 
НОУ ДПО «ЭкспертЛайн»
Форма повышения квалификации: непрерывный курс 36 ак. час.
Сроки проведения повышения квалификации 12.12.2016г. – 27.12.2016 г.
Стоимость повышения квалификации 9000 р.
Время занятий: 09.00 – 17.00
Программа непрерывного курса
Дата
|
Наименование темы
|
Кол-во
часов
|
Лектор
|
12.12.16
|
НДС 2016-2017: последние изменения в законодательстве и перспективы, новая декларация, методология и практика исчисления в 2016 году.
Обновление законодательной базы по НДС: разъяснения эксперта:
Новое в администрировании НДС.
Изменения в декларацию по НДС с 1 января 2017 года.
Новые коды видов операций с 1 июля 2016 года и их отличие от прежних.
Особенности отражения отдельных хозяйственных операций в книгах покупок и продаж, в журнале учета счетов-фактур.
Формирование декларации, в т.ч. уточненной.
Отражение корректировок стоимости и возврата товаров при внешнеторговых операциях в декларации.
Проект изменений в постановление Правительства РФ от 26.12.12 №1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость", в т.ч. в форму и порядок заполнения счета-фактуры, книгу покупок, к № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» книгу продаж и журнал учета-счетов-фактур.
Требования к оформлению счетов-фактур, в т.ч. с 1 июля 2016 года при расчетах в рамках ЕАЭС: корректировочные и исправленные счета-фактуры (в т. ч. в электронном виде); сводные счета-фактуры; счета-фактуры при посреднических операциях; неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
Сложные ситуации при исчислении НДС:
Расчеты в иностранной валюте;
Посреднические операции; арендные отношения;
Безвозмездная передача;
Вычет входного НДС при отсутствии реализации (применять или переносить на будущее);
3-х летний период права на вычет;
В каких случаях налоговые органы могут отказать в вычете;
НДС при компенсациях («перепредъявлении») расходов;
восстановление НДС;
НДС при авансовых расчета;
НДС по объектам ОС, принимаемым к учету;
НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС;
Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возмещения НДС и пр. Новый порядок вычета налога с 1 июля 2016 при экспортных операциях несырьевых товаров.
Новое в исполнении обязанности налогового агента с 1 января 2017 года (приобретение услуг через сеть «Интернет»).
НДС в учетной политике для целей налогообложения, особенности раздельного учета и применения освобождений.
Налоговые проверки полноты исчисления и своевременности уплаты НДС: анализ спорных ситуаций. На что в первую очередь обращают внимание налоговые органы при проверке. Обзор характерных ошибок при заполнении декларации.
|
9
|
Чамкина Надежда Степановна - Государственный советник Российской Федерации 2 класса, заслуженный экономист России, ведущий эксперт по вопросам налогообложения с опытом работы в налоговых органах более 20 лет.
|
16.12. 16
|
Годовой отчет за 2016 год. Актуальные вопросы бухгалтерского учета в 2017 году в свете новых проектов (ОС, Запасы, Документы и документооборот, Бухгалтерская отчетность). Изменения в ПБУ 1/2008 "Учетная политика организации" от 01.08.2016г.
Обязанность и возможность применения МСФО на территории РФ. Федеральный закон № 208-ФЗ «О консолидированной бухгалтерской отчетности».
Нормативная база для составления отчетности: последние изменения, перспективы развития. Федеральный закон от 06.12.11г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».
Состав, объем и сроки представления годовой бухгалтерской отчетности (Приказ МФ РФ №66н от 02.07.2010г.).
Место разъяснений МФ РФ аудиторским организациям в системе нормативного регулирования бухгалтерского учета.
Формы отчетности субъектов малого предпринимательства.
Общие требования к бухгалтерской отчетности: достоверность (понятие, обязанность организаций подтверждать статьи отчетности результатами инвентаризации активов (а не имущества); сопоставимость (понятие, порядок корректировки данных бухгалтерской отчетности в случае изменения учетной политики, исправления ошибок).
Правила формирования бухгалтерского баланса. Определение и классификация активов и обязательств.
Деление активов и обязательств на долгосрочные и краткосрочные.
Возможность зачёта между статьями активов и пассивов, прибылей и убытков.
