ЧОУ ДПО Учебный Центр ТЭЗ, г. Новосибирск
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 72 ак. час.
Сроки проведения повышения квалификации: 29.11.2018г. – 11.12.2018 г.
Стоимость повышения квалификации: 12 000 р.
Время занятий: 08.00 – 17.00
Программа непрерывного курса
Дата
|
Тема, основные тезисы
|
Кол-во
часов
|
Лектор
|
29.11.18
|
НДС в 2018 году: сложные ситуации исчисления и уплаты, практика применения новых норм
Изменения в главе 21 «НДС» НК РФ в 2018 году:
Указание НДС в чеках ККТ.
Новые льготы по статье 149 НК РФ. Отмена льготы по лому и отходам черных и цветных металлов.
По отдельным видам товаров НДС в бюджет уплачивают не продавцы, а покупатели.
Изменения в порядке определения места реализации при сдаче в движимого имущества.
«Входящий» НДС при приобретении товаров, работ, услуг за счет субсидий и бюджетных инвестиций: восстановление и включение в расходы
Новая система "tax free" по возмещению НДС.
Изменения в форме и порядке составления счетов-фактур, в том числе корректировочных: новая форма счета-фактуры. Идентификатор государственного контракта; составление счетов-фактур при реализации товаров в страны ЕАЭС. Указание в счете-фактуре кода вида товаров в соответствии с ТН ВЭД ЕАЭС; новые графы и дополнительные строки в счете-фактуре.
Применение УПД и УКД.
Изменения в порядке заполнения Книги покупок, Книги продаж, Журнала учета. Новые коды видов операций. Особенности заполнения Журнала, Книги покупок, Книги продаж экспедиторами и застройщиками. Отражение стоимостных показателей в иностранной валюте и в рублях. Регистрация в Книге покупок чеков ККТ, бланков строгой отчетности, таможенных деклараций, заявлений на ввоз товаров, первичных учетных документов.
Начисление НДС к уплате: сложные вопросы (НДС по посредническим договорам; начисление НДС с процентов (коммерческий кредит, «законные» проценты и т. д.); средства, полученные организацией в виде компенсации понесенных расходов; нулевая ставки при экспортных операциях. Порядок подтверждения ставки 0%.
Период вычета «входного» НДС. Проблемы вычета при осуществлении строительной деятельности: застройщики, подрядчики, инвесторы.
Вычет НДС по нормируемым расходам (представительские и рекламные расходы).
Новый порядок восстановления «входного» НДС по основным средствам.
Восстановление «входного» НДС при применении ставки НДС 0%.
Раздельный учет «входящего» НДС: важные изменения с 01 января 2018г.
Как разработать методику раздельного учета?
Правило 5%: трудности в применении (ведение раздельного учета теперь обязательно даже при выполнении правила 5%; можно ли принять к вычету «входящий» НДС по товарам, которые используются только в необлагаемых НДС операциях, если выполняется правило 5%).
Изменения в форме декларации по НДС. Обзор характерных ошибок, выявленных налоговыми органами при проверке декларации по НДС.
Новые письма Минфина, ФНС по вопросам уплаты НДС, арбитражная практика.
|
8
|
Куницын Дмитрий Валерьевич -
к.э.н., профессор каф. налогообложения и учета Сибирского института управления – филиала РАНХиГС при Президенте РФ, нач. отд. информационно-аналитической работы МРИ ФНС России по СФО, советник государств. гражданской службы РФ 1 класса
|
30.11.18
01.12.18
|
Новое в бухгалтерском учете и особенности формирования бухгалтерской отчетности
Спорные вопросы формирования отчетности.
Ужесточение мер в организации бухучета, повышение законности финансовых операций, порядок организации внутреннего контроля для целей бухучета, упрощенный бухучет для представителей малого бизнеса, штраф для увольняющихся руководителей за не передачу учредителям печати и документов. Требования законодательства к первичным документам. Мнимые и притворные сделки, их последствия. Ответственность за «бухгалтерские» нарушения.
Изменения нормативных правовых актов по бухгалтерскому учету (ПБУ5/01, ПБУ6/01, ПБУ14/07, ПБУ17/02): случаи «упрощённого» применения ПБУ.
Практика применения и разъяснения сложных норм ПБУ:
- ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации» (ретроспективный и перспективный методы приведения доходов в сопоставимый вид, использование МСФО и пр.)
