Регламент соблюдения ООО «Компания»

Скачать 273.91 Kb.

Название	Регламент соблюдения ООО «Компания»
страница	2/2
Тип	Регламент

filling-form.ru > Договоры > Регламент

1 2

ГАРАНТИИ ДОБРОСОВЕСТНОЙ ДЕЛОВОЙ ПРАКТИКИ СТОРОН

ПО СОБЛЮДЕНИЮ ПРИНЦИПА ДОЛЖНОЙ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТИ
Стороны Договора обязуются руководствоваться нормами Регламента соблюдения принципа должной осмотрительности (далее - Регламент), утвержденного Исполнительным органом Заказчика. Исполнитель имеет право ознакомиться с Регламентом.

Исполнитель предоставляет Заказчику полную и достоверную информацию в части документов и сведений, приведенных в разделе IV Регламента.

В ходе исполнения настоящего Договора стороны обязуются своевременно извещать друг друга об обстоятельствах, способных повлиять на дальнейшее исполнение Обязательств. В случае изменения сведений, указанных в п.4.1. Регламента, Исполнитель обязан уведомить Заказчика и предоставить измененные сведения.

Заказчик проводит оценку рисков построения экономических отношений с Исполнителем на основе критериев, приведенных в Приложении 2 к Регламенту, в форме опроса представителя Исполнителя. Исполнитель обязан предоставить Заказчику полную и достоверную информацию по приведенным критериям.

Пункты 2.1. - 2.4 являются существенными условиями настоящего Договора, который считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение по всем существенным условиям.

Приложение 2

Отчет о предварительной проверке контрагента

№	Показатель	Результат и пояснения
1	2	3
1	Нет личных контактов руководства (уполномоченных должностных лиц) компании-поставщика и руководства (уполномоченных должностных лиц) налогоплательщика-покупателя при обсуждении условий поставок, а также при подписании договоров.	Если была встреча на территории контрагента, то следует составить Отчет о проведении переговоров согласно Приложению 4 настоящего Регламента.
1.1.	Включен ли руководитель компании - контрагента в список дисквалифицированных лиц. Сведения о дисквалификации руководителя можно получить по запросу в информационных центрах ФНС России по субъектам РФ. Если же на работу руководителем принято дисквалифицированное лицо, которому судом запрещено занимать руководящий пост, то организация может быть за это привлечена к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.23 КоАП РФ и оштрафована.	Дисквалификация - это вид административного наказания, заключающийся в лишении физического лица права занимать руководящие должности в исполнительном органе управления юридического лица, входить в совет директоров (наблюдательный совет), осуществлять предпринимательскую деятельность по управлению юридическим лицом. Максимальный срок дисквалификации директора за представление при регистрации заведомо ложных сведений согласно ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ составляет три года.
2	Нет документального подтверждения полномочий руководителя компании- контрагента, копии документа, удостоверяющего его личность.
3	Нет информации о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении складских и/или производственных и/или торговых площадей.
4	Нет информации о местонахождении контрагента налогоплательщика в строении, адрес которого указан в качестве местонахождения в ЕГРЮЛ.	Можно проверить по электронной карте города.
5	Нет информации о способе получения сведений о контрагенте (реклама в СМИ, рекомендации партнеров или других лиц, сайт контрагента и т.п.).
6	Нет информации о государственной регистрации контрагента в ЕГРЮЛ (общий доступ, официальный сайт ФНС России www.nalog.ru).	Проверка проводится на сайте www.nalog.ru в разделе «Электронные услуги» подраздел «Проверь себя и контрагента». О результатах проверки контрагента по приведенному сайту составляется служебная записка в произвольной форме лицом, которое проводило такую проверку.

