Приговор именем Российской Федерации
Скачать 0.54 Mb.
|
| ПРИГОВОР Именем Российской Федерации город Москва 07 августа 2017 года Федеральный судья Останкинского районного суда г. Москвы Петухов Д.В., при секретаре Брижан Э.М., с участием государственного обвинителя помощника Останкинского межрайонного прокурора г.Москвы Дмитриева К.В., подсудимого Вавилова В.Е., адвоката Гаврюшенко Л.В., предоставившей ордер № 1488 и удостоверение № 1055, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Вавилова * *, ** апреля **** года рождения, уроженца г.Гулистан Сырдарьинской области Республики Узбекистан, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, работающего в ООО «ШАД-Интернешнл» генеральным директором, зарегистрированного по адресу: *************************************************, ранее не судимого, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, суд УСТАНОВИЛ: Подсудимый Вавилов * * совершил покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение хищения чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам. Преступление подсудимым Вавиловым В.Е. совершено при следующих обстоятельствах. Так, подсудимый Вавилов В.Е., являясь в соответствии с решением общего собрания акционеров, согласно протоколу № 1 от 15.09.2009 и приказу № 1 от 27.10.2009, генеральным директором Закрытого акционерного общества «ШАД-Интернешнл» (далее ЗАО «ШАД-Интернешнл»), зарегистрированного Межрайонной ИФНС России № 46 по г.Москве 24.09.2009 за основным государственным номером ******************** по адресу: **********************************, состоящего на налоговом учете в ИФНС России № 15 по г. Москве по адресу: **********************************************, в соответствии с уставом данной организации, утвержденного 15.09.2009 г. протоколом № 1 учредительного собрания ЗАО «ШАД-Интернешнл», обладал широким кругом полномочий по общему руководству организации, в том числе правом подписи первичных документов финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «ШАД-Интернешнл», а также документов бухгалтерской и налоговой отчетности Общества и являлся единоличным исполнительным органом Общества. При этом, он (Вавилов В.Е.) имея умысел на хищение денежных средств из бюджета РФ, путем предоставления в налоговый орган налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (далее НДС), содержащей заведомо ложные сведения, в неустановленное следствием время и месте, но не позднее 12.05.2014 г. вступил с неустановленными следствием лицами в предварительный преступный сговор, договорившись с ними о хищении из бюджета РФ денежных средств путем обмана сотрудников ИФНС России № 15 по г. Москве и предоставления им налоговой декларации НДС, содержащей заведомо ложные данные, действуя от имени ЗАО «ШАД-Интернешнл». Действуя во исполнение ранее достигнутой договоренности в соответствии, с планом группы, для согласованности своих действий, ее участниками были распределены роли: - он (Вавилов В.Е.), являясь исполнителем, согласно отведенной роли, взял на себя обязательства по подписанию заведомо не соответствующих действительности первичных учетных документов по взаимоотношениям с фиктивным контрагентом, последующему их отражению в бухгалтерском учете предприятия, по обеспечению перечисления денежных средств на счет подконтрольной фиктивной фирмы, по обеспечению отражения в декларации по НДС сумм, подлежащих возмещению, и утверждение указанной декларации, обеспечение предоставления в налоговый орган – ИФНС России № 15 по г. Москве, налоговой декларации по НДС и прилагаемых к ней изготовленных другими соучастниками подложных документов, в целях реализации, якобы, возникшего права на возмещение НДС. - неустановленные лица должны были приискать фиктивную фирму, зарегистрированную в установленном на территории РФ порядке, изготовить подложные документы, включая договор, товарно-транспортные накладные от имени приисканного контрагента, счета-фактуры с указанием якобы начисленного НДС, путем их подделки, своевременно обеспечить ими его (Вавилова В.Е.), а также контролировать поступление денежных средств на счет подконтрольной фирмы и их последующее перечисление конечному получателю. При этом на него (Вавилова В.