Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется для объектов "старого" капитала (по утвержденному реестру активов при утверждении размера инвестированного капитала), выбывающих до окончания нормативного срока использования.
В случае, если остаточная стоимость объекта ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания, равна нулю (т.е. объект на момент списания полностью самортизирован в бухгалтерском учете), то объект ОС не включается в реестр выбытия (и продолжает учитываться в реестре инвестированного капитала).
В гр. 3 указывается наименование объекта, в состав которого входит ОС (например, название подстанции, ЛЭП и т.д.) - см. аналогично гр. 4 для приложения 4.
В гр. 4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС), согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.
В гр. 5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.
В гр. 6 указывается остаточная стоимость ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания.
В гр. 7 и 8 указывается сумма оценочной стоимости (полной восстановительной и остаточной восстановительной) объекта ОС (идентификация объекта производится по инвентарному номеру), утвержденная на начало первого долгосрочного периода регулирования, в соответствии с данными приложения 1.
Общее суммарное уменьшение базы RAB в отчетном периоде, по полной восстановительной стоимости, равно сумме стоимостей выбывших объектов по гр. 7 (гр. 10 = гр. 7).
Общее суммарное уменьшение базы RAB в отчетном периоде, по остаточной восстановительной стоимости, равно сумме стоимостей выбывших объектов по гр. 8, скорректированной на сумму возврата за отчетный период (гр. 11 = гр. 8 - гр. 7 / 35 * N, где N - количество полных расчетных периодов (годов), прошедших с начала первого долгосрочного периода регулирования до начала отчетного периода).
Приложение 7
(рекомендуемый образец)
Реестр выбытия активов из базы "нового" капитала
за период XXX-XXX.XXXX
|
Исключается из базы RAB, тыс. руб.
|
Код ОС
|
Наименование
ОС
|
Дата ввода
|
N акта
списания
|
Дата списания
|
Первоначальная балансовая ст-ть
|
Остаточная балансовая ст-ть на дату списания
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого выбытие базы инвестированного капитала в отчетном периоде, тыс. руб.:
|
|
|
-
|
-
|
Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется отдельно для объектов "нового" капитала (по реестру формирования базы инвестированного капитала), выбывающих до окончания нормативного срока использования.
В случае, если остаточная стоимость объекта ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания, равна нулю (т.е. объект на момент списания полностью самортизирован в бухгалтерском учете), то объект ОС не включается в реестр выбытия (и продолжает учитываться в базе инвестированного капитала).
В гр. 3 указывается дата ввода объекта ОС в эксплуатацию (по данным из соответствующего акта, при наличии соответствующих данных).
В гр. 4 указывается номер акта списания ОС (по форме ОС-4 или ОС-4б, другие унифицированные формы учета ОС), согласно которому было отражено выбытие соответствующих объектов основных средств.
В гр. 5 указывается дата фактически проведенного списания ОС в бухгалтерском учете.
В гр. 6 и 7 указываются соответственно первоначальная и остаточная стоимость ОС на дату списания (выбытия) по данным бухгалтерского учета, отраженная в акте списания.
Приложение 8
(рекомендуемый образец)
Ведомость движения "старого" инвестированного капитала
Полная Остаточная
ст-ть ст-ть
┌─────────┐ ┌──────────┐
На начало первого ДПР, │ 1 │ │ 2 │
в тыс. руб.: │ │ │ │
┌───────────────────────┼─────────┤ ├──────────┤
│Размер инвестированного│ │ │ │
│капитала │ │ │ │
└───────────────────────┴─────────┘ └──────────┘
тыс. руб.
┌─────────────────────┬──────────┬──────────────────────┐
│Уменьшение (выбытие) │Уменьшение│ИТОГО на конец периода│
├──────────┬──────────┼──────────┼───────────┬──────────┤
│ полная │остаточная│(возврат │ полная │остаточная│
│ ст-ть │стоимость │капитала) │ ст-ть │стоимость │
├──────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │
└──────────┴──────────┴──────────┴───────────┴──────────┘
┌─────────┐ ┌──────────┬──────────┬──────────┬───────────┬──────────┐
│1-й год │ │- │- │- │- │- │
├─────────┤ ├──────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│2-й год │ │ │ │ │- │- │
├─────────┤ ├──────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│3-й год │ │ │ │ │- │- │
├─────────┤ ├──────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│4-й год │ │ │ │ │- │- │
├─────────┤ ├──────────┼──────────┼──────────┼───────────┼──────────┤
│5-й год │ │ │ │ │- │- │
└─────────┘ └──────────┴──────────┴──────────┴───────────┴──────────┘
Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется для инвестированного капитала, утвержденного на начало первого периода регулирования.
В гр. 1 и 2 указываются суммы полной и остаточной стоимости соответствующих подразделов из приложения 1 (графы 6 и 7).
В гр. 3 и 4 указываются суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших активов, рассчитанные в приложении 3:
гр. 3 = приложение 3, гр. 10,
гр. 4 = приложение 3, гр. 11.
