|
28
|
170
|
|
|
|
|
|
29
|
190
|
|
|
|
|
|
30
|
230
|
|
|
|
|
|
31
|
250
|
|
|
|
|
|
8. Контрольные соотношения для внутридокументного контроля
ф. 0503769 «Сведения по кредиторской и дебиторской задолженности учреждения» (начиная с отчетности на 01.04.2015 не применяется)
№ п/п
|
Номер счета бухгалтерского учета/строка
|
Графа
|
Соотношение
|
Строка
|
Графа
|
Контроль показателей
|
1
|
%20511%, %20521%, %20531%, %20541%,
%20551% - %20553%, %20561%, %20571% - %20575%, %20581%, %20612%, %20613%, %20621% - %20626%, %20631% - %20634%, %20641%, %20642%, %20651% - %20653%, %20661% - %20663%, %20691%, %20811% - %20813%, %20821% - %20826%,
%20831% - %20834%, %20861% - %20863%, %20891%,
%20971% - %20974%, %20981%, %20982%,
%20983%,
%20930%, %20940%, %21010%,
%30211% - %30213%, %30221% - %30226%, %30231% - %30234%, %30241%, %30242%, %30251% - %30253%, %30261% - %30263%,
%30273%, %30275%, %30291%, %30301% – %30313%, %30402% – %30404%
|
2,3, (Раздел 1)
|
=
|
Итого по коду счета %20500%, %20600%, %20800% -
%20900%, %21010%,
%30200%, %30300%, %30402%,
%30403%,
%30404% соответственно
|
2,3 (Раздел 1)
|
Итоговое значение по коду счету не соответствует сумме аналитических счетов– недопустимо
|
1
|
%20511%, %20521%, %20531%, %20541%,
%20551% - %20553%, %20561%, %20571% - %20575%, %20581%,
%20582%, %20612%, %20613%, %20621% - %20626%, %20631% - %20634%, %20641%, %20642%, %20651% - %20653%, %20661% - %20663%, %20691%, %20811% - %20813%, %20821% - %20826%,
%20831% - %20834%, %20861% - %20863%, %20891%,
%20971% - %20974%, %20981%, %20982%,
%20983%,
%20930%, %20940%, %21011%,
%21012%,
%30211% - %30213%, %30221% - %30226%, %30231% - %30234%, %30241%, %30242%, %30251% - %30253%, %30261% - %30263%,
%30273%, %30275%, %30291%, %30301% – %30313%, %30402% – %30404%
|
4,5, (Раздел 1)
|
=
|
Итого по коду счета %20500%, %20600%, %20800% -
%20900%, %2101000%,
%30200%, %30300%, %30402%,
%30403%,
%30404% соответственно
|
4,5 (Раздел 1)
|
Итоговое значение по коду счету не соответствует сумме аналитических счетов– недопустимо
|
2
|
Сумма строк «Итого по коду счета»
|
*, (Раздел 1)
|
=
|
Всего
|
* (Раздел 1)
|
Итоговое значение по строкам «Итого по коду счета» не соответствует сумме по строке «Всего» – недопустимо
|
34,5
|
%20511%, %20521%, %20531%, %20541%,
%20551% - %20553%, %20561%, %20571% - %20575%, %20581%,
%20582%, %20612%, %20613%, %20621% - %20626%, %20631% - %20634%, %20641%, %20642%, %20651% - %20653%, %20661% - %20663%, %20691%, %20811% - %20813%, %20821% - %20826%,
%20831% - %20834%, %20861% - %20863%, %20891%,
%20971% - %20974%, %20981%, %20982%, %20983%,
%20930%, %20940%, %21011%
%21012%,
%30211% - %30213%, %30221% - %30226%, %30231% - %30234%, %30241%, %30242%, %30251% - %30253%, %30261% - %30263%,
%30273%, %30275%, %30291%, %30301% – %30313%, %30402% – %30404%
|
Гр. 2, Раздел 2
|
=
|
%20500%, %20600%, %20800% -
%20900% %2101000%,
%30200% %30300% %30402%,
%30403%,
%30404%
|
Гр. 5, Раздел 1
|
Показатели нереальной к взысканию дебиторской задолженности, просроченной кредиторской задолженности по Разделу 2, не соответствуют идентичным показателям по Разделу 1
|
4
|
Сумма строк «в том числе: крупные сделки»
|
Гр. 2, Раздел 1
|
=
|
Всего в том числе: крупные сделки
|
Гр. 2, Раздел 1
|
Итоговое значение по строке «Всего в том числе: крупные сделки» не соответствует сумме по строкам «в том числе: крупные сделки» – недопустимо
|
5
|
Сумма строк «в том числе: крупные сделки»
|
Гр. 4, Раздел 1
|
=
|
Всего в том числе: крупные сделки
|
Гр. 4, Раздел 1
|
Итоговое значение по строке «Всего в том числе: крупные сделки» не соответствует сумме по строкам «в том числе: крупные сделки» – недопустимо
|
6
|
Сумма строк «в том числе: сделки c заинтересованностью»
|
Гр. 2, Раздел 1
|
=
|
Всего в том числе: сделки c заинтересованностью
|
Гр. 2, Раздел 1
|
Итоговое значение по строке «Всего в том числе: сделки c заинтересованностью» не соответствует сумме по строкам «в том числе: сделки c заинтересованностью» – недопустимо
|
7
|
Сумма строк «в том числе: сделки c заинтересованностью»
|