Е.) как генерального директора ЗАО «ШАД-Интернешнл», возложено исполнение следующих обязанностей налогоплательщика, предусмотренных ст. 23, 45 НК РФ: - самостоятельно, своевременно и в полном объеме уплачивать законно установленные налоги; - вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения; - представлять налоговым органам по месту учета в установленном порядке налоговые декларации и расчеты по тем налогам, которые обязан уплачивать, а также бухгалтерскую (финансовую) отчетность за отчетный период. В соответствии со ст. 6, 7, 18 Федерального закона РФ от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», на него (Вавилова В.Е.) возложена ответственность за организацию бухгалтерского учета в ЗАО «ШАД-Интернешнл», за соблюдение содержащихся в законодательных и иных нормативных актах требований и правил по ведению бухгалтерского учета, за формирование учетной политики организации, за своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности, а также за обеспечение контроля за отражением на счетах бухгалтерского учета всех осуществляемых операций, за движением имущества и выполнением обязательств, за составлением достоверной бухгалтерской отчетности ЗАО «ШАД-Интернешнл». Для осуществления преступного умысла он (Вавилов В.Е.) совместно с неустановленными соучастниками во исполнение ранее заключенного с ГАК «Uzprommashimpeks» («Узпроммашимпекс») (ИНН *****************) контракта № 1283-3002013 ИМ-1002 от 28.10.2013 г. подыскал продавца экспортной продукции – ООО «РегионРесурс» (ИНН ******************), зарегистрированного по адресу: ****************************************, применяющего упрощенную систему налогообложения, после чего, заведомо зная, что указанное общество не начисляет и не уплачивает НДС, от имени ЗАО «ШАД-Интернешнл» 15 мая 2014 г. заключил с ООО «РегионРесурс» в лице директора Новиковой С.А., не осведомленной о преступной деятельности группы, контракт № 15 от 15.05.2014 г. на поставку обрезного пиломатериала хвойных пород в соответствии с приложением – спецификацией, с условием поставки грузополучателю – ИК «Кишлок курилиш инвест» Республики Узбекистан. Во исполнение ранее достигнутой договоренности в соответствии с планом группы, реализуя задуманное в рамках отведенной ему (Вавилову В.Е.) роли, действуя от имени ЗАО «ШАД-Интернешнл», он (Вавилов В.Е.), будучи осведомленным неустановленными участниками группы о наличии в деятельности ООО «Кватро» (ИНН **********************) признаков фиктивности, получил от последних изготовленный неустановленными следствием лицами в неустановленном следствием месте и время контракт № 15/14 от 02.06.2014 г., якобы заключенный между ООО «Кватро» в лице генерального директора Гронина М.В., не осведомленного о преступной деятельности группы, и ЗАО «ШАД-Интернешнл» на приобретение вышеуказанной товарной продукции - обрезного пиломатериала хвойных пород в соответствии с приложением №1 к данному контракту, который, достоверно зная о его фиктивности, подписал от имени ЗАО «ШАД-Интернешнл». Действуя согласно преступного плана, он (Вавилов В.Е.) получил от неустановленных соучастников изготовленные в неустановленном следствием месте и время товарно-транспортные накладные № 4 от 18.06.2014 г., № 10 от 21.07.2014 г. и № 7 от 04.08.2014 г. о якобы поставке указанной товарной продукции от ООО «Квадро» в адрес ЗАО «ШАД-Интернешнл», в действительности не производившейся, после чего подписал их со стороны ЗАО «ШАД-Интернешнл» и принял к бухгалтерскому учету. Действуя согласно преступного плана, он (Вавилов В.Е.) в нарушение обязательных условий осуществления вычета по НДС, предусмотренных ст. 171 и 172 НК РФ, как то: приобретение товара (работ, услуг) для осуществления операций, признаваемых объектом налогообложения, наличие надлежащим образом оформленных в соответствии с налоговым законодательством РФ счетов-фактур, принятие налогоплательщиком приобретенных имущественных прав на учет при наличии соответствующих первичных документов, принял от неустановленных участников группы изготовленные в неустановленном следствием месте и время от имени ООО «Кватро» счет-фактуру № * от 18.06.2014, счет-фактуру № ** от 21.07.2014, счет-фактуру № * от 22.07.2014, на общую сумму 8 809 075 руб., в том числе НДС в размере 1 343 757 руб. 20 коп. и передал их сотрудникам ООО «Гео Консалтинг», осуществляющим на основании договора № 2013/Г-10 от 09.09.2013 г. (на оказание профессиональных бухгалтерских услуг (тариф Комплекс-Стандарт)) ведение бухгалтерского учета ЗАО «ШАД-Интернешнл», таким образом, обеспечив их отражение в книгах покупок, с целью принятия к возмещению сумм НДС, предусмотренных ими. Затем, он (Вавилов В.Е.), используя право первой подписи и систему электронного банкинга, со счетов ЗАО «ШАД-Интернешнл»: № ************************************, обслуживаемого ООО Коммерческий банк «Международный расчетный банк» и № ********************************, обслуживаемого Национальным банком «Траст» (ПАО) осуществил перевод денежных средств в размере 8 809 075 руб., в том числе НДС в размере 1 343 757 руб. 20 коп. на расчетный счет № ****************************** ООО «Кватро», открытый в Московском филиале ОАО «Сбербанк России», за, якобы, выполненные данной организацией поставки указанного обрезного пиломатериала хвойных пород, создав видимость проведения между ООО «Кватро» и ЗАО «ШАД-Интернешнл» товарной операции, в действительности не производившейся, приняв к учету НДС якобы понесенных ЗАО «ШАД-Интернешнл» затрат по взаимоотношениям с данным Обществом. Неустановленные соучастники группы, действуя согласно преступной договоренности, перевели с указанного счета поступившие от ЗАО «ШАД-Интернешнл» средства на счет № *********************************** ООО «РегионРесурс», открытый в филиале «Екатеринбургский» ОАО «Альфа-Банк» во исполнение оплаты по договору № 15 от 15.05.2014 г., заключенному ранее между данным обществом и ЗАО «ШАД-Интернешнл». Во исполнение указанного договора ООО «РегионРесурс» осуществило поставку товарной продукции получателю ИК «Кишлок курилиш инвест» Республики Узбекистан в адрес узбекской компании ГАК «Uzprommashimpeks» («Узпроммашимпекс») по контракту от 28.10.2013 г. № ****-****/****** ИМ-***** согласно грузовым таможенным декларациям № ******************************* от 25.06.2014 г., № ************************* от 25.07.2014 г., №**************************** от 31.07.2014 г., не произведя начисление НДС и выставление счет-фактур в адрес фактического покупателя ЗАО «ШАД-Интернешнл». Во исполнение преступного умысла, он (Вавилов В.Е..), заведомо зная об отсутствии у ЗАО «ШАД-Интернешнл» оснований для возмещения НДС из бюджета, 22.12.2014, действуя от имени ЗАО «ШАД-Интернешнл», с помощью сотрудника ООО «Гео Консалтинг» Кочетковой И.В., неосведомленной о преступных намерениях группы лиц по предварительному сговору, используя программу для ЭВМ «Контур-Экстерн», представляющих собой защищенную телекоммуникационную систему, обеспечивающую юридически значимый электронный документооборот и/или дополнительные сервисы и услуги с помощью сертификата ключа электронно-цифровой подписи (ЭЦП), в период времени с 12 час. 52 мин. до 12 час. 54 мин., предоставил в Инспекцию ФНС России № 15 по г. Москве, расположенную по адресу г. Москва, ул. Руставели, д.12/7, уточненную декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) ЗАО «ШАД-Интернешнл» за 3 квартал 2014 г., в которой необоснованно заявил к возмещению НДС на общую сумму 1 328 503 руб. по взаиморасчетам с ООО «Кватро» за сделку купли-продажи, которая фактически не выполнялась, введя тем самым в заблуждение сотрудников налогового органа. Однако по результатам камеральной проверки в обоснование правомерности ставки 0% за 3-й квартал 2014 года, налоговым органом вынесено Решение № ********************* от 04.06.2015 об отказе в возмещении НДС на указанную сумму, в связи с чем он (Вавилов В.Е.), совместно с неустановленными следствием лицами, не смог довести преступление до конца, по независящим от него (Вавилова В.Е.) и его соучастников воли обстоятельствам. Таким образом, он (Вавилов В.Е.), совместно с неустановленными следствием лицами, в группе лиц по предварительному сговору, в нарушение ст. 23, 45, 171, 172, 173 НК РФ, путем обмана, предоставив в налоговый орган уточненную декларацию по НДС за 3 квартал 2014 г., содержащую заведомо ложные сведения о размере налоговых вычетов и сумм НДС, подлежащих возмещению, с целью хищения денежных средств из бюджета РФ в сумме 1 328 503 руб., что превышает 1 000 000 рублей и является особо крупным размером, осуществил умышленные действия, непосредственно направленные на совершение мошенничества, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере, однако довести свой преступный умысел до конца не смог по независящим от него обстоятельствам, В судебном заседании подсудимый Вавилов В.Е. заявил, что обвинение ему понятно, он с ним согласен, виновным признал себя полностью по предъявленному ему обвинению, судом удовлетворено ходатайство подсудимого Вавилова В.Е. о постановлении приговора в отношении него без проведения судебного разбирательства в связи с согласием с предъявленным обвинением. Подсудимый Вавилов В.Е. так же пояснил, что вышеуказанное ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником, заявив, что осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Адвокат и государственный обвинитель не возражали против рассмотрения дела в особом порядке, без проведения судебного разбирательства. Таким образом, судом соблюдены условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства. Обвинение, с которым согласился подсудимый Вавилов В.Е., относится к категории тяжкого преступления, подсудимый Вавилов В.Е. согласен с предъявленным обвинением, ему разъяснены сущность и последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства, ходатайство о рассмотрении уголовного дела в особом порядке заявлено им добровольно, после консультации с адвокатом. Государственный обвинитель, адвокат не возражали против рассмотрения дела в особом порядке, в связи с чем, суд считает постановить приговор по настоящему уголовному делу с применением особого порядка. Действия подсудимого Вавилова В.Е. суд квалифицирует по ч.3 ст.30, ч.4 ст.159 УК РФ, поскольку он совершил покушение на мошенничество, то есть умышленные действия лица, непосредственно направленные на совершение хищения чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере, если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от этого лица обстоятельствам. При назначении наказания подсудимому Вавилову В.Е. суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность подсудимого, влияние назначенного наказания на исправление последнего и на условия жизни его семьи. С учетом фактических обстоятельств преступления, степени его общественной опасности, личности подсудимого, оснований для изменения категории преступления на менее тяжкую не имеется. Суд, так же учитывает, данные о личности подсудимого Вавилова В.Е.: полное признание вины и раскаяние в содеянном, наличие похвального сертификата, памятного знака, состояние здоровья, что суд учитывает, как смягчающие наказание обстоятельства. Обстоятельств отягчающих наказание, не имеется. Также суд учитывает удовлетворительную характеристику с места жительства. Принимая во внимание, характер содеянного, конкретные обстоятельства по делу, данные о личности подсудимого Вавилова В.Е., который, искренне раскаялся в содеянном, ранее не судим, имеет похвальный сертификат, памятный знак, состояние здоровья, суд приходит к выводу, что исправление подсудимого возможно без изоляции от общества, и считает назначить ему наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ, установив ему испытательный срок в течение которого, он должен доказать свое исправление. |
Похожие:
 |  | Мировой судья судебного участка №1 г. Пятигорска Ставропольского края Шишкова А. Ф | |
| Мгка, выданное гу мю РФ по г. Москве, регистрационный номер в реестре адвокатов г. Москвы | | Мировой судья судебного участка №3 Ипатовского района Ставропольского края Гаджиев М. С |
| Мировой судья судебного участка №3 Петровского района Ставропольского края Черниговская И. А | | Мировой судья судебного участка №236 Нагорного района г. МосквыПеров В. А., с участием |
| Мировой судья судебного участка №382 Красносельского района города Москвы Морозов М. В | | Мировой судья судебного участка №106 района «Бирюлево-Восточное» г. Москвы Шикарёва С. А |
| Мировой судья судебного участка №382 Красносельского района города Москвы Морозов М. В | | Мировой судья судебного участка №382 Красносельского района города Москвы Морозов М. В |