5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента
Приводится полное описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами эмитента:
Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Общества Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия Общества на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.
Количественный состав Ревизионной комиссии Общества составляет 5 (Пять) человек.
Структура органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, компетенция в соответствии с уставом (учредительными документами)
Порядок деятельности Ревизионной комиссии определяется Положением “О Ревизионной комиссии Общества”, утверждаемым общим собранием акционеров Общества, в котором определяются:
порядок избрания Ревизионной комиссии;
основания и порядок прекращения полномочий членов Ревизионной комиссии и Ревизионной комиссии целом;
требования, предъявляемые к членам Ревизионной комиссии;
порядок осуществления Ревизионной комиссией проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества;
требования к заключению, составляемому Ревизионной комиссией, по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества;
иные вопросы деятельности Ревизионной комиссии Общества.
Полномочия Ревизионной комиссии
4.1.В соответствии со своей компетенцией Ревизионная комиссия проводит ревизии (проверки) финансово-хозяйственной деятельности Общества, осуществляет контроль за соблюдением органами управления Общества, в том числе Советом директоров Общества, Генеральным директором Общества, Правлением Общества, иными должностными лицами Общества требований, установленных действующим законодательством Российской Федерации, и положений Устава в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также принятия решений, связанных с осуществлением Обществом финансово-хозяйственной деятельности.
4.2.Ревизионная комиссия осуществляет:
4.2.1.ежегодные проверки - по итогам соответствующего финансового года Общества;
4.2.2.очередные проверки, проводимые помимо ежегодных, — по итогам соответствующего полугодия,
внеочередные проверки.
4.3.Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества проводится Ревизионной комиссией по собственной инициативе, по решению общего собрания акционеров, Совета директоров Общества, а также по требованию акционеров (акционера), владеющих в совокупности не менее чем 10 (десятью) процентами голосующих акций Общества.
4.4.Ревизионная комиссия одновременно с представлением общему собранию акционеров Общества или Совету директоров Общества заключений (отчетов) о выявленных фактах нарушений вправе представить рекомендации Совету директоров Общества о расторжении договора (контракта) с соответствующими должностными лицами Общества, в действиях и (или) решениях которых установлены указанные нарушения, а в случае выявления нарушений требований, установленных действующим законодательством РФ и (или) Уставом Общества, в деятельности Совета директоров Общества — соответственно общему собранию акционеров Общества о досрочном прекращении полномочий членов Совета директоров Общества (Совета директоров Общества в целом).
4.5.Помимо проведения ежегодных, полугодовых и внеочередных проверок финансово-хозяйственной деятельности Общества Ревизионная комиссия вправе осуществлять контроль за законностью в деятельности органов управления Обществом, в том числе Совета директоров Общества, Генерального директора Общества, Правления Общества и должностных лиц Общества в процессе осуществления ими финансово-хозяйственной деятельности или принятия решений, связанных с осуществлением Обществом финансово-хозяйственной деятельности.
4.6.Ревизионная комиссия вправе:
4.6.1.знакомиться со всеми необходимыми документами и материалами, включая документы бухгалтерского учета и отчетности, которые связаны с финансово-хозяйственной деятельностью Общества;
4.6.2.в ходе осуществления проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества требовать предоставления объяснений от любого должностного лица Общества;
4.6.3.требовать предоставления протоколов заседаний Совета директоров Общества, связанных с принятием Советом директоров Общества решений, касающихся осуществления Обществом финансово-хозяйственной деятельности.
4.7.Ревизионная комиссия вправе требовать созыва внеочередного общего собрания акционеров в случае, если возникла угроза интересам Общества или выявлены злоупотребления должностных лиц Общества.
В случае, если в течении установленного требованиями Федерального закона «Об акционерных обществах» срока Советом директоров Общества не принято решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров Общества или принято решение об отказе в его созыве, Ревизионная комиссия вправе сделать это самостоятельно в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.
Расходы по созыву и проведению внеочередного общего собрания акционеров оплачиваются за счет Общества.
4.8.Председатель Ревизионной комиссии или любой член Ревизионной комиссии, уполномоченный надлежащим образом Председателем Ревизионной комиссии, вправе присутствовать на заседаниях Совета директоров Общества, давать заключения по принимаемым Советом директоров решениям.
4.9.Члены Ревизионной комиссии вправе направлять органам и должностным лицам Общества запросы о предоставлении документов Общества, необходимых для составления Ревизионной комиссией актов, заключений, отчетов и иных документов по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества.
Эмитентом создана служба внутреннего аудита (иной, отличный от ревизионной комиссии (ревизора), орган, осуществляющий внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента)
Информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента), ее количественном составе и сроке ее работы:
Сведения о системе внутреннего контроля за финансово- хозяйственной деятельностью ОАО «Восточный Порт»
Внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества осуществляет отдел внутреннего аудита.
Срок работы отдела не ограничен. Состав отдела внутреннего аудита включает начальника отдела , специалиста по бухгалтерскому учету и налогообложению.
Основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа),её подотчетность и взаимодействие с исполнительными органами управления эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) эмитента:
Основные функции отдела внутреннего аудита:
проведение экспертизы финансово-хозяйственной деятельности предприятия;
осуществление тематических проверок;
разработка и представление обоснованных предложений по улучшению системы контроля бухгалтерского учета, и расчетной дисциплины; усилению материальной ответственности должностных лиц, а также по обеспечению сохранности денежных и материальных средств;
организация работы по проведению ежегодной инвентаризации имущества и обязательств порта для подтверждения достоверности бухгалтерской отчетности.
Отдел внутреннего аудита является самостоятельным структурным подразделением ОАО « Восточный Порт» и подчиняется Директору по экономике и финансам. Участвует в разрешении спорных вопросов, возникающих при проверках внешнего аудита, получает от внешнего аудита письменные и устные консультации по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Знакомится в пределах своей компетенции с приказами, распоряжениями, решениями собраний акционеров, правления и должностных лиц Общества.
Эмитент не имеет документа, устанавливающего правила по предотвращению использования служебной (инсайдерской) информации. При решении данного вопроса Эмитент руководствуется нормами действующего законодательства РФ.
Взаимодействие службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора эмитента:
Внешним аудитором общества осуществляется проверка по проведению ежегодной инвентаризации Общества.
|