Гр. 4, Раздел 1
|
=
|
Всего в том числе: сделки c заинтересованностью
|
Гр. 4, Раздел 1
|
Итоговое значение по строке «Всего в том числе: сделки c заинтересованностью» не соответствует сумме по строкам «в том числе: сделки c заинтересованностью» – недопустимо
|
Контрольные соотношения для ф. 0503769 начиная с отчетности на 01.04.2015
№ п/п
|
Номер счета бухгалтерского учета/строка
|
Графа
|
Соотношение
|
Строка
|
Графа
|
Контроль показателей
|
1
|
%205хх%, %206хх%, %208хх% -
%209хх% - %2101х%,
%21005%,
%302хх% , %303хх% –%30402% – %30404%,
330401%
|
* (Раздел 1)
|
=
|
Итого по коду счета %20500%, %20600%, %20800%
%20900%, %21000%,
%30200%, %30300%, %30400%,
соответственно
|
* (Раздел 1)
|
Итоговое значение по коду счету не соответствует сумме аналитических счетов– недопустимо
|
2
|
Сумма строк «Итого по коду счета»
|
*, (Раздел 1)
|
=
|
Всего
|
* (Раздел 1)
|
Итоговое значение по строкам «Итого по коду счета» не соответствует сумме по строке «Всего» – недопустимо
|
3
|
Показатель по счетам %205хх000%, %208хх000%, %209хх000% ,
%303хх000%
|
*
|
<0
|
*
|
*
|
Показатели дебиторской задолженности со знаком минус подлежат отражению в Сведениях ф. 0503769 по кредиторской задолженности
|
4
|
Показатель по счетам %303хх000%
|
*
|
<0
|
*
|
*
|
Показатели кредиторской задолженности со знаком минус подлежат отражению в Сведениях ф. 0503769 по дебиторской задолженности
|
Междокументальные контрольные соотношения для ежеквартальных Сведений ф. 0503769
№ п/п
|
Код формы
|
Строка
|
Графа
|
Соотношение
|
Связанная форма
|
Показатель связанной формы
|
Строка
|
Графа
|
Контроль показателей
|
1
|
0503769(предыдущий финансовый год)
|
|
4
|
=
|
0503769 (квартальная, текущего года)
|
По всем счетам, включенным в Сведения ф. 0503769 по строкам «Итого по номеру счета», кроме счетов %205%, %208%, %209%, %303%, %210%,
|
*
|
2
|
Сумма дебиторской (кредиторской) задолженности на конец предыдущего отчетного периода не соответствует идентичному показателю ежеквартальных Сведений ф. 0503769 – требуются пояснения
|
2
|
0503769(предыдущий финансовый год)
|
|
4
|
=
|
0503769 (квартальная, текущего года)
|
Показатели по строкам «Итого по номеру счета» по счетам 205, 208, 209 из Сведений ф.0503769 (дебиторская) – показатели по строкам по счетам %205%, %208%, %209% из Сведений ф.0503769 (кредиторская)
|
*
|
2
|
Сумма дебиторской (кредиторской) задолженности на конец предыдущего отчетного периода не соответствует идентичному показателю ежеквартальных Сведений ф. 0503769 – требуются пояснения
|
3
|
0503769(предыдущий финансовый год)
|
|
4
|
=
|
0503769 (квартальная, текущего года)
|
Показатели по строкам «Итого по номеру счета» по счетам %303% из ф.0503769 (кредиторская) – показатели по строкам по счетам %303% из ф.0503769 (дебиторская)
|
*
|
2
|
Сумма дебиторской (кредиторской) задолженности на конец предыдущего отчетного периода не соответствует идентичному показателю ежеквартальных Сведений ф. 0503769 – требуются пояснения
|
4
|
0503769(предыдущий финансовый год) по счету 21010
|
|
4
|
=
|
0503769 (квартальная, текущего года)
По счетам 21011, 21012
|
|
*
|
2
|
Сумма дебиторской (кредиторской) задолженности на конец предыдущего отчетного периода не соответствует идентичному показателю ежеквартальных Сведений ф. 0503769 – требуются пояснения
|
9. Контрольные соотношения для внутридокументного контроля
ф. 0503771 «Сведения о финансовых вложениях учреждения»
№ п\п
|
Номер счета бухгалтерского учета/строка
|
Графа
|
Соотношение
|
Номер счета бухгалтерского учета/строка
|
Графа
|
Контроль показателя
|
1
|
22042%,
42042%,
22043%,
42043%,
22045%,
42045%
соответственно
|
2
|
=
|
Итого по коду счета
|
2
|
Итоговое значение по аналитическому номеру счету не соответствует сумме счетов
|
2
|
22152%,
42152%,
22153%,
42153%,
22155%,
42155%
соответственно
|
2
|
=
|
Итого по коду счета
|
2
|
Итоговое значение по аналитическому номеру счету не соответствует сумме счетов
|
3
|
Сумма строк «Итого по коду счета»
|
2
|
=
|
Всего
|
2
|
Итоговое значение по счетам не соответствует общей сумме по строке «Всего»
| |