Правила оценки статей бухгалтерской отчетности.
Проверяем и уточняем порядок отражение в учете и раскрытия в бухгалтерском балансе основных показателей хозяйственно-финансовой деятельности:
Основные средства (признание активов в качестве ОС, согласно требованиям 402-ФЗ, новое в определении инвентарного объекта, затраты включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость ОС).
Признание затрат на ликвидацию и восстановление окружающей среды, проценты по заемным средствам, в том числе в случае приобретения ОС на условиях отсрочки и рассрочки платежа.
Последующая оценка ОС, переоценка, затраты на ремонт и техническое обслуживание ОС. Условия списания ОС, классификация ОС, находящихся в процессе ликвидации.
Отражение в отчетности: капитальных вложений, авансов выданных под строительство и материалов, приобретенных для создания ОС и др.
Финансовые вложения. Оценка при признании. Последующая оценка финансовых вложений, порядок и источники формирования резерва под обесценение финансовых вложений, отражение в отчетности и др.
Отложенные налоги, способы расчета, отражение в отчетности.
Запасы (состав запасов, отражаемых в составе оборотных активов. Ошибки в оценке запасов при признании: учет скидок (накидок). Переквалификация запасов. Способы создания резерва под обесценение запасов. Отражение в отчетности и др.).
Дебиторская задолженность. Состав, оценка задолженности по уплаченным авансам. Мнимые объекты бухгалтерского учета. Резервы по сомнительным долгам: отражение в учете и способы создания.
Обязательства. Деление обязательств на долгосрочные и краткосрочные. Отражение в отчетности. Оценочные обязательства.
Доходы будущих периодов. Отражение в отчетности.
Отчет о прибылях и убытках:
Доходы. Классификация доходов, их виды в соответствии с ПБУ 9/99. Условия признания выручки от продажи продукции (работ, услуг). Принятие к бухгалтерскому учету выручки от продажи продукции (работ, услуг) с учетом коммерческого кредита, скидок (накидок). Раскрытие в отчетности.
Расходы. Соотношение понятий затраты и расходы. Понятие расходов организации и их виды в соответствии с ПБУ 10/99.Условия признания расходов в бухгалтерском учете. Классификация расходов. Порядок раскрытия в отчетности расходов по обычным видам деятельности и прочих расходов.
Отчет о движении денежных средств.
Отчет о движении капитала. Порядок определения величины чистых активов. (Приказ Минфина №84н от 28.08.2014).
Пояснения к бухгалтерской отчетности.
Новое в ПБУ 1/2008 (редакция от 01.08.2016 года).
Новый порядок привлечения к административной ответственности за нарушение требований к бухгалтерскому учету и отчетности (77-ФЗ от 30.03.2016).
|
9
|
Иванус Ирина Ивановна - к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний «Статус», преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова.
|
26.12. 2016
|
Страховые взносы, НДФЛ, пособия. Обсуждаем нововведения 2017 года
Страховые взносы. Изменения 2016 – 2017 г.г.
Передача администрирования взносов налоговым органам.
Глава 34 НК РФ «Страховые взносы».
Новые правила исчисления и уплаты страховых взносов.
Выплаты, не облагаемые взносами с 2017 года.
Мероприятия, которые необходимо будет организовать в конце 2016 – начале 2017 г.г.
Необходимость сверки расчетов с внебюджетными фондами.
Предстоящие изменения отчетности, что необходимо сдавать в налоговую, а что в Пенсионный фонд и ФСС РФ.
Новая форма ежемесячной отчетности СЗВ-М.
Новые предельные базы.
Новые правила возмещения перерасхода по ФСС России. Справка-расчет для представления в ФСС России.
Верховный Суд о порядке уплаты взносов с выплат социального характера.
Непринятые к зачету ФСС России расходы взносами облагаться не должны.
Особенности обложения взносами отдельных выплат.
НДФЛ.
Новая «кодировка» доходов и вычетов, которую следует учесть при формировании отчетности за 2016 год.
Стандартные налоговые вычеты: новые размеры вычетов, особенности предоставления вычетов на детей-инвалидов, суммирование вычета по разным основаниям, обязанности налоговых агентов по перерасчету налогу за прошлые годы.
Обязанности налоговых агентов по предоставлению социальных налоговых вычетов.
Новый социальный вычет в части расходов на независимую оценку квалификации.
Правила предоставления имущественных налоговых вычетов, требования НК РФ, судебная практика и мнение Минфина (ФНС).
Варианты предоставления имущественного вычета работодателем.
Новые формы уведомлений на имущественные и социальные вычеты.
Изменения с 2016 г. в части исчисления и сроков уплаты НДФЛ.
Особенности уплаты НДФЛ организациями, имеющими обособленные подразделения. НДФЛ с «патентщиков».
Верховный Суд об особенностях налогообложения отдельных выплат.
Конституционный Суд о необходимости возврата излишне удержанного НДФЛ налоговым агентом.
Последние разъяснения уполномоченных органов власти. Налогообложение отдельных выплат.
Отчетность по НДФЛ.
Новая форма отчетности 6-НДФЛ, - подробные правила формирования ее показателей, рассмотрение порядка заполнения на практических примерах. Особенности формирования показателей отчетности за 2016 год, увязка показателей 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
Логика отчета 6-НДФЛ и взаимосвязь с контрольными соотношениями показателей формы и ответственностью налогового агента за неполную и несвоевременную уплату налога.
Особенности формирования показателей по строкам 040 «Сумма исчисленного налога», 070 «Сумма удержанного налога» и 080 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».
Необходимость увязки показателей годового отчета с данными справки 2-НДФЛ.
Раздел 2 отчета как основа для контроля налоговых органов за своевременностью перечисления каждого из перечислений налога.
Особенности отражения переходящих (с квартала на квартал, с года на год) сумм доходов.
Отражение в отчете перерасчетов по ЗП и НДФЛ.
Новые принципы формирования отчетности о невозможности удержания налога.
Пособия по социальному страхованию.
Изменения в части расчета пособий. Влияние изменений МРОТ на перерасчет назначенных пособий.
Выплата пособий в рамках расширяющего свои границы «эксперимента».. 2017-2018г.г. – «крайние» годы выплаты пособий организациями.
Готовимся к изменениям формы Справки о сумме заработной платы №182н.
ФСС России о подсчете количества дней по уходу за детьми. Верховный Суд РФ о неправильно выданных и оформленных больничных листках.
«Узаконенные» случаи получения «двойных» пособий по социальному страхованию.
Случаи, когда работники вправе рассчитывать на получение за одни и те же дни заработка и пособий по социальному страхованию.
Уточнение положений о порядке замене годов.
Разъяснения уполномоченных органов власти и практические аспекты расчета пособий.
Оплата труда и трудовое законодательство.
Новые сроки расчетов по оплате труда.
Ужесточение административной и материальной ответственности за несвоевременные расчеты и неполную выплату ЗП.
Новые сроки давности по спорам о неполной выплате ЗП.
Уточнение сроков хранения документов по учету «личного состава».
Ужесточение ответственности за грубое нарушение правил бухгалтерского учета и отчетности.
Требования законодательства о внедрении профессиональных стандартов – их обязательность и необязательность применения.
Новые значения МРОТ.
Новые правила выплаты заработной платы работникам, их право на выбор банка и порядка получения заработка.
Предстоящие изменения трудового законодательства в части выплаты компенсации за отпуск, оплаты работы в выходные и праздничные дни, а также оплаты сверхурочной работы.
Новые разъяснения Минтруда России по расчету средней заработной платы.
|
9
|
Гейц Игорь Викторович - к.э.н., главный редактор журнала «Заработная плата. Расчеты, учет, налоги», автор многочисленных изданий и публикаций по вопросам заработной платы, учета и отчетности, налогообложения.
|
27.12. 2016
|
Реформирование применения ККТ и БСО в 2017г. Порядок ведения кассовых операций, типичные нарушения и контроль. Реформа ККТ.
Новый смысл понятия «ККТ». Расширение сферы применения контрольно-кассовой техники. Специфика применения ККТ при покупках в Интернете с оплатой онлайн электронными средствами платежа (электронными деньгами, банковскими картами), при использовании платежных терминалов, торговых автоматов, при исполнении посреднических функций и функций платежного агента.
Как работает система, «замешанная» на онлайн-кассах? Звенья цепочки: покупатель, продавец, оператор фискальных данных, налоговый орган. Роль каждого звена, взаимодействие между ними. Риски для продавца на каждом этапе взаимодействия. Использование налоговыми органами данных о выручке для целей налогового контроля, выявления налоговых схем и т.п. Оперативный характер осуществления контрольных и надзорных функций в новых условиях.
Новые требования к ККТ. Что принципиально отличает онлайн-кассы? Какими они бывают? Как выбрать модель? Можно ли модернизировать Ваши модели или придется покупать новые кассовые аппараты? Сколько это стоит? Будут ли дотации для малого бизнеса? Каковы действия по модернизации? Обязательная перерегистрация ККТ при модернизации. Новые правила учета ККТ в налоговых органах: что важно знать пользователю?
Дальнейшее обслуживание онлайн-касс. Фискальный накопитель. Ключ фискального признака.
Передача фискальных данных: задачи пользователя. Необходимые инструкции для работников, которым вверена ККТ. Последствия для пользователя краткосрочных и долгосрочных сбоев при передаче данных.
Кассовые чеки и БСО, новые виды фискальных отчетов. Доступ пользователя к информации о продажах на экране своего компьютера. Совершенно новые требования к реквизитам кассовых чеков и БСО: работа для Ваших программистов. Где заканчивается сфера влияния налоговых органов и ОФД и начинается Ваше «творчество»? Проблема совместимости ПО ККТ с бухгалтерским ПО. Направление электронных чеков покупателям: к чему это приведет?
Контрольные функции налоговых органов. Новые полномочия. Взаимодействия налоговых органов, ОФД, банков при осуществлении контрольных функций. Периодичность проверок. Новые составы нарушений, за которые могут налагаться административные штрафы. Резкий рост размеров штрафных санкций. Увеличение сроков давности. Возможности смягчения наказания.
Сроки вступления в силу новшеств. Отмена льгот для ИП «патенте», «вмененщиков», тех, кто оказывает услуги населению и выдает БСО. Коварные моменты.
Первичная документация в сфере применения ККТ. Отказ от унифицированных форм КМ – как сделать это без потерь и конфликтов в проверяющими. Где теперь будет копиться вся необходимая информация? Оформление возвратов по-старому уже почти не актуально – как разработать новый оптимальный порядок для себя и своей онлайн-кассы? Необходимые локальные нормативные акты и инструкции для работников в новой реальности.
Порядок ведения кассовых операций
Кто и как проверяет кассовые операции? Как подготовиться к проверке? Как защититься от необоснованных претензий контролеров?
Готовим необходимые локальные акты по организации кассовой работы: новые требования. Устанавливаем лимит остатка кассы по-новому без ошибок и с учетом своих интересов.
Кассовые документы: ПКО, РКО, кассовая книга и другие. Новые требования к ведению. Новые возможности. Случаи, когда кассовые документы разрешено не оформлять. Разрешение сложных вопросов. Оформление кассовых документов в электронном виде. Выдача денег по доверенности по-новому.
Порядок работы с подотчетными суммами: изменения, сложности и решения. Новое звучание авансового отчета на фоне отмены командировочных удостоверений и изменений в налоговом законодательстве. Чем кончится увлечение набирать суммы под отчет, чтобы обойти лимит остатка кассы?
Выдача из кассы заработной платы: введены ограничения. Сроки и порядок выдачи, документальное оформление, депонирование. Типичные нарушения. Новые правила перечисления зарплаты на банковский счет работника.
Денежные документы: порядок хранения в кассе и учета на счетах, выдачи, отчета ответственных лиц. Вычет НДС по-новому.
Новый порядок применения лимита расчетов наличными: новые риски и ограничения. Кого и на сколько будут штрафовать? Новые разъяснения по лимиту кассы для малых предприятий.
Наличная выручка и порядок ее расходования без сдачи в банк: кардинальные изменения.
Правила обеспечения сохранности денежных средств при ведении кассовых операций, хранении и транспортировке: что надо знать бухгалтеру, а что руководителю.
|
9
|
Климова Марина Аркадьевна - к.э.н., независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета, налогообложения и трудового права.
| |