Продолжение таблицы

№	Показатель		Результат и пояснения
1	2		3
7	В договорах присутствуют условия, отличающиеся от существующих правил (обычаев) делового оборота (например, длительные отсрочки платежа, поставка крупных партий товаров без предоплаты или гарантии оплаты, несопоставимые с последствиями нарушения сторонами договоров штрафными санкциями, расчеты через третьих лиц, расчеты векселями и т.п.).
8	Отсутствуют очевидные свидетельства, подтверждающие материально-техническую базу контрагента для поставки товаров, (материалов), выполнения работ, оказания услуг. Например, нет копий документов, подтверждающих наличие у контрагента производственных мощностей, необходимых лицензий, квалифицированных кадров, имущества и т.п. Нет возможности реального выполнения контрагентом условий договора, а также наличие обоснованных сомнений в возможности реального выполнения контрагентом условий договора с учетом времени, необходимого на доставку или производство товара, выполнение работ или оказание услуг.		Компании следует составить краткое технико-экономическое обоснование выбора контрагента по форме, приведенной в Приложении 3 к настоящему Регламенту.
9		Отсутствуют реальные действия налогоплательщика (или его контрагента) по погашению (взысканию) задолженности. Рост кредиторской задолженности Компании на фоне продолжения поставки в ее адрес контрагентом крупных партий товаров или существенных объемов работ (услуг).
10		Выпуск, покупка/продажа контрагентами векселей, ликвидность которых не очевидна или не исследована, а также выдача/получение займов без обеспечения. Негативность данного признака усугубляет отсутствие условий о процентах по долговым обязательствам любого вида, а также сроки погашения указанных долговых обязательств больше трех лет.
11		Контрагент налогоплательщика, имеющий вышеуказанные признаки (п. 1-10), выступает в роли посредника.

Приложение 3
Технико-экономическое обоснование выбора Компанией ООО «ХХХ»

(название Компании, которая заключает договор с контрагентом)

своего контрагента (наименование Компании, с которой заключается договор)

для заключения договора (наименование, дата и номер проекта договора).
Настоящее технико-экономическое обоснование составлено в целях обоснования выбора Компанией своего контрагента (далее - указать наименование контрагента) для заключения договора № _____ от «___» ___________ 20___ г. на (далее следует прописать предмет договора, например, на поставку (покупку) товаров, работ, услуг и пр.).

Выбор Компанией контрагента (далее - указать наименование контрагента) обоснован положительной деловой репутацией контрагента, которая подтверждена следующим: (привести ссылки на рекомендации от других организаций, контактирующих с выбранным контрагентом, публикации в СМИ, похвальные грамоты, сертификаты и другие знаки отличия Контрагента. Можно привести данные об отсутствии дебиторской задолженности в учете Компании по данному контрагенту.

Конкретный объем и содержание предоставляемой информацией определяется по усмотрению Компании и по согласованию с Контрагентом).

(наименование контрагента Компании) обладает необходимыми ресурсами и квалифицированным персоналом для исполнения предмета договора - (далее приводится предмет договора).

(наименование контрагента Компании) обладает признаками платежеспособности, финансовой устойчивости, достаточности собственного оборотного капитала, что подтверждается проведенным Компанией экспресс-анализом данных бухгалтерской отчетности (наименование контрагента).
Экспресс-анализ финансового состояния

(наименование контрагента Компании)

Показатели и формула расчета	На 31.12. года	На 31.12. года	На 31.12. года
1	2	3	4
Собственный оборотный капитал (СОК) = (стр. 1300 - стр. 1100) Бухгалтерского баланса (далее по тексту ББ). Рост показателя является положительной тенденцией.
Соотношение собственного оборотного капитала (СОК) и краткосрочных обязательств = СОК/стр.1500 ББ. Приемлемое значение ≥1,т.е. собственный оборотный капитал перекрывает краткосрочное обязательства Компании
Коэффициент финансовой независимости (КФН) = (стр.1300 - стр. 1100) ББ)/стр.1700 ББ. Характеризует удельный вес собственных оборотных средств в общей сумме пассивов, нормальное значение ≥ 0,5

Продолжение таблицы

Показатели и формула расчета	На 31.12. года	На 31.12. года	На 31.12. года
1	2	3	4
Рентабельность проданных товаров по видам экономической деятельности = (стр. 2200 (прибыль от продаж) Отчета о финансовых результатах (далее по тексту ОФР) /Стр. 2120 (себестоимость продаж) ОФР) × 100%. Рост показателя - положительная тенденция. В случае, если сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) от продаж отрицательный - имеет место убыточность. Конкретные проценты рентабельности по видам экономической деятельности в разрезе отдельных отраслей за 2006 - 2015 гг, приведены в Приложении № 4 Приказа ФНС РФ от 30.05.2007 №ММ-3-06/333® (ред. от 10.05.2012) «Об утверждении Концепции системы планирования выездных налоговых проверок». Отклонение (в сторону уменьшения) рассчитанного показателя рентабельности по контрагенту Компании от среднеотраслевого показателя рентабельности по аналогичному виду деятельности на 10% и более может явиться основанием для проведения налоговой проверки в отношении Контрагента компании. В этом отношении риск взаимоотношений с таким Контрагентом повышается.
Рентабельность активов = стр. 2300«Прибыль (убыток) до налогообложения» ОФР/стр.1600 ББ. Рост показателя - положительная тенденция.
Рентабельность продаж = (стр. 2200 «Прибыль от продаж» ОФР /Стр.2110 «Выручка…» ОФР) ×100%. Рост показателя - положительная тенденция.
Общая рентабельность = (стр.2300 «Прибыль до налогообложения» ОФР/ стр.2110 «Выручка…» ОФР) ×100%. Рост показателя - положительная тенденция.

