Методические указания по проведению практических занятий

Скачать 0.92 Mb.

Название	Методические указания по проведению практических занятий
страница	12/20
Тип	Методические указания

filling-form.ru > Договоры > Методические указания

1 ... 8 9 10 11 12 13 14 15 ... 20

Учет оборудования, требующего монтажа

Информация № 9-4 – Регистрация операции оприходования оборудования

30.01.2010 в соответствии с договором № 23 от 19.01.2010 на общий склад ЗАО ЭПОС от поставщика ЗАО «Процесс» в сопровождении товарно-транспортной накладной и счета № 301 от 25.01.2010 поступило производственное оборудование, требующее монтажа и наладки.
Счет № 301 от 25.01.2010

Наименование	Ед. изм.	Кол-во	Цена	Сумма
Пилорама «Галактика-3»	шт.	1	11 700.00	11 700.00
Станок шлифовальный «БСЗВ 5-5»	шт.	2	10 200.00	20 400.00
Итого				32 100.00
НДС 18%				5 778.00
Всего				37 878.00

По факту поступления оборудования составлен акт № 1 по форме № ОС-14, который передан в бухгалтерию.

Задание № 9-15. Ввести в справочник «Номенклатура» сведения о пилораме Галактика-3 и станке шлифовальном БСЗВ 5-5 - оборудовании, требующем монтажа.

Задание № 9-16. 1) С помощью документа «Поступление товаров и услуг» зарегистрировать в информационной базе оприходование 30.01.2010 пилорамы Галактика-3 и станка шлифовального БСЗВ 5-5. 2) Провести документ не закрывая форму

Данные для контроля: 32 100.00 (меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету - период с 01.01.2010 по 30.01.2010 - счет 07, дебетовое сальдо на конец периода).

Задание № 9-17. Зарегистрировать счет-фактуру № 320 от 30.01.2010, полученного от ЗАО «Процесс» непосредственно в форме документа «Поступление товаров, услуг».

Задание № 9-18. Перезаполнить и провести документ «Формирование записей книги покупок» №1 от 31.01.2010.

Данные для контроля:

1. В табличной части «Вычет НДС по приобретенным ценностей» должно быть две записи.

2. При проведении должны быть введены две проводки по применению вычета и две записи для книги покупок (Дт 68.02 КТ 19.01).

Информация № 9-5 Регистрация операции передачи оборудования в монтаж

04.02.2010 одна единица оборудования станок шлифовальный БСЗВ 5-5 передана в столярный цех для его монтажа силами специалистов ЗАО «Процесс». Передача оформлена актом приема-передачи № 37-ОС.

Задание №9-19. Ввести в справочник «Объекты строительства» сведения об объектах учета Пилорама «Галактика-3», Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) и Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (2).

Задание № 9-20. Добавьте в справочник «Статьи затрат» статьи «Расходы на приобретение оборудования» и «Расходы на монтаж оборудования».

Для обеих статей указать: Вид расходов - Прочие расходы, Вид деятельности - не ЕНВД.

Задание № 9-21. Отразить в информационной базе операцию передачи 04.02.2010 в монтаж и наладку одной единицы оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5.

Информация № 9-6

1. 05.02.2010 второй станок БСЗВ-5.5 передан в столярный цех для его монтажа силами специалистов ЗАО «Процесс». Передача оформлена актом приема-передачи № 38-ОС.

2. 08.02.2010 пилорама Галактика-3 передана в столярный цех для монтажа силами специалистов НПО «Атлант». Передача оформлена актом приема-передачи № 41-ОС.

Задание № 9-22. 1) Отразить в информационной базе операцию передачи 05.02.2010 в монтаж и наладку второй единицы оборудования станок БСЗВ 5-5.2) Отразить в информационной базе операцию передачи 08.02.2010 в монтаж пилорамы Галактика-3.

Информация № 9-7 Регистрация приемки-сдачи монтажных работ

06.02.2010 работы по монтажу и наладке первого станка шлифовального БСЗВ 5-5 завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 13 от 06.02.2010. Стоимость работ составляет 11 800.00 руб. включая НДС. Акт передан в бухгалтерию.

Организацией ЗАО «Процесс», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 68 от 06.02.2010 на оплату налога в сумме 1 800 руб.

Задание № 9-23. Отразить монтажные работы и счет-фактуру монтажной организации. С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от 06.02.2010 зарегистрировать в информационной базе расходы на монтаж первого станка шлифовального БСЗВ 5-5.
Данные для контроля: 20 200.00 - дебетовое сальдо по счету 08.03 на 06.02.2010 для объекта строительства Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету - период с 01.02.2010 по 06.02.2010 - счет 08.03 – Панель настроек - «Отбор» - вид субконто «Объекты строительства» равно Станок шлифовальный «БСЗВ 5-5» (1)- <ОК>).

Информация № 9-8 (повторение)

1. 11.02.2010 работы по монтажу и наладке второго станка шлифовального БСЗВ 5-5 завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 14 от 11.02.2010. Стоимость работ составляет 11 800.00 руб. включая НДС. Акт передан в бухгалтерию.

Организацией ЗАО «Процесс», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 72 от 11.02.2010 на оплату налога в сумме 1 800 руб.

2. 12.02.2010 работы по монтажу и наладке пилорамы «Галактика-3» завершены, о чем уполномоченные лица составили акт № 21 от 12.02.2010. Стоимость работ составляет 14 160.00 руб. включая НДС. Акт передан в бухгалтерию.

Организацией НПО «Атлант», осуществлявшей монтажные работы, предъявлен счет-фактура № 112 от 12.02.2010 на оплату налога в сумме 2 160 руб.

Реквизиты НПО «Атлант»:

Краткое наименование	Атлант НПО
Полное наименование	ЗАО Научно-производственное объединение «Атлант»
Юридический адрес	125284, Москва, ул. Беговая 25/1
Фактический адрес	125284, Москва, ул. Беговая 25/1
Телефон	(495) 251-85-74
ИНН	7738156191
КПП	773801001
Расчетный счет	40708101700000000357
Банк	АКБ «Деловой», г. Москва
Корр. счет	30601720500000003333
БИК	044183333

Задание № 9-24 (повторение). 1) С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от 11.02.2010 зарегистрировать в информационной базе расходы на монтаж второй единицы оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5. Зарегистрировать счет-фактуру № 72 от 11.02.2010, предъявленный ЗАО «Процесс». 2) С помощью документа «Поступление товаров и услуг» от I 12.02.2010 зарегистрировать в информационной базе расходы на монтаж пилорамы «Галактика-3». Зарегистрировать счет-фактуру № 112 от 12.02.2010, предъявленный НПО «Атлант».

Информация № 9-9 Регистрация операции ввода в эксплуатацию смонтированного оборудования

06.02.2010 первый станок шлифовальный БСЗВ 5-5 введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 4 от 06.02.2010 по форме № ОС-1.

Наименование объекта	Станок шлифовальный БСЗВ 5-5
Изготовитель	ЗАО «Процесс»
Заводской номер	403322
Номер паспорта	403322
Дата выпуска	12.01.2008
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4004)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и НУ)	60 месяцев
Метод начисления амортизации (БУ и НУ)	Линейный метод
Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет)	25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизационная группа	Третья

Задание № 9-25. С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить в информационной базе операцию ввода в эксплуатацию смонтированного оборудования Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) по акту № 4 от 06.02.2010. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации – 10% (первоначальной стоимости) согласно п.1.1 ст.259 НК.

Данные для контроля: Нулевое сальдо по счету 08.03 на 07.02.2010 в бухгалтерском и налоговом учете для объекта строительства Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) (меню Отчеты - Оборотно-сальдовая ведомость по счету (налоговый учет)) - периоде 01.01.2010 по 07.02.2010 - счет 08.03 – Панель настройки - «Отбор» - вид субконто «Объекты строительства» равно Станок шлифовальный БСЗВ 5-5 (1) - <ОК>)

Информация № 9-10 (повторение)

11.02.2010 второй станок шлифовальный «БСЗВ 5-5 (2)» введен в эксплуатацию, о чем составлен акт № 5 от 11.02.2010 по форме № ОС-1

Сведения о втором станке шлифовальном «БСЗВ 5-5»
Наименование объекта	Станок шлифовальный БСЗВ 5-5
Изготовитель	ЗАО «Процесс»
Заводской номер	403323
Номер паспорта	403323
Дата выпуска	12.01.2008
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4005)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и НУ)	60 месяцев
Метод начисления амортизации (БУ и НУ)	Линейный метод
Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет)	25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизационная группа	Третья

13.02.2010 пилорама «Галактика-3» введена в эксплуатацию, о чем составлен акт № 6 от 13.02.2010 по форме № ОС-1.

Сведения об объекте пилорама «Галактика-3»
Наименование объекта	Пилорама «Галактика-3»
Изготовитель	ЗАО «Процесс»
Заводской номер	103323
Номер паспорта	103323
Дата выпуска	15.01.2008
ОКОФ	Машины и оборудование не вошедшие в другие группировки
Группа учета ОС	Машины и оборудование
Инвентарный номер	присваивается в бухгалтерии (присвоить № 4006)
Место эксплуатации	Столярный цех
Ответственное лицо	Веткин В.П.
Срок полезного использования (БУ и НУ)	144 месяца
Метод начисления амортизации (БУ и НУ)	Линейный метод
Счет отнесения расходов по начисленной амортизации (бухгалтерский учет)	25 «Общепроизводственные расходы»
Амортизационная группа	Шестая
Задание № 9-26 (повторение). С помощью документа «Принятие к учёту ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию второго станка шлифовального «БСЗВ 5-5» по акту № 5 от 11.02.2010. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации (амортизационная премия) – 10% (первоначальной стоимости) согласно п.1.1 ст.259 НК.2). С помощью документа «Принятие к учету ОС» отразить операцию ввода в эксплуатацию пилорамы «Галактика-3» по акту №6 от 13.02.2010. В налоговом учете указать размер расходов подлежащих единовременному списанию на расходы в первом месяце начисления амортизации (амортизаци- онная премия) – 10 % (первоначальной стоимости) согласно п.1.1 ст.259 НК.

Задание № 9-27. Ввести документ «Формирование записей книги покупок» №2 от 12.02.2010. При проведении должны быть введены три проводки по применению вычета и три записи для книги покупок. Убедиться, что по состоянию на 12.02.2010г на счете 19 «НДС по приобретенным ценностям» сальдо отсутствует, а на счете 68.02 «Налог на добавленную стоимость» оно кредитовое и составляет 13842.00 руб.

Информация № 9-11 Регистрации оплаты монтажных работ

15.02.2010 выписано платежное поручение № 5 от 15.02.2010 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант», на сумму 14 160 руб. включая НДС.

Задание № 9-28. С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежное поручение № 5 от 15.02.2010 на оплату монтажных работ, выполненных НПО «Атлант» по акту № 21, на сумму 14 160 руб. включая НДС.

Информация № 9-12 Подтверждение оплаты

16.02.2010 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание с расчетного счета 14 160 руб. по платежному поручению № 5 от 15.02.2010.

Задание № 9-29. С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 5 от 15.02.2010. В реквизите «Статья движения денежных средств» указать - Оплата монтажных работ.

Информация № 9-13

15.02.2010 выписаны платежные поручения от 15.02.2010 на оплату монтажных работ, выполненных организацией ЗАО «Процесс», по актам № 13 от 06.02.2010 и № 14 от 11.02.2010 на общую сумму 23 600 руб. включая НДС.

Задание № 9-30. С помощью документа «Платежное поручение» подготовить платежные поручения № 6,7 от 15.02.2010 на оплату монтажных работ, выполненных ЗАО «Процесс», по акту № 13 от 06.02.2010 на сумму 11 800 руб. и акту № 14 от 11.02.2010 на сумму 11 800 руб., включая НДС.

Информация № 9-14

16.02.2010 получена выписка банка № 8, подтверждающая списание

с расчетного счета 23 600 руб. по платежным поручениям № 6,7 от 15.02.2010.

Задание № 9-31. С помощью документа «Списание с расчетного счета» отразить выполнение банком платежного поручения № 6 от 15.02.2010 на перечисление денежных средств по актам №13 и 14 на общую сумму 23600 руб., включая НДС.

Задание № 9-32. Анализ результатов. Проверить состояние расчетов с заводом «Фрезер», ЗАО «Процесс» и НПО «Атлант» по состоянию на 15.02.2010 (меню Отчеты – Анализ субконто - период 01.01.2010 по 15.02.2010 – Панель настройки – «Виды субконто» - «Контрагенты» – «Отбор» - вид субконто «Контрагенты» равно Фрезер Завод - <ОК>)

Данные для контроля: нулевое сальдо на конец периода для значений субконто Фрезер Завод, Процесс ЗАО и Атлант НПО.