Раздел 1. Производство продукции
Дата производства (проведения мероприятия, выхода в свет издания)
|
Наименование продукции (мероприятия), краткое содержание, номер выпуска
|
Место производства (проведения мероприятия)
|
Формат
|
Объем продукции в натуральном выражении, полностью или частично финансируемой за счет субсидии
|
Единица измерения (минуты, экземпляры, иное)
|
|
[указывается отдельно по каждому виду субсидируемой продукции]
|
|
|
|
|
ИТОГО за отчетный период:
|
|
|
Раздел 2. Распространение продукции*
Дата распространения (выхода в эфир)
|
Наименование продукции (мероприятия), краткое содержание, номер выпуска
|
Место распространения
|
Объем распространенной продукции
|
Единица измерения (минуты, экземпляры, иное)
|
|
[указывается отдельно по каждому виду субсидируемой продукции]
|
|
|
|
ИТОГО за отчетный период:
|
|
|
*Документы, подтверждающие распространение, представляются на электронном носителе (папка "Распространение").
Руководитель Получателя _____________ (И.О. Фамилия)
Подпись
___________________________ окончание формы отчета ________________________
Департамент Получатель
Должность Должность
______________ И.О. Фамилия ____________ И.О. Фамилия
М.П. М.П.
Приложение
к Форме отчета
об использовании субсидии
и выполнении условий
и требований, установленных
при ее предоставлении по Договору
о предоставлении субсидии
из бюджета города Москвы
Правила формирования и представления отчетности
и электронных копий документов по договору
о предоставлении субсидии
1. Общие положения
1.1. Итоговый отчет (далее - Отчетность) об использовании субсидии и выполнении условий и требований, установленных при ее предоставлении по договору о предоставлении субсидии из бюджета города Москвы (далее - Договор), формируется на основе примерной формы, установленной приложением N 3 к Договору. Заполнению подлежат все показатели, предусмотренные указанной формой.
Сведения о фактически понесенных Получателем затратах заполняются в разрезе статей (подстатей), определенных Сметной документацией (приложение N 2 к Договору).
1.2. В Отчетность должны включаться показатели, необходимые для формирования достоверного и полного представления о фактических финансовых и технических параметрах осуществления субсидируемой деятельности в соответствии с Договором, Техническим заданием к Договору (далее - Техническое задание), Сметной документацией к Договору (далее - Сметная документация).
1.3. Все финансовые показатели Отчетности заполняются в рублях, копейки указываются при необходимости.
1.4. Исправления в Отчетности не допускаются.
1.5. Получатель вправе представлять в составе Отчетности дополнительную информацию, раскрывающую финансовые, технические или иные параметры субсидируемой деятельности, не предусмотренную примерной формой, а также дополнительные документы, подтверждающие такую информацию. При этом Получатель обязан обеспечить соответствие состава и форм отчетности, последовательности изложения отчетной информации требованиям приложения N 3 к Договору.
1.6. Датой составления Отчетности признается дата окончания работы Получателем по составлению Отчетности за отчетный период. При этом уточненная отчетность, представляемая Получателем в Департамент, должна иметь самостоятельную дату составления и содержать указание на уточненный характер по отношению к ранее представленной Отчетности (номер корректировки на первой странице отчета, отражающий порядковый номер представляемого в Департамент варианта уточненной отчетности (1, 2). При первичном представлении отчетности номер корректировки не заполняется).
1.7. Датой представления Отчетности в Департамент считается дата официальной регистрации поступления такой отчетности в Департамент в соответствии с установленным порядком и режимом работы.
1.8. Обоснованность понесенных Получателем затрат рассматривается исходя из заявленных Получателем документов и их электронных копий, представленных в Департамент, при необходимости - оригиналов документов. Ответственность за полноту представления таких документов несет Получатель. Непредставление в Департамент электронной копии (оригинала) какого-либо документа (или части документа), должного подтвердить понесенные затраты на осуществление субсидируемой деятельности, рассматривается Департаментом как отсутствие у Получателя такого документа. При этом под представлением электронной копии документа понимается его представление в Департамент на электронном носителе, сформированном в соответствии с требованиями раздела 3 настоящих Правил.
