Специальность 080114 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
МДК 05.01 Организация и планирование налоговой деятельности
Группа Эк4-1
Преподаватель Фролова М.В.
Вопросы к междисциплинарному экзамену. МДК 05.01 «Организация и планирование налоговой деятельности»
Назовите плательщиков налога на прибыль.
Постройте базовую схему налога на прибыль.
Классифицируйте доходы и расходы организации.
Определите состав доходов и расходов от реализации.
Перечислите доходы, необлагаемые налогом на прибыль.
Перечислите расходы, не учитываемые при расчете налога на прибыль.
Перечислите методы признания доходов для целей налогообложения.
Раскройте сущность налога на добавленную стоимость (НДС).
Перечислите объекты налогообложения по НДС.
Перечислите плательщиков налога на добавленную стоимость.
Перечислите операции, не облагаемые НДС.
Перечислите операции, освобождаемые от НДС.
Поясните, как определяется налоговая база по НДС.
Поясните порядок исчисления и уплаты НДС, а также налоговый период и ставки.
Назовите сроки уплаты НДС и сроки подачи налоговой декларации в налоговый орган.
Раскройте понятие налога на доходы физических лиц.
Определите налоговый период по НДФЛ.
Раскройте понятия «резидент» и «нерезидент».
Назовите налоговые ставки по НДФЛ.
Перечислите состав обычных доходов, облагаемых по ставке 13%.
Дайте общую характеристику доходам, не подлежащим налогообложению.
Назовите стандартные налоговые вычеты и условия применения.
Назовите социальные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
Поясните налогообложений операций с ценными бумагами.
Перечислите особые правила исчисления и уплаты НДФЛ для индивидуальных предпринимателей.
Назовите сроки уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.
Раскройте сущность понятия «налоговая декларация».
Перечислите категории налогоплательщиков, обязанных представлять налоговую декларацию.
Поясните, каким образом представляется налоговая декларация в налоговый орган.
Поясните порядок внесения исправлений в налоговой декларации.
Назовите случаи, при которых налоговая декларация не подлежит представлению в налоговый орган.
Поясните, в какой срок, и в какой налоговый орган представляется Единая (упрощенная) налоговая декларация.
Поясните, имеет ли право налоговой орган отказать в принятии налоговой декларации.
Перечислите действия налогового органа при принятии налоговой декларации от налогоплательщика.
Перечислите виды налоговой декларации.
Назовите сроки предоставления и необходимую информацию, содержащуюся в налоговой декларации по УСН.
Поясните, каким образом заполняется нулевая налоговая декларация, если не было движения денежных средств в отчетном периоде.
Приведите пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (ф.3-НДФЛ)
Поясните порядок перехода к упрощенной системе налогообложения.
Перечислите правила заполнения налоговой декларации для индивидуальных предпринимателей по УСН.
Перечислите правила подачи налоговой декларации по УСН в налоговой орган.
Назовите сроки подачи налоговой декларации по УСН для индивидуальных предпринимателей.
Поясните организацию налогового учета, связанную с применением УСН.
Определите порядок учета хозяйственных операций при УСН.
Назовите особенности ведения налогового учета при применении ЕСХН.
Назовите ключевые особенности и плательщиков ЕСХН.
Назовите отличие общего режима налогообложения и ЕСХН.
От каких налоговых взносов освобождаются предприятия, уплачивающие ЕСХН?
Какими способами предприятия – производитель сельхоз продукции может перейти на ЕСХН?
Назовите, что является налоговой базой по ЕСХН.
Назовите налоговый и отчетный периоды по ЕСХН.
Назовите плательщиков налога на имущество организации.
Назовите объекты налогообложения пи порядок расчета налога на имущество организации.
Перечислите плательщиков транспортного налога.
Перечислите транспортные средства, облагаемые налогом.
Поясните расчет транспортного налога.
Назовите сроки уплаты транспортного налога.
Перечислите виды предпринимательской деятельности , подлежащие обложению ЕНВД.
Назовите ставку и налоговый период по ЕНВД.
Перечислите налоговые санкции за неуплату налога.
Перечислите способа обеспечения исполнение обязанностей по уплате налогов.
Перечислите действия налоговых органов в ходе проведения камеральных налоговых проверок.
Перечислите действия налоговых органов в ходе проведения выездных налоговых проверок.
Назовите срок давности привлечения к ответственности.
Перечислите санкции за нарушение требований, установленных НК РФ в отношении налоговых проверок.
Определите порядок обжалования актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц.
|