В гр. 5 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период (год).
В гр. 6 указывается расчетная сумма полной стоимости капитала, по формуле:
для 1-го года: гр. 6 = гр. 1 - гр. 3
со 2-го года: гр. 6 = гр. 6_пред_год - гр. 3.
В гр. 7 указывается расчетная сумма остаточной стоимости капитала, по формуле:
для 1-го года: гр. 7 = гр. 2 - гр. 4 - гр. 5
со 2-го года: гр. 7 = гр. 7_пред_год - гр. 4 - гр. 5.
Приложение 9
(рекомендуемый образец)
Ведомость движения базы инвестированного капитала
тыс. руб.
┌──────────┬────────────────────┬──────────┬─────────────────────────┐
│Увеличение│Уменьшение (выбытие)│Уменьшение│ ИТОГО на конец периода │
│ (прирост ├─────────┬──────────┼──────────┼──────────────┬──────────│
│ нового │первонач.│остаточная│ (возврат │первоначальная│остаточная│
│ капитала)│стоимость│стоимость │капитала) │ стоимость │стоимость │
├──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │
└──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴──────────────┴──────────┘
┌────────┐ ┌──────────┬─────────┬──────────┬──────────┬──────────────┬──────────┐
│1-й год │ │ │ │ │- │- │- │
├────────┤ ├──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│2-й год │ │ │ │ │ │- │- │
├────────┤ ├──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│3-й год │ │ │ │ │ │- │- │
├────────┤ ├──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│4-й год │ │ │ │ │ │- │- │
├────────┤ ├──────────┼─────────┼──────────┼──────────┼──────────────┼──────────┤
│5-й год │ │ │ │ │ │- │- │
└────────┘ └──────────┴─────────┴──────────┴──────────┴──────────────┴──────────┘
Рекомендации по заполнению:
Приложение заполняется отдельно для объектов, введенных в эксплуатацию с начала первого периода регулирования, включаемых в базу инвестированного капитала.
В гр. 1 указывается сумма прироста базы инвестированного капитала за счет фактического ввода объектов в эксплуатацию, скорректированного на сумму полученных средств за техприсоединение, по формуле:
гр. 1 = приложение2_гр. 15.
В гр. 2 и 3 указываются суммы уменьшения базы капитала за счет исключения стоимостей выбывших активов, рассчитанные в приложении 3:
гр. 2 = приложение4_гр. 6,
гр. 3 = приложение4_гр. 7.
В гр. 4 указывается расчетная сумма возврата капитала за каждый отчетный период.
В гр. 5 указывается расчетная сумма первоначальной стоимости базы капитала, по формуле:
для 1-го года: гр. 5 = гр. 1 - гр. 2
со 2-го года: гр. 5 = гр. 5_пред_год + гр. 1 - гр. 2.
В гр. 6 указывается расчетная сумма остаточной стоимости базы капитала, по формуле:
для 1-го года: гр. 6 = гр. 1 - гр. 3 - гр. 4
со 2-го года: гр. 6 = гр. 6_пред_год + гр. 1 - гр. 3 - гр. 4.
Приложение 10
(рекомендуемый образец)
Справочник Групп ОС для заполнения приложений 4 и 5
(заполняется для организации по управлению ЕНЭС
и рекомендован для других сетевых организаций)
Классы ОС
|
Группы оборудования
|
ОС/Рабочие машины и оборудование
|
Трансформаторы
|
Технологическое оборудование
|
ОС/Передаточные устройства (ЛЭП)
|
Кабельные линии
|
ВЛ-110 кВ
|
ВЛ-220 кВ
|
ВЛ-330 кВ
|
ВЛ-500 кВ
|
Прочее
|
ОС/Оборудование систем связи
|
Коммуникационные устройства
|
Волоконно-оптический кабель
|
ОС/Сооружения
|
Сооружения технологические
|
Сооружения инфраструктурные
|
ОС/Здания (кроме жилых)
|
Здания технологические (производственные)
|
Здания инфраструктурные (инженерная инфраструктура, склады, транспорт)
|
Прочие здания (административные)
|
ОС/Измерительные и регулирующие приборы
|
Измерительные и регулирующие приборы
|
ОС/Транспортные средства
|
Автоспецтехника
|
Прочие средства передвижения производственного назначения
|
Легковые автомобили производственного назначения
|
Легковые автомобили административного назначения
|
ОС/Земельные участки
|
Земельные участки под объектами технологического назначения
|
Земельные участки под объектами административного назначения
|
ОС/Вычислительная техника
|
Компьютерная техника
административного назначения
|
Компьютерная техника
производственного назначения
|
Оргтехника административного назначения
|
Оргтехника производственного назначения
|
ОС/Инвентарь (кроме мебели)
|
Производственный инвентарь
|
Хозяйственный инвентарь производственного назначения
|
Хозяйственный инвентарь административного назначения
|
ОС/Прочие
|
Прочие производственного назначения
|
Прочее административного назначения
|
ОС/Мебель
|
Мебель производственного назначения
|
Мебель административного назначения
| |