1.9. Получатель обязан представить в Департамент исчерпывающий комплект электронных копий документов, подтверждающих понесенные затраты (договоры; приложения, дополнительные соглашения к договорам и т.п.; правоустанавливающие документы (свидетельства, лицензии и т.п.), определяющие законность сделки и выполнение требований гражданского законодательства и применимых нормативных правовых актов; документы, непосредственно подтверждающие исполнение обязательств (акты, отчеты, накладные и т.п.); документы, подтверждающие погашение задолженности (оплату) по договорам с поставщиками, подрядчиками, иными контрагентами Получателя, в рамках осуществления субсидируемой деятельности и (или) выполнения иных обязательств, предусмотренных Договором (т.е. платежные и приравненные к ним документы).
Электронные копии документов формируются в соответствии с требованиями, установленными в разделе 3 настоящих Правил.
При этом под платежным документом, подтверждающим погашение обязательств (оплату) по договорам с поставщиками, подрядчиками, иными контрагентами Получателя, понимается документ, заверенный печатью (штампом) банка и имеющий оригинальную подпись уполномоченного лица банка. Получатель вправе подтвердить погашение обязательств (оплату) по договорам с поставщиками, подрядчиками, иными контрагентами Получателя расширенной банковской выпиской за отчетный период (либо за отдельные дни отчетного периода), содержащей реквизиты каждого из платежных документов и заверенной руководителем и главным бухгалтером банковского учреждения (филиала банковского учреждения).
Документы (их электронные копии), ссылки на которые содержатся в представляемых первичных учетных документах, должны быть раскрыты и дополнительно представлены Получателем в Департамент.
Например, Получатель заявляет о понесенных затратах в результате исполнения договора аренды. К указанному договору составлялись приложения N 1 и N 2, определяющие технические и количественные параметры сделки, в процессе исполнения договора составлялись акты приема-передачи имущества, акты об исполнении обязательств. Такой договор представляется в Департамент полным комплектом, включая приложения N 1, N 2, акты приема-передачи имущества, акты об исполнении обязательств по договору.
Например, в накладной N 18 от 20.08.2014 (заявленной как документ, подтверждающий затраты на приобретение ТМЦ) указано, что передача ТМЦ осуществляется на основании договора купли-продажи N 18 от 18.07.2014 и в соответствии с соглашением от 18.12.2013. Копия такого соглашения представляется в составе документов, подтверждающих понесенные затраты.
1.10. Получатель обязан по отдельному требованию Департамента представить на время проведения контрольных мероприятий оригиналы документов, электронные копии которых представляются в Департамент в соответствии с требованиями Договора и (или) настоящих Правил.
1.11. Представление Итоговой отчетности, уточняющей уже ранее представленную в Департамент, допускается в следующих случаях:
- в случае исполнения требований Департамента по представлению уточненной Отчетности;
- при установлении Получателем технических ошибок в Отчетности, представленной в Департамент.
Уточненная Итоговая отчетность представляется в Департамент с письменными пояснениями причин ее составления.
Уточнение Итоговой отчетности не может быть произведено Получателем более двух раз.
Уточнение Итоговой отчетности после составления Департаментом акта по результатам контрольных мероприятий не допускается.
1.12. Электронные копии оправдательных документов, представляемых Получателем в виде совместно с Отчетностью, подлежат замене в случае нарушения технических параметров их формирования.
После фактического представления в Департамент Итоговой отчетности по Договору, включая электронные копии оправдательных документов, новые, ранее не представленные документы (их электронные копии) рассматриваются Департаментом, если Получатель представил мотивированное обоснование причин, по которым было невозможно своевременное представление таких документов в Департамент совместно с первоначальным вариантом Отчетности.
Документы, относящиеся к выявленным Департаментом нарушениям и направленные в Департамент после принятия решения по результатам контрольных мероприятий, Департаментом не рассматриваются.
1.13. Департамент вправе не рассматривать электронные копии документов, не отвечающих требованиям настоящих Правил.
1.14. Отчетность подлежит утверждению руководителем Департамента или иным уполномоченным должностным лицом Департамента.
Утверждение Отчетности предусматривает, что:
- Отчет составлен по установленной Договором форме;
- содержит финансовые и количественные показатели, соответствующие Договору;
- имеет все необходимые реквизиты.
В случае несоответствия фактических финансовых и (или) количественных показателей проекта (мероприятия) их плановому значению, установленному Договором, отчет может быть утвержден с уменьшением фактического размера субсидии, исходя из фактических показателей исполнения обязательств по Договору, и с соответствующей оговоркой.
В случае существенного отклонения показателей проекта (мероприятия) от их планового значения, установленного Договором, возможность утверждения Отчета устанавливается по результатам соответствующих контрольных мероприятий.
Утверждение Отчета не означает, что Департаментом проведены необходимые контрольные мероприятия, подтверждающие указанные Получателем в Отчете сведения об исполнении Договора, а также целевое использование средств субсидии.
2. Особенности формирования Отчетности
2.1. Формирование данных приложения N 1 к Отчетности "Финансовые показатели проекта за период...":
2.1.1. Приложение N 1 к Отчетности формируется Получателем с целью обобщения и структурирования информации о фактических финансовых показателях субсидируемого проекта (мероприятия) в разрезе статей затрат и видов полученных доходов.
2.1.2. Данные в приложении N 1 формируются последовательно, в разрезе статей (подстатей) затрат, установленных Сметной документацией (приложение N 2 к Договору), при этом уровень детализации данных о статьях (подстатьях) затрат должен быть не менее, чем в Сметной документации.
2.2. Формирование данных приложения N 2 к Отчетности "Перечень оправдательных документов...":
2.2.1. Приложение N 2 к Отчетности формируется Получателем с целью обобщения и структурирования Получателем информации о первичных учетных и иных документах, представляемых Получателем в соответствии с требованиями пп. 2.2.5.1 и 2.2.5.2 Договора на электронном носителе.
2.2.2. Данные в приложении N 2 формируются последовательно, в разрезе статей (подстатей) затрат, установленных Сметной документацией (приложение N 2 к Договору), при этом уровень детализации данных о статьях (подстатьях) затрат должен быть не менее, чем в Сметной документации.
2.2.3. По столбцу "Документы, подтверждающие понесенные затраты" приложения N 2 к Отчетности указываются данные о первичных оправдательных документах, подтверждающих понесенные затраты по каждой из статей (подстатей), а также иные документы, дополнительно подтверждающие понесенные Получателем затраты (или раскрывающие особенности сделки), при осуществлении деятельности, предусмотренной договором о предоставлении субсидии.
Сведения о документах заносятся по каждой из статей (подстатей) затрат группами, каждая из которых образует набор документов с определенным поставщиком (подрядчиком, исполнителем и т.п.) по отдельной финансово-хозяйственной операции, в результате осуществления которой Получателем были понесены затраты; при этом финансово-хозяйственные операции должны относиться к деятельности, предусмотренной Договором. По статьям "Заработная плата штатных работников" и "Страховые взносы на обязательное страхование" допускается объединять сведения по нескольким финансово-хозяйственным операциям (начисления и выплаты нескольким лицам).
При наличии по одной сделке нескольких финансово-хозяйственных операций, в результате которых Получателем признаются затраты, данные о документах по таким операциям указываются последовательно.
Например:
По статье "Заработная плата работников...":
1. Штатное расписание (приказ N 18 от 19.12.2013).
2. Трудовой договор N 2 от 17.01.2014 (при необходимости).
3. Приказ N 5 от 17.01.2014.
4. Расчетная ведомость за январь 2014 года.
5. Расчетная ведомость за февраль 2014 года.
6. Документы (пояснения Получателя), подтверждающие трудовое участие работников при производстве продукции, предусмотренной Договором
|
По статье "Работы (услуги) сторонних организаций" и соответствующей подстатье к ней:
ОАО "Каравелла"
|
1. Договор об оказании услуг связи N 64 от 10.01.2014.
2. Акт N 82 от 14.02.2012 к договору N 64 от 10.01.2014, 8000 рублей.
3. Акт N 84 от 16.02.2012 к договору N 64 от 10.01.2014, 10000 рублей
| |
