- -
Справка
22.09.2016г. г. Челябинск
В соответствии с поручением Министра социальных отношений Челябинской области рабочей группой в составе:
Шин Т.В. – заместителя Министра;
Бута Л.А. - начальника управления финансового обеспечения и контроля за расходованием средств;
Мальцевой Н.А. – заместителя начальника юридического отдела;
Рожковой И.П. – главного специалиста отдела организации работы по опеке и попечительству
Дёмина С.В. – заместителя начальника контрольно-ревизионного отдела;
Сарсенбаевой Б.Х. – главного специалиста контрольно-ревизионного отдела;
Устюговой Н.А. - специалиста 1 разряда контрольно-ревизионного отдела
22 сентября 2016г. осуществлён выезд в Государственное стационарное учреждение социального обслуживания системы социальной защиты населения «Черкаскульский психоневрологический интернат» (далее - Учреждение) с целью проверки правильности расходования личных средств проживающих граждан.
Деятельность, связанная
с расходованием личных денежных средств подопечных.
Для проведения проверки представлены следующие документы:
личные дела проживающих в Интернате граждан;
приказ №243 от 31.12.2015г. «О порядке приобретения, нормах выдачи продуктов питания, приобретенных за счет личных средств недееспособных граждан»;
письмо №572 от 18.05.2016г. Начальнику УСЗН Каслинского муниципального района Злоказовой Н.В. о согласовании списков клиентов учреждения на расходование денежных средств, находящихся в их личном распоряжении, хранящихся на лицевом счете учреждения во временном распоряжении в 2016г.;
приказ №3 от 14.01.2016г. «Об утверждении в новой редакции «Положения о порядке обращения с денежными доходами, личными вещами и имуществом граждан, проживающих в Государственном стационарном учреждении социального обслуживания системы социальной защиты «Черкаскульский психоневрологический интернат»;
приказ №4 от 11.01.2016г. «О работе опекунской комиссии Черкаскульского психоневрологического интерната»;
приказ №222 от 05.09.2016г. «О внесении изменений в приказ от 11.01.2016г. №3 «Положения о порядке обращения с денежными доходами, личными вещами и имуществом граждан, проживающих в Государственном стационарном учреждении социального обслуживания системы социальной защиты «Черкаскульский психоневрологический интернат» и в приказ №4 от 11.01.2016г. «О работе опекунской комиссии Черкаскульского психоневрологического интерната»;
Положение об опекунской комиссии ГСУСО ССЗН «Черкаскульский психоневрологический интернат»;
Журнал регистрации протоколов депозит;
арматурные карточки клиентов с пометкой «депозит» (на имущество, купленное на личные средства гражданина), «ЧПНИ» (вещи приобретенные по госстандарту);
отчеты опекуна;
решения суда о признании граждан, проживающих в Интернате, недееспособными.
Средства от приносящей доход деятельности, в том числе, образовавшиеся в результате взимания платы за предоставление социальных услуг, расходуются в соответствии с «Положением о порядке расходования организациями социального обслуживания, находящимся в ведении Челябинской области, средств, образовавшихся в результате взимания платы за предоставление социальных услуг», утверждённого приказом Минсоцотношений от 21.10.2014г. № 522, и Планом финансово-хозяйственной деятельности учреждения.
В соответствии с Порядком предоставления социальных услуг поставщиками социальных услуг в стационарной форме социального обслуживания, утвержденными постановлением правительства Челябинской области №546-П от 21.10.2015г. «Об утверждении порядков предоставления социальных услуг поставщиками социальных услуг» стационарное обслуживание клиентов в Черкаскульском ПНИ осуществляется на условиях частичной оплаты стационарного обслуживания. Плата за оказанные услуги по Договору о предоставлении социальных услуг рассчитывается согласно постановления Правительства РФ от 18.10.2014г. №1075 «Об утверждении правил определения среднедушевого дохода для предоставления социальных услуг бесплатно» и указывается в Договоре о предоставлении социальных услуг. Размер частичной платы за предоставление социальных услуг в стационарной форме рассчитывается на основе тарифов на социальные услуги, но не может превышать 75% среднедушевого дохода получателя социальных услуг.
В соответствии с Постановлением Минтруда РФ от 18.09.1997г. № 45 «Об утверждении разъяснения «О перечислении пенсии лицам, находящимся в психиатрическом учреждении», приказом Министерства социального обеспечения РСФСР от 13.06.1975г. № 73 «Инструкция по учёту белья, постельных принадлежностей, одежды, обуви в учреждениях и организациях системы Министерства социального обеспечения РСФСР», с п.2.3 «Договора о порядке удержания и перечисления платы за социальные услуги по заявлениям получателей социальных услуг на счет государственных (муниципальных) стационарных учреждений социального обслуживания» от 04.08.2015г., заключенного Минсоцотношений с Отделением ПФ РФ в Челябинской области в рамках Соглашения о сотрудничестве от 04.08.2015г., часть пенсии (в размере не превышающем 75% среднедушевого дохода получателя социальных услуг) дееспособных граждан по их поручению (или их законных представителей) на основании заявлений отделение ПФ РФ в Каслинском районе Челябинской области удерживает из пенсии и перечисляет на внебюджетный счет учреждения. Согласно пояснению главного бухгалтера Глазыриной А.П. часть пенсии в размере (25% и ЕДВ) дееспособные граждане получали через почтовые отделения.
Пенсия недееспособных граждан в размере 100% перечисляется на лицевой счет для денежных средств во временном распоряжении (2030172245ВР). Бухгалтер расчетным путем определяет по каждому клиенту сумму частичной платы за стационарное социальное обслуживание (в размере не превышающем 75% среднедушевого дохода) и перечисляет ее на внебюджетный счет учреждения. 25% пенсии и ЕДВ клиентов остаются на лицевом счете для денежных средств во временном распоряжении (2030172245ВР). Бухгалтерией учреждения ведется учет денежных средств пенсионеров, находящихся на счете для средств во временном распоряжении, в разрезе каждого гражданина. Аналитический учёт личных сбережений осуществляется в «Оборотной ведомости по учету средств, находящихся во временном распоряжении 25% депозит», утвержденной «Положением о порядке обращения с денежными доходами, личными вещами и имуществом граждан, проживающих в ГСУСО ССЗ «Черкаскульский психоневрологический интернат» (приказ №3 от 14.01.2016г. «Об утверждении в новой редакции «Положения о порядке обращения с денежными доходами, ...»), приложение №7.
По заявлению клиента либо по Акту передачи документов для подопечных граждан, кроме необходимых документов при приеме в учреждение, на ответственное хранение Учреждением могут быть приняты также сберегательные книжки и банковские карты (в случае имеющихся у клиентов открытых счетов в кредитных организациях). Принятые от клиентов на хранение сберегательные книжки и банковские карты хранятся в сейфе у ответственного лица, назначенного приказом директора. Выполнение данной функции закрепляется в должностной инструкции ответственного работника. Дееспособному клиенту выдача его сберегательной книжки/банковской карты производится по расписке.
В учреждении создана опекунская комиссия направлениями деятельности, которой являются:
- рассмотрение вопросов, затрагивающих имущественные и личные (неимущественные) права недееспособных граждан;
осуществление контроля за качеством социального обслуживания подопечных;
защита личных и имущественных интересов подопечных;
решение вопросов, связанных с обеспечением необходимыми товарами и услугами подопечных в соответствии с их заявлениями;
осуществление контроля за расходованием личных денежных средств недееспособных гражданин посредством заслушивания отчетов ответственных лиц о проведенной работе.
В обязанности членов опекунской комиссии входит оказание помощи в составлении заявок на приобретение товаров; контроль выдачи товаров подопечным в соответствии с заявкой; сопровождение подопечных по близлежащим к учреждению магазинам для приобретения желаемых товаров; контроль внешнего вида и бытовых условий подопечного.
Опекунская комиссия (далее ОК) проводит заседания по мере необходимости, но не реже 1 раза в месяц. Решение ОК принимается большинством голосов и оформляется протоколом. ОК утверждает списки подопечных, которым осуществляется централизованная закупка продуктов питания, предметов личной гигиены по единой заявке (общий список).
