Плакат№2
№ | Вопрос | Вариант ответа | Документ, который надо запросить | Назначаемая аудиторская процедура | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Плакат№4
|
№
|
Вопрос
|
Вариант ответа
|
Информация или документ, который следует запросить
|
Назначаемая аудиторская проверка
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
1
|
Предприятие имеет один расчетный счет
|
Да
|
Договор с банком, выписки банка, первичные документы
|
«Расчет 1.1.1»
|
|
|
Нет
|
Договоры с банками, выписки банка, первичные документы
|
«Расчет 1.1.1»-повторяется n раз
|
2
|
Предприятие имеет валютный счет
|
Да
Нет
|
Договор
|
Переход к вопросу 3
|
3
|
Предприятие имеет один валютный счет
|
Да
Нет
|
Выписки банка первичные документы
Договоры, выписки банка, первичные документы
|
«Расчет 1.1.1»
«Расчет 1.1.1»-повторяется n раз
|
4
|
Предприятие получает валюту на командировочные расходы
|
Да
Нет
|
Заявки на приобретение валюты
|
« Расчет 1.1.6»
|
5
|
Предприятие использует аккредитивную форму расчетов
|
Да
Нет
|
Договоры на открытие аккредитива
|
«Акксчет 1.1.1»
|
Перечень аудиторских процедур
Для проверки правильности и полноты отражения в учете и отчетности оборотов и сальдо по счетам предприятия в банках применяются следующие аудиторские процедуры:
«Расчет1.1.1» - проверка полноты банковских выписок по расчетному счету и документов к ним.
«Расчет 1.1.2» – проверка соответствия сумм по выпискам банка по расчетному счету суммам, указанным в приложенных к ним первичных документах.
«Расчет1.1.1» – проверка полноты банковских выписок по валютному счету и документов к ним.
«Расчет1.1.2» – проверка соответствия сумм по выпискам банка по валютному счету суммам, указанным в приложенных к ним первичных документах.
«Расчет1.1.3 - проверка правильности определения курсовых разниц по валютному счету.
СуперМенджер |
Аналитический и синтетический учет
Автоматический учет курсовой разницы
Приведение учетных данных к любой национальной валюте
Ведение журналов-ордеров, главной книги и баланса в любой валюте и свод но по эквиваленту
Гибкий план счетов, учитывающий все индивидуальные особенности
Формирование сложных проводок
Консолидация данных различных организаций и филиалов
| ABACUS |
Обработка проводок с детальной аналитической информацией
Учет затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции с формированием соответствующих записей в Главной книге
Элементы финансового анализа
Автоматическое начисление процентов и отчисление налогов
Мультивалютные операции генератор отчетных форм
Система аппаратной и программной защиты информации Удобный интерфейс
| 1C бухгалтерия |
Программа 1С:Бухгалтерия является универсальной бухгалтерской программой и предназначена для ведения синтетического и
аналитического бухгалтерского учета по различным разделам.
Аналитический учет ведется по объектам аналитического учета (субконто) в натуральном и стоимостном выражениях.
Программа предоставляет возможность ручного и автоматического ввода проводок. Все проводки заносятся в журнал операций. При просмотре проводок в журнале операций их можно ограничить произвольным временным интервалом, группировать и искать по различным параметрам проводок.
Кроме журнала операций программа поддерживает несколько списков справочной информации (справочников):
Список видов объектов аналитического учета;
Списки объектов аналитического учета (субконто);
На основании введенных проводок может быть выполнен расчет итогов. Итоги могут выводиться за квартал, год, месяц и за любой период, ограниченный двумя датами. Расчет итогов может выполняться по запросу и одновременно с вводом
проводок (в последнем случае не требуется пересчет).
После расчета итогов программа формирует различные ведомости:
Оборотно-сальдовую ведомость;
Оборотно-сальдовую ведомость по объектам аналитического учета;
Карточка счета по одному объекту аналитического учета;
Счета по объектам аналитического учета;
Объект аналитического учета по всем счетам;
Карточка объекта аналитического учета по всем счетам;
В программе существует режим формирования произвольных отчетов, позволяющий на некотором бухгалтерском языке описать форму и содержание отчета, включая в него остатки и обороты по счетам и по объектам аналитического учета. С помощью данного режима реализованы отчеты, предоставляемые в налоговые органы, кроме того данный режим используется для создания внутренних отчетов для анализа финансовой деятельности организации в произвольной форме.
Кроме того программа имеет функции сохранения резервной копии информации и режим сохранения в архиве текстовых документов.
|
Плакат№6
Севергазбанк – 1 (сч. 51/05)
| Д 60 К 51/05 |
570,00
|
Вып. 19.02.01.
| Д 60 К 51/05 |
7441,02
|
Вып. 19.02.01.
| Д 80 К 51 |
4438,36
|
Вып. 28.04.01.
| Д 90 К 51 |
90000
|
Вып. 30.05.01.
| Д 60 к 51 |
100000
| Вып. 07.06.01 |
Севергазбанк - 2(сч. 51/02)
| Д 60 К 51 |
3030
| Вып. 25.01.01 | Д 60 К 51 |
600
| Вып. 26.01.01 | Д 60 К 51 |
1300
| Вып. 26.01.01 | Д 60 К 51 |
3720
| Вып. 26.01.01 | Д 60 К 51 |
2200,01
| Вып. 29.01.01 |
Плакат№7
| Данные ж/о 32 |
Данные выписки банка
|
26.04.01 по К 51/02
|
107975
|
82975
|
Остаток на конец апреля, на начало мая
|
32867,57
|
32868,13
|
Остаток на конец мая, на начало июня
|
129488,47
|
129489,03
|
05.02.01 по К 51/02
|
20000
|
60000
|
06.02.01 по К 51/02
|
88704
|
48704
| |
