№ п/п
| Содержание операции
| Основание
| Бухгалтерская запись
|
Дебет
| Кредит
|
счет бюджетного учета,
КОСГУ
(разряды 18-26)
| счет бюджетного учета,
КОСГУ
(разряды 18-26)
|
1
| 2
| 3
| 4
| 5
|
Приобретение мягкого инвентаря у поставщика.
|
1
| Перечисление предварительной оплаты за мягкий инвентарь с лицевого счета, открытого в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов (банковского счета) учреждения здравоохранения.
| Выписка из лицевого счета (банковская выписка)
| Х 206 22 560
| 1 304 05 340
(Х 201 01 610 с одновременным отражением по забалансовому счету 18)
|
2
| Принятие к учету мягкого инвентаря
| Накладная
| Х 105 05 340
| Х 302 22 730
|
3
| Выделен НДС со стоимости мягкого инвентаря, предъявленный поставщиком
| Счет-фактура
| Х 210 01 560
| Х 302 22 730
|
4
| Списание предварительной оплаты на расчеты с поставщиками и подрядчиками при принятии к учету мягкого инвентаря
| Справка
ф. 0504833
| Х 302 22 830
| Х 206 22 660
|
5
| Произведен окончательный расчет с поставщиком за мягкий инвентарь
| Выписка из лицевого счета (банковская выписка)
|
Х 302 22 830
|
1 304 05 340
(Х 201 01 610 с
одновременным отражением по забалансовому счету 18)
|
Принятие к учету мягкого инвентаря, приобретенного через подотчетное лицо.
|
6
| Выдача денежных средств под отчет на приобретение мягкого инвентаря.
| РКО
| Х 208 22 560
| Х 201 04 610
|
7
| Принятие к учету мягкого инвентаря от подотчетного лица.
| Авансовый отчет
| Х 105 05 340
| Х 208 22 660
|
Принятие к учету мягкого инвентаря, полученного безвозмездно25
|
8
| Безвозмездное получение мягкого инвентаря от подведомственных другим главным распорядителям (распорядителям) средств одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации, от государственных и муниципальных организаций.
| Накладная
| Х 105 05 340
| Х 401 01 180
|
9
| Безвозмездное получение мягкого инвентаря от учреждений, состоящих на другом бюджете бюджетной системы Российской Федерации.
| Накладная
| Х 105 05 340
| Х 401 01 151
|
10
| Безвозмездное получение мягкого инвентаря от иных юридических (коммерческих, некоммерческих организаций) и физических лиц
| Накладная
| Х 105 05 340
| Х 401 01 151
|
Принятие к учету излишков мягкого инвентаря, выявленных в результате инвентаризации
|
11
| Оприходование излишков мягкого инвентаря, выявленных при инвентаризации.
| Акт по результатам инвентаризации,
Ведомость расхождений
| Х 105 05 340
| Х 401 01 180
|
Принятие к учету мягкого инвентаря при наличии нескольких видов затрат у поставщика
|
12
| Перечисление предварительной оплаты за мяккий инвентарь с лицевого счета, открытого в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджетов (банковского счета) учреждения здравоохранения
| Выписка из лицевого счета (банковская выписка)
| Х 206 22 560
| 1 304 05 340
(Х 201 01 610 с
одновременным отражением по забалансовому счету 18)
|
13
| Формирование фактической стоимости мягкого инвентаря:
приобретение у поставщика
- транспортные услуги
- прочие услуги
|
Накладная Наряд-заказ
Акт
|
Х 106 04 340
|
Х 302 22 730 Х 302 05 730
Х 302 09 730
|
14
| Выделен НДС со стоимости мягкого инвентаря, предъявленный поставщиком
| Счет-фактура
| Х 210 01 560
| Х 302 22 730
Х 302 05 730
Х 302 09 730
|
15
| Принятие к учету мягкого инвентаря
| Накладная
|
Х 105 05 340
|
Х 106 04 440
|
16
| Списание предварительной оплаты на расчеты с поставщиками и подрядчиками при принятии к учету мягкого инвентаря
| Справка
ф. 0504833
|
Х 302 22 830
|
Х 206 22 660
|
17
| Произведен окончательный расчет с поставщиком:
за мягкий инвентарь
за транспортные услуги
за прочие услуги
| выписка из лицевого счета (банковская выписка)
|
Х 302 22 830
Х 302 05 830
Х 302 09 830
|
1 304 05 340
1 304 05 222
1 304 05 226
(Х 201 01 610 с
одновременным отражением по забалансовому счету 18)
|
Принятие к учету мягкого инвентаря приобретенного у поставщика через подотчетное лицо при наличии нескольких видов затрат
|
18
| Выданы денежные средства в подотчет:
на приобретение мягкого инвентаря;
на транспортные услуги;
на прочие услуги
| РКО
|
Х 208 22 560 Х 208 05 560
Х 208 09 560
|
Х 201 04 610 Х 201 04 610
Х 201 04 610
|
19
| Формирование фактической стоимости мягкого инвентаря - приобретение подотчетным лицом у поставщика
- транспортные услуги
- прочие услуги
| Накладная
Наряд-заказ
Акт
| Х 106 04 340
| Х 208 22 730
Х 208 05 730
Х 208 09 730
|
20
| Выделен НДС со стоимости мягкого инвентаря, предъявленный поставщиком
| Счет-фактура
| Х 210 01 560
| Х 208 22 730
Х 208 05 730
Х 208 09 730
|
21
| Принятие к учету мягкого инвентаря
| Накладная
|
Х 105 05 340
|
Х 106 04 340
|
Принятие к учету мягкого инвентаря полученного безвозмездно 26
|
22
| Формирование фактической стоимости мягкого инвентаря полеченного от учреждений, подведомственных другим главным распорядителям (распорядителям) средств одного бюджета бюджетной системы Российской Федерации, от государственных и муниципальных организаций
|
| Х 106 04 340
| Х 401 01 180
Х 302 05 730
(Х 208 05 660)
Х 302 09 730
(Х 208 09 660)
|
23
| Принятие к учету мягкого инвентаря
|
Накладная
|
Х 105 05 340
|
Х 106 04 340
|
24
| Формирование фактической стоимости мягкого инвентаря полученного от учреждений, состоящих на другом бюджете бюджетной системы Российской Федерации:
|
| Х 106 04 340
| Х 401 01 151
Х 302 05 730
(Х 208 05 660)
Х 302 09 730
(Х 208 09 660)
|
25
| Принятие к учету мягкого инвентаря
| Накладная
| Х 105 05 340
| Х 106 04 340
|
26
| Формирование фактической стоимости мягкого инвентаря полученного от
иных юридических (коммерческих, некоммерческих организаций) и физических лиц
|
| Х 106 04 340
| Х 401 01 151
Х 302 05 730
(Х 208 05 660)
Х 302 09 730
(Х 208 09 660)
|
Принятие к учету мягкого инвентаря полученного по централизованным поставкам
|
27
| Поступление мягкого инвентаря по централизованному снабжению
| Извещение
|
1 105 05 340
|
1 304 04 340
|
28
| Формирование фактической стоимости мягкого инвентаря по централизованным поставкам
| Извещение,
Наряд- заказ,
акт
| 1 106 04 340
| 1 304 04 340
1 302 05 730
(1 208 05 660)
1 302 09 730
(1 208 09 660)
|
24
| Принятие к учету мягкого инвентаря
| Извещение
| 1 105 05 340
| 1 106 04 340
|
25
| Списаны расходы на стирку, сушку, дезинфекцию и ремонт мягкого инвентаря
| Акт
| 1 401 01 225
| 1 302 08 730
|