- ПБУ 21/2008 «Изменение оценочных значений» (понятие оценочных значений, порядок отражения в бухгалтерском учете)
- ПБУ 8/2010 «Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы» (условия признания, порядок отражения в бухгалтерском учете, порядок определения величины, списание и изменение оценочных обязательств, условные обязательства и условные активы, отражение в бухгалтерской отчетности)
- ПБУ 22/2010 «Исправление ошибок в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности» (исправление существенных ошибок, раскрытие информации о существенных ошибках в пояснительной записке и пр.)
Предстоящие обновления ПБУ и проекты федеральных стандартов: общий обзор, детали.
- «Учет запасов» (виды запасов, признаваемых в бухгалтерском учете; себестоимость запасов; способы текущей оценки запасов; раскрытие информации о запасах в бухгалтерской отчетности);
- «Учет основных средств» (новое понятие инвентарного объекта ОС; минимальный объект учета, подлежащий индивидуальному признанию);
- «Доходы организации» (классификация доходов, порядок признания выручки от выполнения работ, услуг).
Сложные вопросы бухгалтерского учета и отчетности
Анализ типичных ошибок при составлении отчетности. Расчет чистых активов и представление информации по ним. Представление отчетности и аудиторских заключений в обязательные адреса. Новые штрафы за непредставление документов в статорганы.
Проблемные вопросы в части формирования учетной политики для целей бухгалтерского учета и в целях налогообложения прибыли с учетом последних изменений. Доходы и расходы в бухгалтерском учете: сложные и спорные вопросы признания и учета.
Рекомендации Минфина России по отражению в отчетности операций с основными средствами, расчетов, имущественных прав, расходов будущих периодов, оценочных обязательств, в том числе по будущим выплатам персоналу, и др.
Сходства и различия требований бухгалтерского и налогового учетов. Причины разниц при формировании финансового результата в бухгалтерском учете и налоговой базы по налогу на прибыль (необлагаемые доходы и расходы, «льготы», разные правила признания отдельных доходов и расходов).
Квалификация постоянных и временных разниц. Постоянные и отложенные налоговые обязательства и активы. Практические приемы их идентификации. Рекомендации по недопущению ошибок при исчислении отложенных налогов. Контрольный инструментарий. Особенности метода расчета отложенных налогов в МСФО.
|
16
|
Штейнбук Ольга Геннадьевна -
генеральный директор аудиторской фирмы ООО «Аудит-Консалт»
|
03.12.18
|
Имущественное налогообложение юридических и физических лиц: последние изменения и актуальные вопросы
Налог на имущество организаций
Особенности регионального законодательного регулирования налога на имущество организаций.
Сущность нововведений по налогообложению движимого имущества.
Проблемные вопросы применения льгот по налогу на имущество организаций.
Особенности налогообложения имущества (являющегося предметом договора лизинга; капитальных вложений в предмет аренды; переданного в доверительное управление; в простом товариществе).
Расчет авансового платежа: важные детали для отчетности.
Декларации по налогу на имущество: изменения 2018 года. Возможные ошибки при ее заполнении.
Налог на имущество организаций: проблемные вопросы расчета и уплаты в 2018 году.
Спорные вопросы налогообложения по налогу на имущество в 2018 году (может ли организация перевести объект в категорию товаров и не платить по нему налог на имущество до продажи; облагаются ли налогом основные средства, если имущество находится на консервации; порядок обложения налогом на имущество здания, строительство которого временно заморожено; возникает ли у арендатора обязанность уплачивать налог на имущество со стоимости неотделимых улучшений и др.).
Изменения в перечне правовых актов, соблюдение которых оценивается при проведении ФНС проверочных мероприятий.
Разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты налога на имущество организаций.
Изменения в порядке исчисления налога с 2019 года
Транспортный налог
Объекты налогообложения транспортным налогом, особенности признания объектами налогообложения транспортных средств, зарегистрированных на сельхозпроизводителей.
Налогоплательщики. Особенности определения налогоплательщика по лизинговому транспорту.
Особенности исчисления транспортного налога для большегрузных автомобилей, зарегистрированных в системе «Платон».
Куда отчитаться по транспортному налогу после закрытия обособленного подразделения
Применение повышающих коэффициентов для дорогостоящих автомобилей.
