9. Сроки осуществления проекта, план-график проекта
Начало реализации проекта запланировано на 2016 год. Считается, что к этому времени юридические вопросы по организации общества будут решены. Строительство планируется осуществить в течение 12 месяцев.
Календарный план проекта подразумевает следующие этапы:
Разработка проектно-сметной документации.
Подготовка инфраструктуры
подготовка территории
организация коммуникаций
Строительно-монтажные работы
строительство основной конструкции
оборудование сооружений
проведение внутренних работ
Покупка и монтаж оборудования, мебели, инвентаря
поставка оборудования
монтаж оборудования
Ввод объекта строительства в эксплуатацию
озеленение и благоустройства территории
получение разрешительной документации
Часть мероприятий будет проводиться параллельно (строительство, отделочные работы, поставка оборудования) за счет чего продолжительность этапов возможна меньше продолжительности составляющих его подэтапов. Однако данный подход позволит сократить общий строк строительства и завершить его в установленный срок.
Производственная деятельность общества запланирована с постепенным выход на производственную мощность к 4 кв. 2017 г. и выглядит следующим образом:
Таблица 7. Поквартальная загрузка мощностей.
Продукция (услуга)
|
2017 год
| |
1 кв
|
2 кв
|
3 кв
|
4 кв и далее
| |
Тренажерный зал
|
60%
|
70%
|
80%
|
90%
| |
Аэробика
|
60%
|
70%
|
80%
|
90%
| |
Тренировка по секциям
|
60%
|
70%
|
80%
|
90%
| |
Теннис (аренда)
|
60%
|
70%
|
80%
|
90%
| |
Теннис (тренировка)
|
60%
|
70%
|
80%
|
90%
| 10. Финансовый план проекта
Финансирование инвестиционного проекта осуществляется посредством привлечения собственных средств инвестора в размере 100% от общей суммы инвестиционных издержек для оплаты объема материалов и строительных работ в соответствии с заключенным на строительство договором.
В рамках расчета технико-экономического обоснования реализации проекта строительства спортивного комплекса с теннисным кортом был принят ряд допущений и ограничений при расчете уровня доходности проекта, при этом проектом предусмотрена актуальность основных макроэкономических параметров.
Данные налогового окружения принимаются в соответствии с Налоговым кодексом РФ, федеральным законодательным актами и актами субъекта РФ, действующими на 1 января 2015 года.
Таблица 8. Данные налогового окружения.
№ п/п
|
Наименование
|
Ставка, %
|
Налогооблагаемая база
|
Период начисления, дней
| |
1.
|
НДС
|
10,0 /18,0
|
Денежные средства
|
30
|
2.
|
Налог на прибыль
|
20,0
|
Прибыль
|
30
|
3.
|
Налог на имущество
|
2,2
|
Среднегодовая стоимость имущества
|
90
|
4.
|
Страх. взносы в ПФ РФ, ФССРФ, ФФОМС, ТФОМС
|
30,2*
|
ФОТ
|
30
|
5.
|
НДФЛ
|
13,0
|
ФОТ
|
30
|
* в том числе страхование от несчастных случаев 0,2%
Эффективность проекта характеризуется результатами, получаемыми от производственной, финансовой и инвестиционной деятельности предприятия.
Оценка потребности проекта в оборотных средствах (чистого оборотного капитала) осуществляется на основе норм оборота основных статей текущих активов и пассивов, исходя из потребностей предприятия при работе на полную (проектную) мощность. При этом учитывается необходимость наличия соответствующих средств на оплату сырья, материалов и комплектующих на интервалах планирования, предшествующих периоду их использования, а поступления средств за услуги – в последующих интервалах планирования. Кроме того, учитываются затраты на начисления и уплаты налогов и сборов. Потребность в первоначальных оборотных средствах на начало реализации проекта составит 1 449,4 тыс. руб.
Расчет результатов деятельности спортивного комплекса с теннисным кортом, в том числе в определенные периоды времени (месяц, квартал, год), отражен в таблице прибыльности проекта. Анализ планируемой прибыли важен для определения экономической целесообразности и эффективности проекта. Важно, чтобы произведенные затраты не только окупили вложенный капитал, но и принесли дополнительный доход в виде прибыли. При этом размер полученной прибыли всегда, в конечном итоге определяет эффективность вложений в проект, так как все расчеты эффективности базируются на сравнительном анализе размера полученной прибыли и привлеченных средств.
Денежные потоки отражают фактические поступления выручки от продаж и фактическую оплату понесенных затрат.
Результатом финансово-хозяйственной деятельности является чистая прибыль, которая наряду с суммой амортизационных отчислений вводимых основных средств будет являться источником возврата заемных средств.
При расчетах финансово-экономической модели ТЭО приняты следующие допущения:
ставка рефинансирования, установленная ЦБ РФ – 8,25%
темп инфляции – 5,5%
поправка на риск (с учетом странового риска) – 9,25%
ставка дисконтирования по проекту – 11,9%.
Одним из основных факторов, участвующих в анализе эффективности является величина денежных потоков в периоды производственной деятельности.
Суммарная величина денежных потоков от производственной и инвестиционной деятельности на протяжении рассматриваемых периодов положительна.
Финансово-экономическая модель деятельности предлагаемого общества представлена в расчетных таблицах приложения.
Предложенное технико-экономическое обоснование строительства спортивного комплекса с теннисным кортом на территории города Горячий Ключ Краснодарского края отражает стратегические преимущества проекта, его экономическую эффективность. Приведенные данные и расчеты свидетельствуют о конкурентоспособности проекта и формирования экономической основы, обеспечивающей гарантированный возврат средств, затраченных на реализацию проекта.
ПРИЛОЖЕНИЕ
|
