Практикум по курсу «Автоматизация бухгалтерского учета» Задачник по курсу

Получение информации с помощью отчетов: Определить сумму оставшихся задолженностей учредителей на 8.01.2010 и 11.01.2010. Уточнить операции, в результате которых был получен оборот на счете 51 «Расчетный счет». Определить оставшуюся задолженность каждого из учредителей по вкладам в уставной капитал. Сформировать ведомость, раскрывающую, какие основные средства и на какую сумму были внесен каждым из учредителей в качестве взноса в уставной капитал. Сформировать ведомость, раскрывающую, какие основные средства и на какую сумму были внесен учредителей АО «Крит» в качестве взноса в уставной капитал. Типовые операции Существует возможность задания шаблонов некоторых операций, которые не имеют фиксированных форм первичных документов и выполняются не так часто. Этот механизм называют типовыми операциями. В типовой операции можно задать шаблон генерации проводок, зависимой от параметров, которые либо запрашиваются у пользователя, либо вычисляются на основании данных в базе, например, на основании сальдо некоторого счета. В типовой операции можно указать программный код на встроенном языке системы «1С:Предприятие», чтобы задать алгоритм вычисления значения некоторых параметров. Разберем процесс формирования типовой операции для начисления дивидендов учредителям. Доступ к списку типовых операций можно получить через основную вкладку панели задач. Создадим новую типовую операцию. На вкладке «Бухгалтерский учет» следует указать шаблон проводки (Д84.01 – К75.02) с указанием субконто и суммы проводки. Эти показатели могут быть введены вручную, введены при обращении к типовой операции с помощью специального окна, либо вычислены с помощью формулы. Это задается с помощью полей в секции «Текущее поле». При указании параметр следует указать также его тип (иногда подскажет система). В нашем примере следует указать учредителя, которому выплачиваются дивиденды, процент дивидендов (годовых) и количество месяцев, за которое они выплачиваются. Таким образом, нужно создать три параметра для ввода. Рис.9. Вид шаблона типовой операции На вкладке «Алгоритмы» можно написать программный код, который позволяет вычислить значения некоторых параметров. В нашем примере вычислимым значением должна стать доля учредителя в уставном капитале организации. Эта сумма находится на счете 80.01 «Уставной капитал - Обыкновенные акции» в разрезе конкретных учредителей. Для получения этой суммы требуется получить остаток на конкретную дату по этому счету. На следующем рисунке показан программный код такой операции: Рис.10. Получение итога по счету. Дивиденд – это также параметр типовой операции, который вычисляется перед формированием проводок и далее используется при заполнении поля «Сумма» по формуле: Дивиденд*Процент/100*Месяцы/12. Сквозная задача – операции по собственным акциям и дивидендам Создайте типовую операцию «Начисление дивидендов» и сгенерируйте проводки по начислению дивидендов по всем учредителям в размере 20% годовых на 3 месяца за 30.03.2010. По дивидендам, которые выплачиваются учредителям-физическим лицам, должен быть начислен подоходный налог (13%). Далее эта сумма уменьшает размер дивидендов, т.е. проводка Д 75.02 – К 68.01. Создайте типовую операцию для начисления подоходного налога с дивидендов. Сгенерируйте на ее основе проводки для учредителей-физических лиц. Предприятие имеет право выкупать собственные акции, причем по ценам, отличным от номинала. Собственные акции учитываются на счете 81 «Собственные акции». В этом случае разница в цене становится дополнительным расходом или доходом (учитывается на счете 91 «Прочие доходы и расходы»). Создайте типовые операции для покупки собственных акций при перерасходе и при экономии (генерируются две проводки Д 81 – К 51 – по покупной цене, вторая проводка доводит покупную цену на 81 счете до номинала и отличается в двух случаях). Создайте типовые операции для этих случаев. Примените типовые операции для генерации проводок для следующих операций. В середине отчетного периода были выкуплены собственные акции у учредителей. Банк «Кредит» 15.02.2010 продал акции номиналом 100 000 рублей по цене 120 000 рублей. Учредитель Петров П.П. 18.02.2010 продал акции номиналом 100 000 рублей по цене 70 000 рублей. Купленные собственные акции были аннулированы (на их сумму был уменьшен уставной капитал). Сквозная задача – учет движения денежных средств На предприятии могут использоваться денежные средства в наличной и безналичной форме. За расчеты наличными денежными средствами отвечает касса предприятия. Операции по кассе выполняются только кассовыми документами – Приходный кассовый ордер и Расходный кассовый ордер. Безналичные расчеты проходят через расчетный счет предприятия и иные счета в банках. Основными документами при таких расчетах являются Платежный и Расходный ордера и Платежное поручение. Однако операции с расчетным счетом проводятся только после получения выписки банка о том, что банк выполнил требуемую операцию (банк может отложить выполнение операции из-за нехватки денежных средств на расчетном счете или иных причин). Основные операции, которые проводятся через кассу предприятия – выдача заработной платы и расчеты с подотчетными лицами. Во втором случае, когда подотчетное лицо получает аванс на покупку средств или командировочные расходы, оно должно отчитаться о своих тратах. Тогда оформляется еще один кассовый документ – Авансовый отчет. Безналичным способом ведутся расчеты с различного рода контрагентами – поставщиками, покупателями, бюджетом, кредитными организациями и пр. Задание 3 Расчеты с поставщиками по авансам выданным 15.01.2010 была произведена предоплата (выдан аванс) ЗАО «Триал» за предстоящую поставку материалов по договору №1 в размере 85 000 рублей. 16.01.2010 была произведена предоплата (выдан аванс) ОАО «Кварта» за предстоящую поставку материалов по договору №2 в размере 120 000 рублей. Оплата подтверждается выпиской с расчетного счета от 18.01.2010. Договора заключаются на приобретение материалов. Цены материалов являются договорными. Сначала требуется зафиксировать цены поставщиков по договору. Для этого в меню «Предприятие»- «Товары» - «Типы цен номенклатуры» создать элементы «Цена ЗАО Триал» и «Цена ОАО Кварта». Установить цены («Предприятие»- «Товары» - «Установить цены номенклатуры») согласно следующим таблицам: Цены ЗАО «Триал» Материал А 40 руб. Материал Б 125 руб. Материал В 350 руб. Цены ОАО «Кварта» Материал А 60 руб. Материал Б 100 руб. Материал В 700 руб. Далее при создании договоров с поставщиками требуется явно выбрать созданный тип цены. Для проведения операций выплаты аванса сначала требуется создать исходящие платежные поручения. Далее выбрать их для проведения в новой выписке банка: Рис.11. Выписка банка Расчеты с покупателями по авансам полученным 10.02.2010 получены авансовые платежи за предстоящую поставку готовой продукции от ТД «Терра» по договору №1 на сумму 1 000 000 рублей и от ОАО «Прима» по договору №2 на сумму 1 500 000 рублей. Получение подтверждается выпиской с расчетного счета за 10.02.2010. Оформление этих операций проходит сразу через создание выписки банка, по ходу ее заполнения потребуется создать два входящих платежных поручения. Расчеты по кредитам 1.02.2010 получен долгосрочный кредит в банке «Альфа» под 20% годовых. Операция проводится также выпиской банка на основании платежного ордера на поступление денежных средств. 28.02.2010 начисляются и оплачиваются проценты по полученному кредиту за 1 месяц. Начисление оформим ручным вводом проводки Д 91.02 – К 67.02. В тот же день для оплаты выписывается платежное поручение и оплачивается банком. Специальные счета предприятия Некоторые виды услуг могут оплачиваться через специальные счета в банках. Например, 20.02.2010 оформим специальный счет аккредитива для предстоящей покупки основных средств на сумму 2 000 000 рублей. Операция проводится на основании платежного ордера на списание денежных средств с указанием в качестве причины списания перевод денежных средств на другой счет организации. Проводки генерирует выписка банка. Расчеты с подотчетными лицами Расчеты с подотчетными лицами производятся по кассовым документам. Петров П.П. уезжает в командировку по делам управления предприятием. 16.02.2010 денежные средства на оплату командировочных расходов поступают в кассу (приходный кассовый ордер). 17.02.2010 Петров П.П. получает денежные средства посредством оформления расходного кассового ордера. 26.03.2010 Петров П.П. возвращается из командировки и оформляет авансовый отчет о расходовании денежных средств в размере 15 000 рублей. При оформлении авансового отчета требуется заполнить вкладку «Авансы», указав на ней документ, по которому был выдан аванс на командировочные расходы, и вкладку «Прочие», на которой указываются данные о расходах и счета, на которые эти расходы требуется отнести (в нашем случае командировка предназначалась для целей управления, поэтому расходы относятся на счет 26 «Общехозяйственные расходы»). Остаток денежных средств в тот же день возвращается в кассу с помощью приходного кассового ордера. Ознакомьтесь с печатными формами сгенерированных документов. Найдите в них указанные при заполнении данные. Просмотрите бухгалтерские проводки, которые формируются документами. Объясните их смысл с точки зрения влияния на бухгалтерский баланс. Сквозная задача – учет материалов Основными операциями по учету материалов являются их покупка у поставщиков и их использование в производстве. Покупка материалов Покупка материалов оформляется через универсальный (с точки зрения любой покупки) документ «Поступление товаров и услуг». Он фиксирует оприходование на склад полученных материалов, производит начисление НДС по произведенной покупке и, если по данной поставке был выплачен аванс, производит зачет этого аванса. 30.01.2010 поступили материалы по договору №1 с ЗАО «Триал»: Материал А 200 шт. Материал Б 200 шт. Материал В 200 шт. 05.02.2010 поступили материалы по договору №2 с ОАО «Кварта»: Материал А 500 шт. Материал Б 1000 шт. Материал В 100 шт. Оформите по этим поставкам документы «Поступление товаров и услуг». Ознакомьтесь с бухгалтерскими проводками, сгенерированными данным документом. Объясните их экономический смысл. Просмотрите печатные формы, генерируемые документом – приходный ордер, приходная накладная и пр. 6.02.2010 выписаны платежные поручения по указанным поставкам (оставшаяся задолженность после зачета аванса). 