В целях предотвращения развития инфекционных заболеваний, обострения хронических заболеваний у проживающих, упорядочения организации приобретения, контроля, соблюдения норм выдачи продуктов на основании назначений лечащего врача за счет личных средств недееспособных гражданин приказом директора №243 от 31.12.2015г. «О порядке приобретения, нормах выдачи продуктов питания, приобретенных за счет личных средств недееспособных граждан» утверждены:
перечень продуктов, запрещенных для приобретения и выдачи проживающим (скоропортящиеся продукты, заправленные салаты, спиртные напитки и т. д. по перечню №1);
нормы выдачи продуктов на основании назначений лечащего врача (например: чай согласно списков-из расчета 300гр (или 150 пакетов) на человека в месяц; сигареты-курящим согласно списков, из расчета 1 пачка на 2 дня; кофе согласно списков 95гр в месяц на человека и т.д. по перечню №2);
поименные списки проживающих по группам с указанием разрешенных для каждого проживающего продуктов;
организация раздачи чая и кофе, в связи с их психоактивным эффектом в высоких концентрациях, в кормящих группах разведенными из термопотов;
закуп продуктов питания, не предусмотренных в перечне объема продуктов для приобретения недееспособным за их личные средства, согласовывать письменно с директором, заместителем директора по медицинской части и медсестрой диетической в части выдачи продуктов.
Для определения потребности подопечных граждан в товарах (работах, услугах) социальный работник ежемесячно производит сбор заявок подопечных, формирует списки, которые затем вносятся на рассмотрение ОК учреждения. Сбор заявок осуществляется в письменной или устной форме в зависимости от возраста и состояния здоровья подопечных. В случае если подопечный в силу физических либо психических факторов не может выразить свое волеизъявление в письменной или устной форме, социальный работник по своему усмотрению составляет заявку о необходимости приобретения товаров, выполнения работ, оказания услуг в интересах подопечного и выносит данную заявку на рассмотрение ОК. В ходе контрольного мероприятия установлено, что волеизъявления граждан по направлениям расходования их личных сбережений не фиксируются: в учреждении не ведется Журнал личных обращений граждан, заявления от имени клиентов также не представлены. Рекомендация: завести Журнал личных обращений граждан для регистрации их волеизъявления, оформленный надлежащим образом: журнал должен быть прошит, страницы пронумерованы, опечатан, подписан должностным лицом.
Расходование текущего ежемесячного дохода подопечного производится на их содержание, исключительно в интересах подопечных и может быть направлено на дополнительное питание, одежду, обувь, товары для прикладной деятельности, канцелярские товары, книги, журналы, периодическую печать, настольные игры, реабилитационное оборудование, медикаменты, не предусмотренные госстандартом, аудио- и видеотехнику, механизмы и машины не сложного устройства и др. в отдельных случаях денежные средства могут быть израсходованы на обеспечение несовершеннолетних близких родственников подопечных.
Порядок расходования денежных средств подопечных осуществляется в соответствии с п.3.10 раздела 3 «Положения о порядке обращения с денежными доходами, личными вещами и имуществом граждан, проживающих в Государственном стационарном учреждении социального обслуживания системы социальной защиты «Черкаскульский психоневрологический интернат». Расходование денежных средств, находящихся в личном распоряжении дееспособного клиента производится им самостоятельно и по его собственному усмотрению.
Расходование денежных средств, находящихся в личном распоряжении недееспособного клиента, хранящихся на лицевом счете учреждения во временном распоряжении, производится опекуном, на основании личного заявления подопечного и решения Опекунской комиссии исключительно в интересах подопечного и с предварительного разрешения УСЗН администрации Каслинского МР — уполномоченного органа по опеке и попечительству. Заявление на расходование денежных средств, находящихся в личном распоряжении недееспособного клиента, хранящихся на лицевом счете учреждения во временном распоряжении, до 10 (десяти) тысяч рублей, направляется в УСЗН один раз в год общим списком, более 10 (десяти) тысяч рублей персонально на каждого подопечного по мере возникновения необходимости.
Денежные средства недееспособных клиентов, находящиеся на сберегательных книжках (картах) расходуются по заявлению опекуна с учетом мнения Опекунской комиссии исключительно в интересах подопечного и с предварительного разрешения УСЗН. Заявление на расходование денежных средств недееспособных клиентов, находящиеся на сберегательных книжках (картах) направляются в УСЗН персонально на каждого клиента по мере возникновения необходимости.
При наличии медицинских показаний по назначению врача подопечным могут быть оказаны платные медицинские услуги не предусмотренные Индивидуальной программой реабилитации и социальным стандартом.