Льготы по транспортному налогу, установленные региональным законодательством.
Особенности заполнения налоговой декларации по транспортному налогу.
Земельный налог
Земельные участки, изъятые из оборота и ограниченные в обороте в соответствии с законодательством Российской Федерации;
Порядок определения налоговой базы по земельному налогу вследствие исправления ошибок, допущенных при определении его кадастровой стоимости, при изменении кадастровой стоимости на основании решения комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой стоимости или по решению суда, а также при изменении вида разрешенного использования земельных участков в течение налогового периода.
Установление дифференцированных ставок земельного налога в зависимости от категории земель, а также разрешенного использования земельного участка органами местного самоуправления.
Порядок применения льгот по земельному налогу, установленных Налоговым кодексом РФ и представительными органами местного самоуправления.
Особенности исчисления налога и авансов по земельным участкам, приобретенным (предоставленным) в собственность для жилищного строительства (кроме индивидуального жилищного строительства), предусмотрены пунктами 15 и 16 ст. 396 НК.
Налоговая декларация по земельному налогу, особенности ее заполнения.
Порядок расчета земельного налога в случае изменения категории земель и (или) вида разрешенного использования земельного участка.
Налогообложение физических лиц
Особенность исчисления имущественных налогов физическим лицам в 2018 году – плательщики, налоговая база, ставки, льготы.
Уточненный перечень имущества, признаваемого объектом обложения налогом на имущество физических лиц.
Разбор спорных ситуаций по налогу на имущество физических лиц (налога на имущество физических лиц в отношении хозяйственных строений или сооружений, незавершенного строительства и др.).
Регистрирующие органы, представляющие сведения об объектах налогообложения и их собственниках, в налоговые органы в соответствии со ст. 85 НК РФ.
Порядок определения налоговой базы по налогу на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости объектов налогообложения с 01 января 2018 года.
Меры ответственности в 2018 году.
Разъясняющие письма Минфина и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты имущественных налогов физических лиц.
|
8
|
Самарина Ирина Михайловна -
Директор ООО
«Аудиторско-консалтинговый центр «Актив С»
|
05.12.18
|
Налоговый контроль и налоговые споры – 2018
Налоговые проверки: нюансы проведения в 2018 году с учетом новаций законодательства и правоприменительной практики. Совместные налоговые проверки с ОВД: особенности правового регулирования. Особенности проведения налоговых проверок в отдельных случаях (подача уточненной налоговой декларации, заявление убытка или налога к возмещению, реорганизация или ликвидация налогоплательщика и др.). Отдельные мероприятия налогового контроля и практические аспекты их проведения. Истребование документов в рамках налоговой проверки: основания и порядок, исполнение требования налогового органа, основания для отказа от исполнения, ответственность за незаконное неисполнение требования. Истребование документов (информации) о налогоплательщике вне рамок проведения налоговых проверок. Выемка документов и предметов: пределы полномочий налоговых органов. Эксперты и специалисты: в каких случаях и в каком порядке могут привлекаться в рамках налоговой проверки. Заключение эксперта и мнение специалиста: доказательственная сила. Свидетели: порядок привлечения, роль показаний. Осмотр территорий, помещений налогоплательщика в рамках и вне рамок налоговой проверки.
|
8
|
Един Константин Викторович -
Директор ЧОУ ДПО УЦ ТЭЗ, член общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики НСО
|
06.12.18
|
Налог на прибыль в 2018 году: сложные ситуации исчисления и уплаты, практика применения новых норм
Обзор изменений в порядке исчисления и уплаты налога на прибыль с 2018 года (Федеральные законы от 27.11.2017 № 335-ФЗ, от 30.09.2017 № 286-ФЗ, от 18.07.2017 № 169-ФЗ): в формировании резерва по сомнительным долгам; в составе расходов на обучение работников; в составе необлагаемых доходов и др.
Инвестиционный налоговый вычет: особенности применения.
Сложные вопросы признания доходов и расходов в налоговом учете:
материальные расходы; расходы на оплату труда; прямые и косвенные расходы в производственной и торговой деятельности, при выполнении работ и оказании услуг; учет расходов и убытков, документальное подтверждение и экономическое обоснование расходов; даты признания расходов; проблемы, возникающие в связи с несвоевременным признанием расходов. Перенос убытков на будущие периоды, исправление ошибок прошлых лет;
Признание в налоговом учете отдельных видов доходов: по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг); от реализации недвижимости.
Прочие расходы: командировочные, представительские, расходы на рекламу, на услуги связи, на содержание служебного автотранспорта и др; оценка незавершенного производства и себестоимость готовой продукции;
Резервы в налоговом учете. Формирование стоимости амортизируемого имущества с учетом разъяснений МФ и ФНС.
Высокорисковые сделки взаимозависимых лиц. Специфика применения методов ценообразования для целей налогообложения. Цены в неконтролируемых сделках. Арбитражная практика применения норм 25 гл. НК РФ. Трансфертное ценообразование для целей налогообложения.
Требования к документальному оформлению. «Проблемные» расходы и доходы — арбитражная практика.
Новый порядок заполнения декларации по налогу на прибыль. Изменения в декларации с 01.01.2018.
|
8
|
Попов Владислав Алексеевич -
Зам. нач. ИФНС по Октябрьскому району г. Новосибирска
|
08.12.18
|
Налоговый контроль и налоговые споры – 2018 (часть 2)
Рассмотрение материалов налоговой проверки: порядок и сроки, участие налогоплательщика в рассмотрении материалов, реализация права на представление объяснений и возражений. Последствия необеспечения возможности реализации указанного права. Решение налогового органа по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки: законность, мотивированность и обоснованность решения.
Право налогоплательщика на обжалование решения. Административный порядок обжалования: до и после вступления в силу решения налогового органа. Судебный порядок обжалования решения налогового органа о привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения: рекомендации по составлению иска, подготовке доказательственной базы, выстраиванию линии защиты в суде в зависимости от предмета спора. Обзор актуальной судебной практики по привлечению налогоплательщиков к ответственности за совершение налоговых правонарушений. Особенности возбуждения уголовных дел по налоговым преступлениям и привлечения к уголовной ответственности.
|
8
|
Един Константин Викторович -
Директор ЧОУ ДПО УЦ ТЭЗ, член общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики НСО
|
10.12.18
|
Специальные налоговые режимы в 2018 году
Упрощенная система налогообложения
Общий обзор новаций главы 26.2 НК РФ.
Соблюдение условий для применения УСН в 2018 / 2019 году: контролируем показатели, в том числе по видам деятельности, для которых предусмотрены пониженные тарифы страховых взносов в 2018 году (с учетом Письма ФНС России от 29.03.2018 № ГД-4-11/5937@ «По вопросу права плательщиков на применение пониженных тарифов страховых взносов в течение расчетного (отчетного) периода»). Налоговые последствия утраты права на применение УСН. Выбор объекта налогообложения: чем руководствоваться. Доходы при УСН: особенности определения и учета, в том числе индивидуальными предпринимателями, отдельных видов доходов (от реализации по посредническим договорам; субсидии; от реализации товаров (работ, услуг), продажи недвижимости; кредиторская задолженность; безвозмездно полученное имущество и проч.). Расходы: что при УСН учесть нельзя. Соблюдаем требования гл. 25 НК РФ об экономической обоснованности и документальной подтвержденности расходов. Особенности учета отдельных видов расходов: на приобретение товаров, основных средств, на командировки, рекламу и др. Особенности применения кассового метода признания доходов и расходов при УСН. Правила заполнения Книги учета доходов и расходов.
УСН и НДС: налоговые последствия предъявления налога и выставления счета-фактуры налогоплательщиком, применяющим УСН.
УСН и налог на имущество организаций: кто и в каком порядке уплачивает.
УСН и дробление бизнеса: как доказать «не-схему». Анализируем судебную практику (в т.ч. Определение КС РФ от 04.07.2017 N 1440-О, Постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 N 53) и позицию ФНС России (в частности, письма ФНС России от 11.08.2017 № СА-4-7/15895@, от 13.07.2017 № ЕД-4-2/13650@).
Налоговая декларация по УСН за 2018 год. Уплата налога за 2018 год. Минимальный налог. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога, зачет минимального налога в последующих налоговых периодах
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.
Обзор изменений в главу 26.3 НК РФ, вступивших в действие в 2018 году.
Особенности уменьшения ЕНВД на страховые взносы для индивидуальных предпринимателей: порядок уменьшения до 2017 года и после 1 января 2017 года.
Проблемы при представлении «нулевых» деклараций по ЕНВД.
Сложные вопросы расчета ЕНВД для различных видов деятельности. Исчисление ЕНВД по розничной торговле при изменении величины физического показателя.
Порядок уменьшения налога на расходы по приобретению ККТ. Новая декларация по ЕНВД.
Обзор писем Минфина России и Федеральной налоговой службы по отдельным вопросам, возникающим при применении системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (о порядке исчисления налога при постановке и снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД, о порядке определения количества физических показателей и т.д.)
Обзор арбитражной практики по актуальным вопросам применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (о порядке учета транспортных средств при определении их предельного количества для применения ЕНВД и др.)
|
8
|
Крайнова Ирина Михайловна -
доцент кафедры «Бухгалтерский учет и аудит» СГУПС
|
11.12.18
|
НДФЛ и страховые взносы
НДФЛ
Налоговые агенты: определение и обязанности. Сложные вопросы определения статуса налогового резидента. Изменения в обложении материальной выгоды. Новые подходы в списании безнадежного долга физлица. Исчисление налога. Новые регистры учета. Новое в налогообложении отдельных видов доходов (выплаты, не облагаемые налогом; выплаты при увольнении). Новые подходы к определению даты фактического получения дохода и перечисления налога. Предоставление стандартных, социальных, имущественных вычетов. Новые разъяснения по заполнению ежеквартальной отчетности по НДФЛ (6-НДФЛ) и ежегодной отчетности 2-НДФЛ. Новые коды доходов и вычетов. Новые подходы к отражению в отчетности премий. Ответственность за непредставление отчетности и других документов. Заполнение платежных поручений на уплату НДФЛ. Проблемные вопросы досрочно уплаченного НДФЛ. Возврат и зачет излишне удержанной суммы налога. Зачет переплаты НДФЛ в счет других федеральных налогов. Зачет переплаты по федеральным налогам в счет НДФЛ.
Расширение перечня доходов, не подлежащих обложению НДФЛ.
Налоговая ответственность за неисполнение (ненадлежащее исполнение) функций налоговых агентов по НДФЛ. Статья 199.1 УК РФ: как работает в отношении налоговых агентов по НДФЛ.
Анализ судебной практики по вопросам налогообложения отдельных видов выплат в пользу физических лиц.
Страховые взносы. Взносы по НС и ПЗ
Новый порядок и новые сроки уплаты страховых взносов ИП. Зачеты и возвраты страховых взносов. Уплата взносов за третьих лиц. Исправление сальдо расчетов на 01.01.17 года.
Сроки и процедуры в представлении Расчета по страховым взносам, форм СЗВ-М, СЗВ-стаж, СЗВ-К (в том числе по запросу ПФР). ИНН и СНИЛС работников в отчетности. Отражение в Расчете по страховым взносам необлагаемых выплат. Присвоение работникам уникальных учетных номеров. Корректировка Раздела 3 в Расчете по страховым взносам. Порядок представления «нулевого» Расчета по страховым взносам.
Представление отчетности и уплата взносов обособленными подразделениями. Сроки исправления ошибок в сведениях, представленных в ПФР, ответственность за ошибки.
Ответственность за непредставление отчетности. Новый вид правонарушения – несоблюдение формата представления отчетности по взносам.
Пилотный проект ФСС по оплате пособий: обязанности работодателя. Электронные больничные листы: правила взаимодействия работодателя, ФСС, учреждения здравоохранения. Форма 4-ФФС: порядок составления и представления. Новый порядок подтверждения основного вида деятельности для установления тарифов по страховым взносам (НС и ПЗ). Финансовое обеспечение предупредительных мер осуществляется страхователем за счет сумм страховых взносов "на травматизм", подлежащих уплате в текущем году.
Проблемы в формировании базы для начисления страховых взносов. Дополнительные и пониженные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков. Уплата страховых взносов и представление отчетности организациями, имеющими обособленные подразделения. Особенности налоговых проверок по страховым взносам за периоды до 2017 года.
|
8
|
Един Константин Викторович -
Директор ЧОУ ДПО УЦ ТЭЗ, член общественного совета при Министерстве финансов и налоговой политики НСО
| |
