Методические указания и контрольные задания для студентов заочной формы обучения специальность 080114 «Экономика и бухгалтерский учет»
Скачать 0.51 Mb.
|
Задание 5. 1. Определите, ставку налога на имущество организаций, рассчитать величину авансового платежа по налогу на имущество за 1 квартал 20_года. 2. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, налоговый период, номер документа, дату документа, и составить платежное поручение на перечисление суммы налога на имущество в бюджет. (Используйте образец заполнения платежного поручения по перечислению налога на имущество в бюджет). 3. Составить корреспонденцию счетов по начислению и уплате налога на имущество организации в ООО ТД «Омега». Условие: Данные о стоимости имущества предприятия ООО ТД «Омега»:
Задание 6. 1. Составить корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций. 2. Определите, ставки транспортного налога по Свердловской области, и сумму транспортного налога которую ООО ТД «Омега» должен перечислить в бюджет за 20_год. 3. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, налоговый период, номер документа, дату документа, и составить платежное поручение на перечисление суммы транспортного налога в бюджет. (Используйте образец заполнения платежного поручения по перечислению транспортного налога в бюджет). 4. Составить корреспонденцию счетов по начислению и уплате транспортного налога. Условие: ОООТД «Омега» имеет на балансе автотранспорт в количестве 3 грузовых автомобилей с мощностью двигателя 170 л. с. и легковой автомобиль с мощностью двигателя 75 л. с. В марте один грузовой автомобиль был снят с учета после аварии, в октябре был приобретен и зарегистрирован еще один легковой автомобиль с мощностью двигателя 120 л. с. Задание 7. 1. Определите, ставку налога на имущество организаций, рассчитать авансовые платежи по налогу на имущество за каждый отчетный период и на конец налогового периода 20_года. 2. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, налоговый период, номер документа, дату документа, и составить платежное поручение на перечисление суммы налога на имущество в бюджет за 4 квартал 20_года. (Используйте образец заполнения платежного поручения по перечислению налога на имущество в бюджет). 3. Составить корреспонденцию счетов по начислению и уплате налога на имущество организации ООО ТД «Омега» за 4 квартал 20_года. Условие: Данные о стоимости имущества предприятия ООО ТД «Омега»:
Задание 8. 1.Составить корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций. 2. Определите сумму акциза для перечисления в бюджет по хозяйственным операциям. 3. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, налоговый период, номер документа, дату документа, и составить платежное поручение на перечисление суммы акциза в бюджет. (Используйте образец заполнения платежного поручения по перечислению акцизного налога в бюджет). Условие: Ликероводочный завод ООО «Кристалл» приобрел 1000 л этилового спирта, из которого было произведено и реализовано 2400 л водки крепостью 40%. Реквизиты ООО «Кристалл» - ИНН/КПП 6628013437 / 662801001 Банк: Уральский банк Сбербанка РФ, Расчетный счет: 40702810511440100200, Бик: 046577674 Кор. Счет: 3010181050000000674 Задание 9. 1. Составить корреспонденцию счетов по начислению и уплате НДФЛ за январь 20_г. 2. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, налоговый период, номер документа, дату документа, и составить платежное поручение на перечисление суммы НДФЛ в бюджет. (Используйте образец заполнения платежного поручения по перечислению НДФЛ в бюджет) 3. Рассчитать сумму НДФЛ и заработную плату к выдаче за январь 20_г. для следующих сотрудников ООО ТД «Омега»: 1) штатный сотрудник Иванов И.И. имеет оклад 10 000 руб. и трех детей-иждивенцев; 2) штатный сотрудник Семенов С.И. имеет оклад 9 500 руб. иждивенцев нет; 3) совместитель Петрова П.П. с окладом 6000 руб., иждивенцев двое; 4) штатный сотрудник Борисов Б.Б.(афганец) имеет оклад 8800 руб., один ребенок школьного возраста. Задание 10. 1. Оформить бухгалтерскими проводками хозяйственные операции, начисление и перечисление сумм страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Фонд обязательного медицинского страхования; 2. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, страховой период, номера документов, дату документов, и составить платежные поручения на перечисление сумм страховых взносов во внебюджетные фонды. (Используйте образцы заполнения платежных поручений по перечислению страховых взносов во внебюджетные фонды) Условие: В марте 20_г. ООО ТД «Омега» выплатило в пользу штатных работников: - Заработную плату - 230000 руб., - Премию по итогам работы за год - 56000 руб., - пособия по больничным листам - 23500 руб., - по договорам подряда - 34000 руб. Таблица 1 – Расчет страховых взносов
Задание 11. 1. Составить корреспонденцию счетов на основании хозяйственных операций. 2. Определите, ставку налога на прибыль, сумму фактической прибыли которую организация ООО ТД «Омега» должна перечислить в бюджет за 1 квартал 20_года. 3. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, налоговый период, номер документа, дату документа, и составить платежное поручение на перечисление суммы прибыли в бюджет. (Используйте образец заполнения платежного поручения по перечислению налога на прибыль в бюджет). Условие: 1) реализована готовая продукция на сумму 1416000 руб., включая НДС- 18%; 2) себестоимость реализованной продукции – 930000 руб. 3) доходы от сдачи имущества в аренду- 16 000 руб. 4) доходы от безвозмездно полученных средств – 51000 руб.; 5) отражены проценты за пользованием кредитом- 66 000 руб.; 6) налог на имущество – 35 000 руб. Задание 12. 1. Определите, ставку земельного налога для организации, рассчитать величину земельного налога за 20_год. 2. Определить статус получателя, ИНН, КПП, КБК (Код бюджетной классификации), основание платежа, налоговый период, номер документа, дату документа, и составить платежное поручение на перечисление суммы земельного налога в бюджет. (Используйте образец заполнения платежного поручения по перечислению земельного налога в бюджет). 3. Составить корреспонденцию счетов по начислению и уплате земельного налога организации ООО ТД «Омега», (г. Реж Свердловской области). Условие: ООО ТД «Омега» в промышленных целях использует земельный участок размером 2000 кв.м. ТЕСТ №1 1. Только Налоговым Кодексом устанавливаются, изменяются или отменяются: а) местные налоги; б) региональные налоги; в) федеральные налоги. 2. Объектом обложения по налогу на прибыль признаются: а) доходы от реализации без НДС; б) доходы; в) доходы, уменьшенные на величину расходов. 3. Налоговые резиденты – это: а) физические лица, находящиеся на территории РФ не менее 183 дня в году; б) граждане РФ; в) лица находящиеся на территории РФ не менее 183 дня в году. 4 Экономические принципы налогообложения впервые сформулированы: а) А. Лэффером; б) Д. Риккардо; в) А. Смитом. 5. Налогоплательщиком являются: а) физические лица; б) граждане РФ; в) организации; г) а + в. 6.Налоговым агентом является: а) лицо, которое обязано исчислять и удерживать налоги у налогоплательщика и перечислять их в соответствующий бюджет; б) юридическое лицо, которое обязано исчислять и удерживать налоги у налогоплательщика и перечислять их в соответствующий бюджет; в) лицо, на которое возлагается обязанность исчислять и удерживать налоги у налогоплательщика и перечислять их в соответствующий бюджет. 7. В соответствии с НК РФ налог – это: а) обязательный, безвозмездный платеж, уплачиваемый юридическими и физическими лицами в определенный бюджет в определенном размере и сроки, установленные законодательством; б) обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц; в) обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц. 8. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях: а) соответствующих муниципальных образований; б) соответствующих субъектов РФ; в) соответствующих имущественных образований или субъектов РФ. 9. Ставка земельного налога зависит: а) от вида деятельности плательщика; б) от месторасположения земельного участка; в) от хозяйственной деятельности плательщика. 10.Налоговой базой по налогу на имущество физических лиц является: а) стоимость имущества; б) вид имущества; в) категория налогоплательщика. ТЕСТ №2 1. Размер стандартного вычета по НДФЛ зависит: а) от категории налогоплательщика; б) от величины совокупного дохода; в) от вида дохода. 2. К федеральным налогам относятся: а) налог на имущество физических лиц; б) таможенная пошлина; в) налог на имущество организаций. 3. К какой группе налогов относится налог на имущество организаций: а) к федеральным налогам; б) к региональным налогам; в) к местным налогам и сборам. 4. Кто является плательщиком земельного налога: а) организации; б) физические лица; в) индивидуальные предприниматели; г) а + б. 5. Кто является плательщиком НДС: а) организации; б) физические лица; в) индивидуальные предприниматели; г) а + в. 6. Предприятие было образовано 1 января, при этом среднегодовая стоимость имущества за 1 квартал определяется следующим образом: а) (стоимость имущества на 1 января + стоимость имущества на 1 февраля + стоимость имущества на 1 марта + стоимость имущества на 1 апреля): 4; б) (стоимость имущества на 1 января + стоимость имущества на 1 апреля + стоимость имущества на 1 июля + стоимость имущества на 1 октября ) : 4; в) (стоимость имущества на 1 января + стоимость имущества на 1 апреля) : 4. 7. В какой срок производится налогоплательщиками уплата единого налога на вмененный доход? а) не позднее 25 числа первого месяца следующего налогового периода; б) не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом; в) не позднее 28 марта. 8. Ставки транспортного налога устанавливаются: а) налоговым кодексом РФ; б) законодательством субъектов РФ; в) нормативными правовыми актами органов местного самоуправления. 9.Из перечисленных транспортных средств укажите не являющиеся объектами транспортного налога: а) яхта; б) рыболовецкий баркас; в) самолет. 10. Вправе применять упрощенную систему налогообложения: а) банки; б) ломбарды; в) организации, средняя численность работников которых не превышает 100 человек. ТЕСТ №3 1.Налоговой базой у водных транспортных средств, имеющих двигатель, является: а) мощность двигателя в лошадиных силах; б) валовая вместимость в тонах; в) стоимость транспортного сырья. 2. К какой группе налогов относится НДС: а) к федеральным налогам и сборам; б) к региональным налогам и сборам; в) к местным налогам и сборам. 3. Что является объектом налога на имущество организаций: а) основные средства; б) нематериальные активы; в) запасы и затраты; г) а + б + в. 4.Налоговая ставка единого налога на вмененный доход: а) 13%; б) 18%; в) 15%. 5. Что из перечисленного не включается в объект налога на добавленную стоимость: а) реализация товаров на территории РФ; б) безвозмездная передача товаров; в) средства, зачисляемые в уставный капитал организации в соответствие с действующим законодательством. 6. В какой бюджет поступает налог на прибыль организации: а) федеральный; б) региональный; в) местный; г) а + б. 7. Начислен налог на прибыль: а) Дт сч. 68 Кт сч.51 в) Дт сч. 90 Кт сч. 68 б) Дт сч. 84 Кт сч.68 г) Дт сч. 99 Кт сч.68 8. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль: а) выручка от реализации товаров, работ, услуг; б) прибыль организации; в) валовой доход организации; г) нет правильного ответа. 9. К расходам, не учитываемым при определении налоговой базы по налогу на прибыль, относятся: а) материальные затраты; б) амортизационные отчисления; в) судебные расходы; г) штрафы, уплачиваемые в бюджет. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Похожие:
 | Методическое пособие предназначено для обучающихся заочного отделения по специальности 080114 "Экономика и бухгалтерский учет (по... | | Методические указания и контрольные задания по пм 03 Проведение расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами для студентов – заочников... |
| Финансы, денежное обращение и кредит» для студентов заочной формы обучения специальностей 38. 02. 01 «Экономика и бухгалтер ский... | | Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности 080114 Экономика... |
 | Методические указания составлены в соответствии и примерной (рабочей) программой профессионального модуля пм. 04. Составление и использование... | | Методические указания составлены в соответствии и примерной (рабочей) программой профессионального модуля пм 03. Проведение расчетов... |
| Методические указания учебной дисциплины разработаны на основе Федерального государственного образовательного стандарта (далее –... | | Методические указания одобрены предметной (цикловой) комиссией общепрофессиональных и специальных дисциплин отделения «Экономика... |
| Гришанова С. В., кандидат экономических наук, доцент кафедры «Бухгалтерский управленческий учет» фгбоу во «Ставропольский государственный... | | Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования |