1. Анализ основных производственных показателей по оказанию услуг по передаче электрической энергии в 2010 году.
|
1.1 Анализ состава имущества, участвующего в
оказании услуг по передаче электрической энергии и
определение количества условных единиц на 2010 год;
1.2 Анализ нормативных (технологических) и
фактических потерь электрической энергии в сетях ОАО «ОЭК» в 2010 году;
1.3 Анализ баланса электрической энергии ОАО «ОЭК» в 2010 году;
1.4 Анализ баланса мощности ОАО «ОЭК» в 2010 году.
|
2.Анализ исполнения расходов на услуги по передаче электроэнергии по сетям ОАО «ОЭК» в 2010 году.
|
2.1 Вспомогательные материалы
- Запланированный и фактический объемы расходов на вспомогательные материалы;
2.2 Амортизация
- Состав оборудования;
- Ввод и выбытие основных фондов;
- Анализ амортизационных отчислений по
основным производственным фондам;
|
|
2.3. Расходы на оплату труда
- Нормативная численность (с выделением привлеченного персонала);
- Анализ фактическаой численность работников;
- Тарифная ставка работников первого разряда
(установленная в соответствии с Отраслевым соглашением, фактическая);
- Анализ средней ступени по оплате труда;
- Доплаты, размеры выплат на премирование, вознаграждение за выслугу лет, по итогам года и др.
2.4. Отчисления на социальные нужды
- Отчисления в фонды;
- Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
2.5. Расходы на ремонт
- Анализ фактического объема ремонтных работ за анализируемый период по способам исполнения работ (подряд, хозяйственный способ);
2.6. Прочие затраты
2.6.1. Анализ фактической оплаты услуг ФСК;
2.6.2. Работы и услуги производственного характера
- Анализ объема предоставленных услуг в сопоставлении с запланированными показателями.
2.6.3. Работы и услуги непроизводственного характера
- Анализ объема предоставленных услуг в сопоставлении с запланированными показателями (услуги связи, расходы на охрану и пожарную безопасность, расходы на информационное обслуживание, консультационные и юридические услуги, расходы на сертификацию, расходы на обеспечение нормальных условий труда и ТБ, платы за аренду имущества, расходов на обучение, расходов на страхование и др.).
2.6.4. Налоги и другие обязательные платежи
- Анализ платы за землю, транспортного налога, налога на имущество и других обязательных платежей.
2.6.5. Плата за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ
- Анализ фактических и нормативных выбросов загрязняющих веществ стационарными, передвижными источниками, ставки оплаты, другие экологические платежи.
2.6.6. Другие затраты, относимые на себестоимость продукции
- Анализ обоснованности других затрат
2.7. 3атраты на покупку энергии на хозяйственные
цели
- Анализ расходов на продукцию энергию в соответствии с нормативами расхода электрической энергии и действующими тарифами.
|
З.Анализ внереализационных расходов
|
3.1. Расходы на услуги банков
- Анализ расходов на услуги банков на основании действующих тарифов по заключенным договорам.
3.2. Проценты за пользование кредитом
- Анализ потребности в кредитных ресурсах;
- Анализ процентов за кредит на основании действующих кредитных договоров.
3.3. Другие внереализационные расходы
- Анализ обоснованности других внереализационных расходов.
|
4.Анализ потерь электрической энергии в электрических сетях
|
4.1. Факторный анализ расходов на компенсацию потерь электрической энергии.
- Определение фактического технологического расхода электрической энергии в пределах нормативной величины;
- Определение фактического отклонения тарифа на компенсацию потерь электрической энергии;
- Определение отклонение фактической стоимости нормативных потерь от величины, заложенной в тарифе на передачу 2010 года.
|
5. Анализ расходов, финансируемых из прибыли, необходимых для эффективной деятельности по передаче электрической энергии по сетям ОАО «ОЭК»
|
5.1. Капитальные вложения производственного
характера
- Объем инвестиций, финансирующихся из прибыли по плану капитальных вложений, утвержденному уполномоченным органом, и фактический объем финансирования инвестиций из платы за услуги по передаче электроэнергии;
- Анализ необходимости и целесообразности осуществления произведенных капитальных вложений;
- Определение величины недофинансирования объектов инвестиционного строительства
5.2. Дивиденды
- Анализ дивидендов.
5.3. Денежные выплаты социального характера
- Анализ выплат из прибыли на содержание социальной сферы.
5.4. Резервный фонд
- Анализ величины сформированного резервного фонда.
5.5. Прочие расходы
- Анализ обоснованности расходов из прибыли на прочие расходы.
5.6. Налог на прибыль
- Определение величины налога на прибыль, уплаченного от доходов по предоставлению услуг на передачу электрической энергии по сетям ОАО «ОЭК» за 2010 год.
- Анализ отклонения уплаченного налога на прибыль от запланированной на 2010 год величины.
|
6.Анализ доходов и прибыли от услуг
по передаче электрической энергии по
сетям ОАО «ОЭК» в 2010 году
|
6.1. Определение величины доходов от реализации услуг по передаче электроэнергии по сетям ОАО «ОЭК за 2010 год
6.2. Анализ отклонения фактической величины дохода от запланированной в тарифе на 2010 год
6.3. Определение величины прибыли от реализации услуг по передаче электрической энергии по сетям ОАО «ОЭК» и анализ отклонений от запланированной величины.
|
7. Оценка финансового положения ОАО «ОЭК» по итогам 2010 годов.
|
7.1 Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия по итогам 2010 года
- динамика финансовых результатов;
- структура имущества и источников его формирования;
- оценка стоимости чистых активов.
|
8. Определение необходимости корректировки необходимой
валовой выручки от услуг по передаче
электрической энергии по сетям ОАО «ОЭК» на 2012 год по итогам 2010 года.
|
8.1 .Расчет выпадающих доходов и/или излишне полученных средств от реализации услуг по передаче электрической энергии в 2010 году
8.2. Определение необходимости увеличения/уменьшения необходимой валовой выручки от услуг по передаче электрической энергии в тарифе 2012 года
|
9. Оказание консультационных услуг в процессе согласования экономически обоснованных затрат по виду деятельности – услуги по передаче электрической энергии за 2010 год и выпадающих доходов для включения их в тариф на услуги по передаче электрической энергии на 2012 год.
|
9.1 Консультация по устранению замечаний в процессе согласования экономически обоснованных расходов за 2010 год и выпадающих доходов для включения их в тариф на услуги по передаче электрической энергии на 2012 год.
|
