Отдел кассовых операций Характеризуя проводимые данным подразделением банка операции целесообразно детально остановиться на следующих:
Изучить технические требования, предъявляемые к помещению кассы.
Порядок установления и обеспечения минимально допустимого остатка денежных средств в кассе на конец дня установленного учреждениями Банка России.
Порядок осуществление инкассации и доставки наличных денежных средств и ценностей.
Порядок проведения проверки кассового работника, соблюдение правил работы с ценностями и контроль выявленных недостач.
Операции по обработке денежной наличности.
Порядок приема денежной наличности от организаций.
Порядок выдачи денег организациям и населению.
Порядок работы вечерней кассы.
Порядок доставки и инкассации денежной наличности и других ценностей
При прохождении практики необходимо собрать следующие документы, характеризующие работу кассы банка:
– договор на кассовое обслуживание клиента – юридического лица;
– объявление на взнос наличными формы;
– книга учета принятых и выданных денег (ценностей);
– справка о суммах принятой и выданной денежной наличности;
– препроводительная ведомость;
– контрольная ведомость по пересчету денежной наличности;
– акт экспертизы денежных знаков;
– справку о кассовых оборотах;
– приходный и расходный кассовый ордер;
– журнал учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей;
– отчет о кассовых оборотах и др.
Данные документы целесообразно поместить в качестве приложений к отчету о практике.
Кредитный отдел
Кредитование является основополагающим занятием банка. При прохождении производственной практики в управлении (отделе) кредитных операций студент должен изучить внутренние документы по размещению ресурсов, в состав которых входят:
– кредитная политика банка (меморандум по кредитной политике);
– методика расчета цены кредитов;
– положение о кредитовании юридических лиц;
– положение о кредитовании малого бизнеса;
– положение о кредитовании физических лиц;
– положение о предоставлении межбанковских кредитов;
– регламент создания и использования резерва на возможные потери по ссудам и списания нереальной для взыскания задолженности;
– методику банка по оценке финансового состояния конкретного заемщика (юридического, физического лица, индивидуального предпринимателя);
– положение о залоговой политике банка и др.
– типовые договоры: кредитный, залога, поручительства.
Изучить и охарактеризовать организацию кредитного процесса в банке (порядок обращения клиента за кредитом, пакет документов, необходимых для рассмотрения заявки на кредит, определение цен предметов залога, расчет (начисление) процентов, расчет лимитов кредитования и проверку их соблюдения, проведение встреч-интервью с заемщиками, проверки организации (предприятия) заемщика с выездом на место, проверки кредитной истории заемщика, получения о нем дополнительной информации у третьих лиц, по другим вопросам, порядок принятия решения о выдаче ссуды, оформление кредитного договора и обеспечения, контроль за исполнением сделки).
Магистр должен провести оценку кредитного портфеля банка за три последних года по следующим параметрам:
– по отраслевой принадлежности;
– субъектам кредитования,
– по срокам кредитования,
– по целевому назначению кредитов,
– по видам обеспечения, возвратности кредитов,
– оценить качество кредитного портфеля по уровню рисков.
Необходимо рассчитать абсолютные и относительные отклонения в изучаемом периоде.
В процессе прохождения практики магистр должен сформировать целостное представление о деятельности отдела (управления), представлять этапы реализации кредитного процесса в банке, его особенности, владеть нормативно-правовой базой кредитования, уметь пользоваться первичной банковской документацией для анализа, уметь применять основные подходы в кредитовании на практике.
В качестве приложений к отчету о практике, целесообразно поместить следующие документы:
1. Образцы типовых форм кредитных договоров, в разрезе видов кредитования.
2. Образцы типовых форм договоров залога, поручительства.
3. Внутрибанковские методики по: организации кредитного процесса, оценке заемщика, формированию РВПС и др.
4. Образец анкеты – заявки заемщика.
5. Образец заключения кредитного отдела на кредитный комитет о возможности предоставлению кредита заемщику.
6. Образец заключения кредитного отдела по мониторингу ссудной задолженности заемщика.
7. Образцы внутрибанковских распоряжений по учету выдачи и погашения кредитов в отчетности банка.
Отдел по операциям с ценными бумагами
В процессе практики магистр знакомится с видами фондовых операций, выполняемых банком. При рассмотрении эмиссионных операций необходимо исследовать виды выпускаемых эмиссионных и неэмиссионных ценных бумаг, технологию эмиссии (выпуска), основные результаты эмиссионных операций, которые необходимо представить в табличном виде. При анализе инвестиционных операций необходимо рассмотреть следующие аспекты:
– цели инвестиционной политики на фондовом рынке;
– структура различных видов портфелей ценных бумаг, сформированных банком;
– технология выхода на торговые, в том числе биржевые площадки;
– основные результаты инвестиционных операций, представленные в табличном виде. Для заполнения таблицы «Затраты по обслуживанию выпущенных ценных бумаг» возможно использовать форму (оборотная ведомость) на соответствующие даты.
Изучение комиссионно-посреднических операций должно быть направлено на рассмотрение их видов (депозитарные, расчетно-клиринговые, регистраторские, брокерские, дилерские, доверительного управления), технологии выполнения и основных результатов.
Выводы по данной части отчета должны содержать мнение магистра о роли деятельности фондового отдела в формировании ресурсной базы банка, портфеля активов, поддержании ликвидности, управлении рисками и реализации общей стратегии бизнеса данного банка.
Экономическое управление
Характеризуя проводимые экономическим управлением операции целесообразно детально остановиться на следующих:
1. Методика составления прогнозов (планов) деятельности банка на перспективу и ее составных частях (доходы, расходы, объемы деятельности и др.).
2. Расчет отчислений в фонд обязательных резервов.
3. Расчет капитала банка и анализ полученных результатов.
4. Расчет обязательных экономических нормативов деятельности банка и контроль за соответствием фактических значение обязательной норме.
5.Оценка банков-контрагентов на предмет ликвидности при заключении разнообразных сделок.
6. Оценка финансовой устойчивости банка.
7. Формирование публикуемой отчетности банка (баланс, отчет о прибылях и убытках и др.).
По результатам проделанной работы необходимо заполнить соответствующие таблицы.
В качестве приложений по данному разделу отчета о практике необходимо поместить публикуемые формы отчетности банка и доступные методики, применяемые данным банком для анализа и планирования своей деятельности.
Отдел внутрибанковского контроля
Организация внутрибанковского контроля является актуальной задачей, которая во многом определяет возможность стабильного развития кредитной организации и банковской системы в целом.
В процессе изучения данного вопроса магистр знакомится с инструкциями Банка России и внутренними положениями по организации внутрибанковского контроля в банке. Целесообразно обратить внимание на их связь с рекомендациями международного Базельского комитета по банковскому надзору: «Основополагающие принципы эффективности банков», «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью». Изучить особенности построения службы внутреннего контроля, наличие логической и упорядоченной системы взаимосвязи между работниками, степень ее интеграции в общую систему управления банком.
Провести оценку уровня информированности службы внутреннего контроля в разрезе оперативности и полноты поступающих данных.
Ознакомиться с организационной структурой службы внутреннего контроля.
Оценить качественные характеристики деятельности службы внутреннего контроля. Наличие Методических рекомендаций по оценке банковских рисков, объем статистических выборок.
Оценка организации контроля за соответствующим действующему законодательству операциям на финансовом рынке.
Соответствие степени надежности контроля затратам на его содержание.
В качестве приложений по данному разделу отчета о практике необходимо поместить:
– план график документооборота;
– учетную политику коммерческого банка.
Валютное управление
Во время прохождения производственной практики в валютном управлении магистр должен: выявить различия между «резидентам» и «нерезидентами», органами и агентами валютного контроля; уметь отрабатывать первичные и сводные документы по неторговым операциям в иностранной валюте; изучить порядок работы с дорожными чеками и пластиковыми картами.
В отделе международных расчетов и платежей магистр должен изучить порядок составления «паспорта импортной сделки» и «паспорта экспортной сделки». Рассмотреть порядок движения денежных средств и документов при проведении расчетов и платежей в форме межбанковского перевода, документарного инкассо, документарного аккредитива, научить составлять банковские гарантии поставки и оплаты.
При проведении арбитражных операций магистр изучает сделки купли-продажи иностранной валюты на биржевом и внебиржевом рынке; раскрывает сущность открытой валютной позиции (как разница между активами и требованиями и пассивами и обязательствами, выраженных в отдельных видах иностранных валют).
Особое внимание уделить конверсионным и конвертационным операциям. Для этого следует изучить выписки банка по счетам.
В качестве приложений целесообразно поместить следующие документы:
– отчет кассира ВОП;
– заявка по покупке продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке;
– паспорт экспортной сделки;
– паспорт импортной сделки;
– отчет об открытой валютной позиции банка.
Заключение
В заключении обобщаются результаты проделанной работы и делаются выводы по оценке работы конкретных отделов и в целом кредитной организации.
В конце отчета приводится список литературы и нормативных материалов (оформленный в соответствии с ГОСТом).
Материалы приложений (справки, отчеты, балансы, статистические материалы, аналитические записки, методические расчеты, схемы и т.д.) должны быть заполнены и систематизированы по структуре содержания отчета. В тексте отчета должны обязательно присутствовать ссылки на приложения.
Объем отчета (без приложений) должен составлять 30-40 страниц. Отчет должен быть оформлен в соответствии с требованиями, установленными на факультете «Финансы и кредит» КубГАУ.
6 Организация защиты отчетов по практике на кафедре
После окончания практики магистр, в установленные учебным планом сроки, должен сдать на кафедру следующие документы:
Отчет.
Индивидуальное задание по производственной практике (приложение 2).
График (план) проведения производственной практики (приложение 3).
Дневник прохождения практики (приложение 4).
Производственную характеристику (приложение 5).
К защите допускаются магистры, выполнившие программу практики, написавшие отчет и оформившие дневник в строгом соответствии данным методическим указаниям. Защита отчетов по практике проводится в установленные сроки на кафедре руководителем практики от кафедры. Во время защиты отчета магистр должен уметь объяснить, как составлены представленные им документы и расчеты, а также обосновать свои выводы и предложения.
Магистры, не выполнившие программу практики и получившие неудовлетворительную оценку при защите отчета, считаются имеющими академическую задолженность, что влечет за собой взыскания в порядке, установленном для всех академических задолженностей. При наличии уважительных причин возможен перенос сроков прохождения практики и защиты отчетов в индивидуальном порядке.
Приложение 1
Министерство сельского хозяйства РФ
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего образования
«Кубанский государственный аграрный университет
имени И. Т. Трубилина»
|