Приложение 4

Пример Отчета о проведении переговоров
Организационно – правовая форма и наименование компании ________________________

ИНН _____________, КПП _____________ адрес ____________________________________

Отчет о проведении переговоров

с представителями ООО «ХХХ»
Место и дата составления______________________________________

Представитель ООО «Компания»: ФИО и должность
Представитель контрагента: коммерческий директор ООО «Партнер» Иванов Николай Петрович

Цель встречи: заключение контракта о поставке кухонной бытовой техники на постоянной основе

Присутствовал ли на встрече генеральный директор контрагента? Да / Нет

Предъявленные документы:

паспорт
доверенность

Место встречи: офис контрагента по адресу г, Москва, Каширское шоссе, д. 18. Если встреча проходила в офисе контрагента, то заполняется раздел, который подтвердит, что встреча действительно была. (Если переговоры проходили на нейтральной территории, то ее описывать не имеет смысла, так как эта информация никак не свидетельствует о благонадежности контрагента).

Этажность здания: 5

Офис контрагента находится на: 2-м этаже

Субъективная оценка офиса: много мебели и оргтехники, наименования отделов на дверях кабинетов, хороший ремонт, присутствие персонала, переговоры проводились в кабинете коммерческого директора и пр.

Контакты контрагента: тел. 8-495-222-22-22, моб. тел. коммерческого директора 8-916-333-33-33, www.kontragent.ru

Результат встречи: пришли к соглашению по поводу цены и количества товаров, необходимо обсудить порядок оплаты и срок поставки. Переговоры перенесены на следующую неделю. (Если такая встреча происходила во время командировки работника, то эта часть документа может дублировать раздел унифицированной формы № Т-10а «Служебное задание для направления в командировку и отчет о его выполнении» (утв. постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1)).

Приложения к отчету: визитка коммерческого директора, прайс-лист ООО «Контрагент», протокол переговоров, рекламные буклеты и пр.

Отчет составил:

коммерческий директор

ООО «Компания» Колосов Колосов О. Д.

1 2

	Регламент взаимодействия между ООО «Красноярская региональная энергетическая компания» Ооо «Красноярская региональная энергетическая компания», ООО «кск-сервис» и заявителем по подключению к сетям водоснабжения, водоотведения...		Доверенность на получение эцп Предоставить в Удостоверяющий центр ООО «Компания «Тензор» необходимые документы, определенные Регламентом Удостоверяющего центра...
	Руководство пользователя табельный учет внимание! Настоящий документ... Ооо «Компания бэст» также не несет никакой ответственности за специфический, прямой или косвенный ущерб, вызванный данной публикацией...		Руководство пользователя книга покупок-продаж внимание! Настоящий... Ооо «Компания «бэст» также не несет никакой ответственности за специфический, прямой или косвенный ущерб, вызванный данной публикацией...
	Ооо «Управляющая Компания «Комфорт-ск» Ооо «Управляющая Компания «Комфорт-ск», именуемое в дальнейшем "УК", в лице директора Синдера Вячеслава Михайловича, действующего...		Ооо «Регион», именуемое в дальнейшем «Управляющая компания» Ооо «Регион», именуемое в дальнейшем «Управляющая компания», в лице генерального директора Григорьева Валерия Геннадьевича, действующего...
	Положение о служебных командировках работников ООО "Компания "Название" Настоящее Положение определяет порядок организации служебных командировок на территории РФ и за ее пределами работников ООО "Компания...		Ооо «Страховая компания «бастион-лайн» от «05» декабря 2013 года... Настоящие Правила определяют общий порядок и условия страхования, в соответствии с которыми ООО «Страховая компания «бастион-лайн»...
	Программы для бизнеса отраслевое решение «бэст аптека» руководство пользователя Ооо «Компания бэст» также не несет никакой ответственности за специфический, прямой или косвенный ущерб, вызванный данной публикацией...		Программы для бизнеса система управления предприятием бэст-5 руководство пользователя Ооо «Компания бэст» также не несет никакой ответственности за специфический, прямой или косвенный ущерб, вызванный данной публикацией...

Регламент соблюдения ООО «Компания»

Похожие: