Рабочая программа дисциплины м в. Од. 9
Скачать 389.96 Kb.
|
2. Законодательство о налогах и сборах регулирует… А) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ; Б) - властные отношения возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения; В) - властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в РФ, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий (бездействия) их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. 3. Могут ли субъекты РФ устанавливать налоги и сборы (ставку и виды)? А) - да; Б) - нет; В) - да, но только республики в составе РФ; Г) - да, если между субъектом и РФ есть соответствующий договор. 4. При установлении налогов должны быть определены… А) - все элементы налогообложения; Б) - субъекты налогообложения; В) - ставка налогообложения. 5. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются… А) - конституционным судом РФ; Б) - в пользу налогоплательщика; В) - в пользу Российской Федерации. 6. Могут ли полномочные министерства и ведомства принимать нормативные акты направленные на регулирование налоговых правоотношений? А) - да; Б) - нет; В) - да, но такие акты не могут изменять или дополнять законодательство о налогах и сборах. 7. Относятся ли приказы, инструкции и методические указания по вопросам, связанным с налогообложением и сборами Министерства РФ по налогам и сборам, Министерство финансов РФ, Государственного таможенного комитета РФ обязательные для их подразделений к законодательству о налогах и сборах? А) - да; Б) - нет. 8. Акты законодательства о налогах вступают в силу не ранее чем по истечении… А) - одного месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу; Б) - двух месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу; В) - трех месяцев со дня их официального опубликования и не ранее 1-го числа очередного налогового периода по соответствующему налогу. 9. Какие акты не имеют обратной юридической силы? А) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах; Б) - устраняющие или смягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов, их представителей; В) - устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, размеры сборов, устанавливающие или отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков или плательщиков сборов. 10. «Налоговое Действие», для совершения которого установлен срок, может быть выполнено… А) - за сутки до наступления дня срока; Б) - до восемнадцати часов последнего дня срока; В) - до двадцати четырех часов последнего дня срока. 11. Налог – это… А) - платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; Б) - обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; В) - индивидуальный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в любой форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства. 12. Налогоплательщики или плательщики сборов - … А) - организации и физические лица, признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ; Б) - физические и юридические лица, а также муниципальные органы признаваемые в соответствии с Налоговым кодексом РФ; В) - физические и юридические лица, индивидуальные предприниматели и другие субъекты, круг которых определяется Гражданским кодексом РФ. 13. В Российской Федерации устанавливаются следующие виды налогов и сборов: А) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации и местные налоги и сборы; Б) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации; В) - федеральные налоги и сборы, налоги и сборы субъектов Российской Федерации, налоги и сборы свободных экономических зон РФ. 14. Могут ли устанавливаться региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные Налоговым кодексом РФ? А) нет; Б) да; В) да, но только на региональном уровне. 15. В качестве источника публикации о действующих региональных налогах и сборах и об их основных положениях определены: А) - «Российская газета» Б) - «Налоговый вестник» В) - «Налоговый курьер». 16. К специальным налоговым режимам относятся: А) - система налогообложения в свободных экономических зонах; Б) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства; В) - упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства, система налогообложения в свободных экономических зонах, система налогообложения в закрытых административно-территориальных образованиях, система налогообложения при выполнении договоров концессии и соглашений о разделе продукции. 17. Филиалы и иные обособленные подразделения российских организаций исполняют обязанности этих организаций по уплате налогов и сборов по месту нахождения… А) - головной организации; Б) - филиалов и иных обособленных подразделений. 18. Налоговая база - … А) - стоимостная, физическая или иная характеристики объекта налогообложения; Б) - величина налоговых начислений на единицу объекта налогообложения; В) - стоимостная сетка налогообложения. 19. Акты налоговых органов, действия или бездействие их должностных лиц могут быть обжалованы в… А) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу); Б) - вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) или в суд; В) - Конституционный суд РФ. 20. В юриспруденции налоговое право составляет подотрасль… А) - финансового права; Б) - гражданского права; В) - гражданско-процессуального права. 6. ПЛАНИРУЕМЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ОСВОЕНИЯ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ.
7. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ. Освоение учебной дисциплины «Правовое регулирование налогообложения организаций» должносопровождаться предоставлением доступа каждого студента к библиотечным фондам и базам данных, содержащих необходимый объем информации для освоения образовательной программы данной дисциплины; наличием методических пособий и рекомендаций для студентов с учетом особенностей преподавания дисциплины на различных формах обучения; наличием практикумов, а также наглядных пособий, аудио-,видео- и мультимедийными материалами. Рекомендуемый перечень учебно-методических и информационных источников для подготовки студента по данной дисциплине. а) Основные источники: 1. Апресова Н.Г. Налогообложение бизнеса:правовые основы: научно-практ. пособие для магистрантов/Н.Г. Апресова,Е.Н. Ефименко; Правовое сопровождение бизнеса. - М.: Проспект,2013. 2. Крохина Ю.А. Налоговое право: учебник.- М.:ЮРАЙТ, 2011. 3. Налоговое право: учебное пособие/ Е.М. Ашмарина, Е.С. Иванова, Е.В. Кудряшова, Т.Д. Мыктыбаев; под ред. Е.М. Ашмариной; ФГОБУ ВПО " Финансовый ун-т при Правительстве РФ". - М.: Кнорус, 2011. 4. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика./ М.- НОРМА- ИНФРА-М, 2011. 5. Ефименко Е.Н., В.А. Лаптев. Корпоративные конфликты (споры): учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2014. б) Дополнительные источники: 1. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права в 2 томах. Том 1. Общая часть. «Статут», М. 2009 г. Апресова П.Г. «Правовые основы налогообложения и налогового планирования хозяйствующих субъектов» Учебное пособие. Изд-во Проспект, М. 2009. 2. Борзунова О.А. Теория и практика кодификации в налоговом праве. «ЮНИТИ», Закон и право, М.: 2009. 3. Гусева Т.А. Налоговое планирование в предпринимательской деятельности: правовое регулирование. ВолтерсКлувер, 2007. 4. Дементьев И.В. Индивидуальные (ненормативные) налоговые правовые акты. М.: «Ось-89», 2009. 5. Богданов Д.В. К вопросу о юридических конструкциях в налоговом праве. // Финансовое право,- 2010-№ 11- с.23 6. Бондаренко А.Н. Значение судебной практики в научных исследованиях в налоговом праве.// Арбитражный и гражданский процесс.-2012,-№1.-с.16 7. Борзунова О.А. Налоговый менеджмент - консолидированный институт права и экономики// Право и экономика.-2011.-№6.-с.20 8. Борзунова О.А. Проблемы и тенденции кодификации российского налогового законодательства// Российская юстиция.- 2011.-№9.-с.6 9. ВинницкийД.В., Савицкий А.И. Российская правовая система и проблемы структурирования бизнеса и сделок с участием низконалоговых юрисдикций.//Закон.-2013.-№4.-с.38 10. Крохина Ю.А. Консолидированная группа налогоплательщиков- новый субъект налогового права.// Финансовое право - 2013.- №4.- с.28 11. Крохина Ю.А. Правовая охрана механизма налоговых отношений.// Финансовое право.- 2010. - №11.- с.27 12. Реут А.В. Понятие и элементы системы налогов и сборов.// Финансовое право.-2012.-№1.- с.26 13. Басовский Л.Е., Лунева A.M., Басовский А.Л. Экономический анализ (Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности). ИНФРА-М., 2008. 14. Боброва А.В., Головецкий Н.Я. Организация и планирование налогового процесса. ACT, 2005. 15. ГрудцынаJI. Ю., Климовский Р. В. Налогообложение малого бизнеса по упрощенной системе налогообложения: юридический справочник. М.: «Эксмо». - 2006. 16. Джон Пеппер. Практическая энциклопедия международного налогового и финансового планирования. М.: ИНФРА-М, 1999. 17. Ершова И.В. Судебная практика по хозяйственным делам. М. 2006. 18. Овчинникова П.О. Налоговое планирование и налоговый контроль со стороны правоохранительных органов. Дашков и Ко, 2008. 19. Рахматуллина О.В. Упрощённая система налогообложения: финансово-правовое регулирование: монография./ Оренбург.- 2014. 20. Косарев П.А., Басовский Л.Е. Управление инвестированием в инновационные технологии на предприятии с учетом налоговой политики. Тула: Изд-во Тул. гос. пед ун-та им. Л.Н. Толстого, 2007. 21. Налоговое право. Учебник. Под.ред. С.Г. Пепеляева. – М.: Юристъ, 2004. 22. Сидорова Е.Ю. Налоговое планирование: курс лекций. М.: Издательство «Экзамен»,2006. 23. Ушаков Д.Л. Офшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. «Юристъ», М.: 1999. 24. Черник И. И. Малый бизнес в России.- Ростов-на-Дону: Феникс. - 2004. 25. Проблемы толкования терминов налогового права (А.Н. Медведев, О.А. Орлова, "Ваш налоговый адвокат", N 11, ноябрь 2007 г.) 26. Применение гражданско-правовых категорий в налогообложении (Л. Баталова, "Корпоративный юрист", N 12, декабрь 2010 г.) 27. Основные правила формирования налогово-правовых дефиниций (А.В. Демин, "Журнал российского права", N 4, апрель 2011 г.) 28. "Налогоплательщик должен быть осторожным" (интервью с А. Ивановым, Председателем ВАС РФ) (А. Каширин, "эж-ЮРИСТ", N 41, октябрь 2006 г.) 29. "Недобросовестных налогоплательщиков не будет" (интервью с А.Н. Бондарем, заместителем Председателя Арбитражного суда г. Москвы) (А. Золотов, "эж-ЮРИСТ", N 38, сентябрь 2006 г.) 30. Толкование терминов в бухгалтерском и налоговом учете в свете приближения российского учета к МСФО (Д.М. Кукуевский, "Новое в бухгалтерском учете и отчетности", N 8, апрель 2004 г.) 31. Понятие "реализация" в налоговых правоотношениях (С.А. Камоликова, "Ваш налоговый адвокат", N 4, IV кварт ал 2003 г. 32. Как избежать получения необоснованной налоговой выгоды (Д.М. Воронов, "Все для бухгалтера", N 9, сентябрь 2009 г.) 33. Применение презумпции правоты налогоплательщика (О.И. Долгополов, "Налоговый вестник", N 1, январь 2008 г. в) Периодические издания: 1. Журнал «Предпринимательское право» 2. Журнал "Практическое налоговое планирование" 3. Журнал "Налоги и налоговое планирование» 4. Российская газета 5. Газета «Коммерсант» 6. Журнал «Налоги и финансовое право» г) Нормативно-правовые акты: 1. Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями) 2. Федеральный закон от 28 июля 2004 г. N 92-ФЗ "О продолжении эксперимента по налогообложению недвижимости в городах Великом Новгороде и Твери и внесении изменений в Федеральный закон "О проведении эксперимента по налогообложению недвижимости в городах Великом Новгороде и Твери" 3. Федеральный закон от 22 июля 2005 г. N 116-ФЗ "Об особых экономических зонах в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) 4. Федеральный закон от 28 февраля 2012 г. N 9-ФЗ "О ратификации Протокола о внесении изменений в Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Кипр об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал от 5 декабря 1998 года" 5. Федеральный закон от 4 октября 2010 г. N 266-ФЗ "О ратификации Соглашения между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Куба об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал" 6. Закон РФ от 9 декабря 1991 г. N 2003-I "О налогах на имущество физических лиц" (с изменениями и дополнениями) 7. Постановление Правительства РФ от 15 сентября 2008 г. N 688 "Об утверждении перечней кодов медицинских товаров, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов" (с изменениями и дополнениями) 8. Постановление Правительства РФ от 28 июня 2008 г. N 485 "О перечне международных и иностранных организаций, получаемые налогоплательщиками гранты (безвозмездная помощь) которых не подлежат налогообложению и не учитываются в целях налогообложения в доходах российских организаций - получателей грантов" (с изменениями и дополнениями) 9. Постановление Правительства РФ от 31 декабря 2004 г. N 908 "Об утверждении перечней кодов видов продовольственных товаров и товаров для детей, облагаемых налогом на добавленную стоимость по налоговой ставке 10 процентов" (с изменениями и дополнениями) 10. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. N 504 "О перечне имущества, относящегося к железнодорожным путям общего пользования, федеральным автомобильным дорогам общего пользования, магистральным трубопроводам, линиям энергопередачи, а также сооружений, являющихся неотъемлемой технологической частью указанных объектов, в отношении которых организации освобождаются от обложения налогом на имущество организаций" (с изменениями и дополнениями) 11. Постановление Правительства РФ от 18 февраля 2004 г. N 90 "Об утверждении перечня товаров, производимых с использованием имущества организаций, не подлежащих освобождению от обложения налогом на имущество организаций, и (или) реализуемых такими организациями" 12. Постановление Правительства РФ от 20 февраля 2001 г. N 132 "Об утверждении перечня медицинских услуг по диагностике, профилактике и лечению, оказываемых населению, реализация которых независимо от формы и источника их оплаты не подлежит обложению налогом на добавленную стоимость" (с изменениями и дополнениями) 13. Приказ Минфина РФ от 5 ноября 2009 г. N 114н "Об утверждении Порядка постановки на учет, снятия с учета в налоговых органах российских организаций по месту нахождения их обособленных подразделений, принадлежащих им недвижимого имущества и (или) транспортных средств, физических лиц - граждан Российской Федерации, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента" 14. Приказ Минфина РФ от 22 июня 2009 г. N 58н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и Порядка ее заполнения" (с изменениями и дополнениями) 15. Приказ Минфина РФ от 31 декабря 2008 г. N 154н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения на основе патента, и Порядков их заполнения" 16. Приказ Минфина РФ от 13 ноября 2007 г. N 108н "Об утверждении Перечня государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны)" (с изменениями и дополнениями) 17. Приказ МИД РФ и Минфина РФ от 8 мая 2007 г. N 6498/40н "Об утверждении Перечня иностранных государств, в отношении граждан и (или) организаций которых, аккредитованных в Российской Федерации, применяется освобождение от налогообложения налогом на добавленную стоимость при предоставлении им в аренду помещений на территории Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) 18. Приказ Минфина РФ от 11 декабря 2006 г. N 169н "Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог), и Порядка ее заполнения" (с изменениями и дополнениями) 19. Приказ Федеральной налоговой службы от 16 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/934@ "Об утверждении форм документов для применения системы налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей" 20. Приказ Федеральной налоговой службы от 13 апреля 2010 г. N ММВ-7-3/182@ "Об утверждении форм документов для применения упрощенной системы налогообложения" 21. Приказ Федеральной налоговой службы от 20 февраля 2012 г. N ММВ-7-11/99@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по транспортному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения" (не вступил в силу) 22. Приказ Федеральной налоговой службы от 23 января 2012 г. N ММВ-7-3/13@ "Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка её заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронном виде" 23. Приказ Федеральной налоговой службы от 28 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/985@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на игорный бизнес, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на игорный бизнес в электронном виде" 24. Приказ Федеральной налоговой службы от 16 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/928@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде и порядка ее заполнения" 25. Приказ Федеральной налоговой службы от 24 ноября 2011 г. N ММВ-7-11/895 "Об утверждении форм и форматов представления в электронном виде налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и порядков их заполнения" 26. Приказ Федеральной налоговой службы от 28 октября 2011 г. N ММВ-7-11/696@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по земельному налогу в электронном виде и Порядка ее заполнения" 27. Приказ Федеральной налоговой службы от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/488@ "Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" 28. Постановление Правительства РФ от 10 ноября 2011 г. N 917 "Об утверждении перечня видов образовательной и медицинской деятельности, осуществляемой организациями, для применения налоговой ставки 0 процентов по налогу на прибыль организаций" 29. Постановление Правительства РФ от 8 февраля 2002 г. N 92 "Об установлении норм расходов организаций на выплату компенсации за использование для служебных поездок личных легковых автомобилей и мотоциклов, в пределах которых при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций такие расходы относятся к прочим расходам, связанным с производством и реализацией" (с изменениями и дополнениями) 30. Приказ Федеральной налоговой службы от 15 декабря 2010 г. N ММВ-7-3/730@ "Об утверждении формы и формата налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, Порядка ее заполнения" 31. Приказ МНС РФ от 5 января 2004 г. N БГ-3-23/1 "Об утверждении формы Налоговой декларации по налогу на прибыль иностранной организации и внесении изменений и дополнений в Инструкцию по ее заполнению" д) Электронные ресурсы: 1. Info.minfn.ru 2. Nalog.ru 3. Pfrf.ru 4. Government.ru 5. Ach.gov.ru 6. Cbr.ru 7. Roskazna.ru 8. Rosfinnadsor.ru 9. Fedsfm.ru 8. МАТЕРИАЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ. Преподавание дисциплины «Правовое регулирование налогообложения организаций» осуществляется в учебных аудиториях ОИ МГЮА им. О.Е. Кутафина - лекционных залах и учебных аудиториях с числом посадочных мест в зависимости от числа студентов на данном курсе и в конкретной учебной группе. В ОИ МГЮА им. О.Е. Кутафина имеются компьютерные аудитории,оборудованные достаточным числом компьютеров с выходом в Интернет, а также снабженных справочно-правовыми системами, библиотека, комнаты для проведения консультаций и внеаудиторной работы. Программа составлена в соответствии с требованиями ФГОС ВО с учетом рекомендаций и ПрООП ВО по направлению «Юриспруденция» и гражданско-правовому профилю подготовки. Составитель: Колодина М.В._________________________________________ Рецензент: д.ю.н. Ефимцева Т.В. Программа одобрена на заседании кафедры гражданского права и процесса 13 апреля 2016 года, протокол № 8. |
Похожие:
 | Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики | | Рабочая программа учебной дисциплины «Семейное право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Семейное право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики | | Рабочая программа учебной дисциплины «Гражданское право» подготовлена Фофановой А. Ю., к э н., доцентом кафедры экономики |
| Рабочая программа учебной дисциплины «Арбитражный процесс» подготовлена Яблоковым Е. К., старшим преподавателем кафедры общественных... | | Рабочая программа учебной дисциплины «Арбитражный процесс» подготовлена Яблоковым Е. К., старшим преподавателем кафедры общественных... |
| ... |  | ... |
| Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе фгос и в соответствии с примерной программой учебной дисциплины для специальностей... | | Рабочая программа учебной дисциплины разработана на основе фгос и в соответствии с примерной программой учебной дисциплины для специальностей... |