Наименование разделов профессионального модуля (ПМ), междисциплинарных курсов (МДК) и тем
|
Содержание учебного материала, лабораторные работы и практические занятия, самостоятельная работа обучающихся, курсовая работ (проект)
|
Объем часов
|
Уровень освоения
|
Раздел 1. Формирование бухгалтерских проводок по начислению и перечислению налогов, сборов и страховых взносов
|
|
120
|
|
МДК.03.01. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
|
|
80
|
|
Тема 1.1 Система налогов, сборов
|
Содержание
|
6
|
1,2
|
1.
|
Налоговая система РФ. Виды налогов и сборов.
|
2.
|
Элементы налогов. Источники доходов бюджетов бюджетной системы РФ.
|
3.
|
Синтетический и аналитический учет по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
Тема 1.2 Федеральные налоги и сборы
|
Содержание
|
10
|
1,2
|
1.
|
НДС, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
2.
|
Акцизы, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
3.
|
НДФЛ, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
4.
|
Налог на прибыль организаций, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
5.
|
Государственная пошлина, размеры в зависимости от значимых действий совершаемых при обращении государственные органы, органы местного самоуправления
|
Практические занятия
|
10
|
2,3
|
1.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета НДС
|
2.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета Акцизов
|
3.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета НДФЛ
|
4.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета Налога на прибыль организаций
|
5.
|
Определение размера госпошлины в зависимости от ситуации и отражение на счетах расходов в случае уплаты их организациями
|
Тема 1.3 Региональные налоги и сборы
|
Содержание
|
4
|
1,2
|
1.
|
Транспортный налог, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
2.
|
Налог на имущество организаций, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
Практические занятия
|
4
|
2,3
|
1.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета Транспортного налога
|
2.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета Налога на имущество организаций
|
Тема 1.4 Местные налоги и сборы
|
Содержание
|
4
|
1,2
|
1.
|
Земельный налог, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
2.
|
Налог на имущество физических лиц, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
Практические занятия
|
4
|
2,3
|
1.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета земельного налога
|
2.
|
Определение суммы Налога на имущество физических лиц
|
Тема 1.5 Специальные налоговые режимы
|
Содержание
|
4
|
1,2
|
1.
|
Упрощенная система налогообложения, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
2.
|
Система налогообложения в виде Единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядок исчисления и определение суммы, подлежащей уплате
|
Практические занятия
|
4
|
2,3
|
1.
|
Исчисление и особенности бухгалтерского учета при Упрощенной системе налогообложения
|
2.
|
Исчисление и отражение на счетах бухгалтерского учета Единого налога на вмененный доход
|
Тема 1.6 Отчисления страховых во внебюджетные фонды
|
Содержание
|
10
|
1,2
|
1.
|
Система социального страхования.
|
2.
|
Элементы страховых взносов
|
3.
|
Использование средств Фонда социального страхования
|
4.
|
Синтетический и аналитический учет по счету 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
Практические занятия
|
4
|
2,3
|
1.
|
Исчисление страховых взносов во внебюджетные фонды согласно федерального закона. Организация аналитического учета страховых взносов на счете 69
|
2.
|
Определение суммы расходов на выплату обязательного страхового обеспечения за счет средств Фонда социального страхования. Отражение на счетах бухгалтерского учета исчисленных и перечисленных страховых взносов
|
Тема 1.7 Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
Содержание
|
4
|
1,2
|
1.
|
Задачи и принципы обязательного страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
|
2.
|
Страховые тарифы в соответствии с видами экономической деятельности по классам профессионального риска
|
3.
|
Использование средств Фонда социального страхования на обеспечение страхования
|
4.
|
Отражение на счетах бухгалтерского учета исчисленных и перечисленных страховых взносов
|
Практические занятия
|
2
|
2,3
|
1.
|
Начисление, использование и перечисление страховых взносов. Отражение на счетах бухгалтерского учета исчисленных и перечисленных страховых взносов
|
Самостоятельная работа при изучении раздела 1
Примерная тематика домашних заданий
|
27
|
3
|
1. Права и обязанности налогоплательщиков согласно НК РФ, часть 1
|
2. Права, обязанности, полномочия и ответственность налоговых органов согласно НК РФ, часть 1
|
3. Права, обязанности, полномочия и ответственность таможенных органов согласно НК РФ, часть 1
|
4. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение согласно НК РФ, часть 1
|
5. Изучение порядка исчисления налогов, сборов и страховых взносов с помощью НК РФ, часть 2 и Федерального закона
|
Учебная практика
|
20
|
3
|
1. Решение ситуационных зада по начислению налогов и сборов
|
|
|
2. Отражение на счетах бухгалтерского учета исчисленных и перечисленных налогов и сборов
|
|
|
Раздел 2. Оформление платежных документов на перечисление налогов, сборов и страховых взносов
|
|
36
|
1,2
|
МДК.03.01. Организация расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами
|
|
|
Тема 2.1 Перечисление налогов и сборов в бюджеты различных уровней
|
Содержание
|
4
|
1.
|
Реквизиты платежных поручений, согласно Положения о Безналичных расчетах
|
2.
|
Правила указания информации, идентифицирующей платеж в платежных поручениях на перечисление налогов и сборов согласно, Приказа Минфина РФ
|
3.
|
Коды бюджетной классификации для налога, штрафа, пени, согласно Приказа Минфина
|
|
Практические занятия
|
2
|
2,3
|
1.
|
Заполнение платежных поручений автоматизированным способом на перечисление налогов и сборов по образцу. Контроль за выполнением поручения по уплате налогов и сборов банком на основе выписки банка
|
|
Тема 2.2 Перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды
|
Содержание
|
2
|
1,2
|
1.
|
Реквизиты платежных поручений по перечислению страховых взносов с учетов внебюджетного фонда. Коды бюджетной классификации для налога, штрафа, пени
|
Практические занятия
|
2
|
2,3
|
1.
|
Заполнение платежных поручений автоматизированным способом на перечисление страховых взносов во внебюджетные фонды. Контроль за выполнением поручения по уплате страховых взносов банком на основе выписки банка
|
Самостоятельная работа при изучении раздела 2
Примерная тематика домашних заданий
|
13
|
3
|
1. Обязательное пенсионное страхование. Назначение Пенсионного фонда (www.pfrf.ru)
|
2. Обязательное медицинское страхование. Назначение Фонда обязательного медицинского страхования (www.ffoms.ru, www.tfoms.ru)
|
3. Обязательное социальное страхование. Назначение Фонда социального страхования (www.fss.ru)
|
4. Правила отнесения видов экономической деятельности к классу профессионального риска согласно Постановлению Правительства РФ
|
Учебная практика
|
16
|
3
|
1. Решение ситуационных задач по начислению страховых взносов во внебюджетные фонды
|
|
|
2. Отражение на счетах бухгалтерского учета исчисленных и перечисленных страховых взносов
|
Производственная практика (практика по профилю специальности)
|
36
|
3
|
Виды работ
|
|
|
1. Изучение особенностей начисления и уплаты налогов и взносов при различных системах налогообложения предприятий
|
2. 2. Обработка первичных бухгалтерских документов
|
3. 3. Выполнение необходимых расчетов
|
4. Формирование бухгалтерских проводок по учету налогов и страховых взносов во внебюджетные фонды.
|
Всего
|
192
|
|
