Пример заполнения таблицы 3
|
Сведения об исполнении текстовых статей
|
закона (решений) о бюджете
|
|
|
|
Содержание статьи закона (решения) о бюджете
|
Результат исполнения
|
Причина неисполнения
|
1
|
2
|
3
|
Статья 4. Главные администраторы доходов федерального бюджета и главные администраторы источников финансирования дефицита федерального бюджета п.3 Федеральные органы государственной власти, федеральные государственные органы, Центральный банк Российской Федерации, являющиеся главными администраторами доходов федерального бюджета, по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации вправе наделить свои территориальные органы, а также подведомственные им казенные учреждения отдельными полномочиями главных администраторов доходов федерального бюджета путем издания правового акта.
|
Приказ Роструда от дд.мм.гггг г. № ... О порядке осуществление территориальными органами Федеральной службы по труду и занятости полномочий главных администраторов доходов и администраторов доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
|
-
|
Статья 21. Организации, выполняющие в 2012 году функции агентов Правительства Российской Федерации. п.1 Сберегательный банк Российской Федерации является агентом Правительства Российской Федерации по осуществлению следующих выплат (в случае, если данные выплаты не осуществляются через организации федеральной почтовой связи):1) компенсаций в возмещение вреда гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий
|
Выплата компенсационных выплат в возмещение вреда гражданам, подвергшимся воздействию радиации вследствие радиационных аварий осуществляется через отделения Сбербанка Российской Федерации в соответствии с заключенным дополнительным соглашением от 27 декабря 2012 года № 2 к договору от 11 января 2012 года № 38990033 (4-юр)
|
-
|
|
|
|
Пример заполнения таблицы 4
|
Сведения об особенностях ведения бюджетного учета
|
|
|
|
|
Наименование объекта учета
|
Код счета бюджетного учета
|
Характеристика метода оценки и момент отражения операции в учете
|
Правовое обоснование
|
1
|
2
|
3
|
5
|
Расчеты с плательщиками прочих доходов
|
20581
|
Учет денежных средств, относящихся к невыясненным поступлениям, зачисляемым в федеральный бюджет, осуществлялся на основании платежных документов.
|
Федеральный закон от 30 ноября 2011 г. № 371-ФЗ "О федеральном бюджете на 2012 год и плановый 2013 и 2014 годов"; приказ Минфина России от 21 декабря 2011 г. № 180н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации"; и т.д.
|
Пример заполнения таблицы 5
|
|
|
|
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля
|
|
|
|
|
|
Тип контрольных мероприятий
|
Наименование мероприятия
|
Выявлен-ные наруше-ния
|
Меры по устранению выявленных нарушений
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Предварительный контроль
|
1.Контроль за соответствием заключаемых договоров объемам ассигнований и лимитам бюджетных обязательств. Контроль за ведением учета выделенных лимитов бюджетных обязательств, порядка принятия денежных обязательств и расходования бюджетных средств.
|
-
|
-
|
|
2.Контроль за оформлением первичных учетных документов. Контроль за использованием выданных доверенностей. Контроль за законностью совершаемых финансово - хозяйственных операций.
|
-
|
-
|
Текущий контроль
|
1.Проверка соответствия остатков денежных средств на лицевых счетах в УФК и остатков в регистрах бухучета. Контроль правильности оформления авансовых отчетов и размеров соответствующих выплат по ним. Контроль предоставленных табелей учета рабочего времени, сверка их с приказами по персоналу и представленными больничными листами. Контроль документов, представленных для компенсации расходов согласно ст.44 ФЗ «О прокуратуре РФ»: правильность оформления; подлинность документов; наличие права на компенсацию. Сверка показаний спидометра с данными путевых листов
|
-
|
-
|
|
2.Контроль: - правильности расчетов с Казначейством, финансовыми, налоговыми органами, внебюджетными фондами, другими организациями; - за не превышением сумм заключаемых договоров остаткам лимитов бюджетных обязательств по соответствующим статьям расходов; - за состоянием дебиторской и кредиторской задолженности; - за рациональным использованием материальных запасов, проведением инвентаризаций; - за соблюдением порядка ведения кассовых операций; - правильности учета и списания горюче - смазочных материалов.
|
-
|
-
|
Последующий контроль
|
1.Проверка соответствия полученных товаров, работ и услуг оплаченным договорам и счетам. Составление бухгалтерской отчетности Проверка достоверности данных бухгалтерского учета и отчётности Проводится проверка за прошедший месяц бухгалтерских проводок с применением экспресс-анализа. Проверка целевого использования средств федерального бюджета в течение всего года. Проверка соответствия перечня полученных товаров (работ, услуг) перечню оплаченных товаров (работ, услуг). Анализ эффективности использования материальных и финансовых ресурсов, внутриведомственная проверка отделом контрольно-ревизионной работы вопросов финансово-хозяйственной деятельности в органах и учреждениях прокуратуры.
|
Финансовые нарушения на общую сумму 120 400 000 рублей, в том числе: Заключение госконтракта без проведения конкурса; неправомерное принятие обязательств по договорам без доведенных лимитов.
|
Направлены письма на имя руководителей органов и учреждений прокуратуры об устранении выявленных нарушений и недостатков, разработаны планы по устранению нарушений и недостатков.
|
|
2.Проверка соответствия перечня получаемых товаров (работ, услуг) перечню и номенклатуре оплаченных товаров; ведения учета материальных ценностей и контроля за их сохранностью; у материально-ответственных лиц наличия и выдачи бланков строгой отчетности.
|
|
|
Пример заполнения таблицы 6
|
|
|
|
|
|
|
Сведения о проведении инвентаризаций
|
|
|
|
|
|
|
|
Проведение инвентаризации
|
Результат инвентаризации
(расхождения)
|
Меры по устранению выявленных расхождений
|
|
|
приказ о проведении
|
код счета
|
|
Причина
|
Дата
|
Номер
|
Дата
|
бюджетного
|
сумма, руб
|
|
|
|
|
учета
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
Составление годовой бюджетной отчетности
|
октябрь 2012 - январь 2013 г.
|
324 и 325
|
10.10.2012
|
-
|
0,00
|
-
|
Пример заполнения таблицы 7
|
|
|
|
|
Сведения о результатах внешних контрольных мероприятий
|
|
|
|
|
|
Дата проверки
|
Наименование контрольного органа
|
Тема проверки
|
Результаты проверки
|
Меры по результатам проверки
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
29.04.2012
|
Счетная палата Российской Федерации
|
Проверка исполнения федерального закона О федеральном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов и бюджетной отчетности об исполнении федерального бюджета за 2011 год в Министерстве природных ресурсов и экологии Российской Федерации
|
Нарушений не выявлено. Акт №117 от 15.05.2012
|
-
|
31.10.2012
|
Проведено 50 контрольных мероприятий в подведомственных ФГУ, в том числе 22 ревизии Росфиннадзора и 1 проверка Территориального управления Росимущества по Республике Мордовия
|
Ревизии финансово-хозяйственной деятельности ФГУ и проверка использования имущественного комплекса
|
Выявлены нарушения при расходовании средств федерального бюджета и использования имущества на сумму 18210,0 тыс. рублей, из них: закупки - без нарушений, использование государственной собственности - 54,3 тыс. рублей, нецелевое использование - 16389,1 тыс.рублей, прочие финансовые нарушения - 1766,6 тыс. рублей. Акт проверки № 747 от 15.11.2012, №5982 от 18.11.2012, №126 от 25.11.2012.
|
По результатам проверок были разработаны планы по устранению выявленных нарушений. К лицам, допустившим нарушения, применены дисциплинарные взыскания.
|
|