7.02.2010 оплата подтверждается выпиской банка. Оформите данные действия. С помощью каких отчетов можно получить сумму задолженности, оставшейся после зачет аванса, чтобы внести эти суммы в платежные поручения? Получение информации с помощью отчетов: Проанализируйте взаиморасчеты с поставщиком ЗАО «Триал». Получите оставшиеся задолженности перед поставщиками за поставку материалов на 1.02.2010, 5.02.2010 и 7.02.2010. Проанализируйте наличие на складе материалов всех видов в количественном и стоимостном выражении (помимо стандартных отчетов удобно использовать отчет «Диаграмма». Для его настройки требуется задать параметры счета, данных и серий, которые формируют диаграмму). Проанализируйте какие материалы и в каком количестве были поставлены ЗАО «Триал». 2.Расходование материалов в производство Материалы закупаются для того, чтобы производить из них продукцию. Требование материалов со склада в производство осуществляется посредством документа «Требование-накладная» (вкладка «Производство»). Однако существенную трудность составляет определение стоимости отпущенных в производство материалов – покупка материалов у различных поставщиков и в различное время может осуществляться по различным ценам. Для определения цены списанных в производство материалов предприятие имеет право использовать одну из следующих стратегий: списание по средней фактической стоимости; списание по методу ФИФО (по мере расходования, начиная с ранних партий); списание по методу ЛИФО (по мере расходования, начиная с поздних партий). Подобный выбор предоставляется предприятию и по алгоритмам учета других видов имущества. Все выбранные алгоритмы фиксируются в учетной политике предприятия, которая действует до конца календарного года. Для доступа к настройкам учетной политики можно воспользоваться вкладкой «Предприятие» или меню «Предприятие»- «Учетная политика» - «Учетная политика организации». Создадим сведения об учетной политике организации на 1.01.2010. На вкладке «Бухгалтерский учет» в элементе «Способ оценки стоимости МПЗ» устанавливается выбранный алгоритм. Оформите документы «Требования-накладная» на каждый вид продукции и косвенные расходы. 15.02.2010 были отпущены в производство материалы: На производство Продукции А Материал А 200 шт. Материал Б 500 шт. Материал В 50 шт. На производство Продукции Б Материал А 300 шт. Материал Б 100 шт. Материал В 20 шт. На производство Продукции В Материал А 200 шт. Материал Б 200 шт. Материал В 20 шт. На производство Инструмента А Материал А 100 шт. Материал Б 200 шт. Материал В 30 шт. На производство Инструмента Б Материал А 250 шт. Материал Б 100 шт. Материал В 50 шт. На общепроизводственные расходы Материал А 50 шт. Материал Б 100 шт. Материал В 20 шт. На общехозяйственные расходы Материал А 150 шт. Материал Б 100 шт. Материал В 50 шт.

Похожие:

	Методические указания Ростов-на-Дону 2003 ббк 60. 5: ббк 65. 9(2)... Практикум по курсу «Социология управления»: Методические указания. – Ростов н/Д: Рост гос ун-т путей сообщения, 2003. – 72 с		Практикум «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации» в двух частях Практикум «Практические основы бухгалтерского учета имущества организации»: практикум: в 2 ч. Ч нижневартовск: издательство Нижневартовского...
	Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету Лабораторный практикум является завершающим этапом в изучении бухгалтерского финансового и бухгалтерского управленческого учета		Конспект лекций по курсу «Бухгалтерский учет» учебное пособие Целью курса является ознакомить студентов с основами организации и ведения бухгалтерского учета в условиях автоматизированного сбора...
	Учебно-методическое пособие можно рассматривать как задачник по учебным... «1С: Предприятие 1», которая имеет типовое решение для ведения бухгалтерского учета (конфигурация «Бухгалтерия предприятия»), а также...		Практикум по курсу «методология и методика социологических исследований» Москва «социология». Практикум разрабатывался, исходя из особенностей подготовки студентов-социологов факультета гуманитарных и социальных...
	Методические указания по выполнениЮ контрольной работы№1 по курсу... Завершение отчетного периода и формирование регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской (финансовой) отчетности 20		Курсовая работа по курсу «Теория бухгалтерского учета» Все, что представляет собой каждое общество, каждая наука, каждый человек, — следствие истории. Это в полной мере относится и к бухгалтерскому...
	Методические указания к практическим занятиям и самостоятельной работе... Практикум содержит задания и методические рекомендации по подготовке студентов к практическим и семинарским занятиям и самостоятельной...		Лабораторный практикум по курсу «Информационные системы в экономике» Часть ms word Орлов, А. И. Эконометрика. Учебник. – М.: Издательство "Экзамен", 2002. – 576с. 23