При необходимости оплаты туристических путевок для подопечных в сумме, превышающей их ежемесячный доход, Опекунская комиссия вправе обратиться с ходатайством в орган опеки и попечительства за получением разрешения на расходование личных денежных средств в данном направлении. К ходатайству прикладывается медицинское заключение о состоянии здоровья подопечного и возможности совершения им такой поездки.
Опекунская комиссия, рассмотрев все заявки подопечных, составляет единый (общий) перечень продовольственных и промышленных товаров, которые необходимо приобрести. Протокол заседания ОК не позднее следующего дня с момента его оформления и подписания предоставляется директору учреждения для принятия решения.
Специалист, ответственный за приобретение товаров, их хранение и выдачу, в пятидневный срок с момента поступления к нему утвержденного директором учреждения перечня товаров (работ, услуг) обязан организовать закупку указанных товаров и услуг. Приобретение товаров и услуг для подопечных граждан осуществляется как за безналичный, так и за наличный расчет по ценам, не превышающим среднюю розничную цену, сложившихся в регионе за отчетный период (т.е. по ценам определённым путём изучения рынка). Приобретение товаров, оказание услуг, выполнение работ для клиентов подтверждается товарными накладными, счетами-фактурами и кассовыми чеками либо иными платежными документами с указанием наименования товара, его количества, суммы затрат.
Замечание: при выборочном изучении личных дел выявлены факты осуществления закупа товаров со значительным превышением 5-дневного срока от даты акта к протоколу заседания опекунской комиссии. Так, например, клиенту Агафонову И.Г. в соответствии с представленными документами игрушки (кубики и светящиеся шары) в соответствии с арматурной картой выданы 04.08.2015г., тогда как акт к протоколу заседания опекунской комиссии датирован 02.07.2015г. (при этом, акт на выдачу товаров проживающим датирован 05.08.2015г.), мягкий инвентарь (кепка и футболка) выданы 18.06.2015г., по акту от 05.05.2015г. (при этом, на акте выдачи дата отсутствует). Рекомендация: установить в локальных документах сроки утверждения директором перечня закупаемых товаров относительно даты составления акта заседания опекунской комиссии. Во всех случаях указывать на актах выдачи дату.
Выдача подопечным гражданам товаров, оказание услуг, выполнение работ оформляется Актом на выдачу товаров, который подписывается членами Опекунской Комиссии, которые присутствовали при выдаче товара. В случае оказания подопечному гражданину услуги, выполнения в его интересах работы Акт об оказании услуги, выполнения в его интересах работы подписывается лицом, выполнившим работу (оказавшим услугу) и социальным работником должностной инструкцией которого предусмотрено выполнение данной функции. Акт сдается в бухгалтерию для принятия к бухгалтерскому учету.
В случае, если товары, работы, услуги (или часть таковых) были приобретены за наличный расчет для конкретного подопечного гражданина, социальный работник составляет авансовый отчет по форме.
В соответствии с п.3.13 Положения о порядке обращения денежные средства подопечных граждан могут быть выплачены по решению директора учреждения посетителям (родственникам) в качестве компенсации за приобретенные продукты питания, одежду и другие товары для подопечных граждан учреждения при посещении при наличии кассовых и товарных чеков. Для возмещения расходов посетителю необходимо написать заявление на имя директора учреждения в произвольной форме и приложить документы, подтверждающие расходы. Рекомендация: исключить данный пункт из Положения о порядке обращения в связи с его необоснованностью. Согласно пояснению директора Фишер Н.Г. выплата денежной компенсации родственникам подопечных граждан за приобретенные продукты питания, одежду и другие товары при посещении практиковалась в учреждении давно. В основном денежная компенсация выплачивалась Петровской М.М. - матери подопечной Карепановой Н.М. На основании заявления гражданки Петровской М.М. производилась оплата денежных расходов, связанных с приобретением продуктов питания при посещении дочери (при предъявлении оправдательных документов: чеков, товарных чеков), за счет личных сбережений подопечной. Выплаты производились не в полном объёме, а в части продуктов и иных товаров, закуп которых не противоречит утверждённый в учреждении правилам. При проведении контрольного мероприятия установлено, что гражданке Петровской М.М выплачена денежная компенсация за приобретенные продукты питания с января по апрель 2016г. в общей сумме 5542,49руб., из них: 1654,51руб. (в январе), 973,98руб.(феврале), 1611руб.(в марте), 1303руб.(в апреле).
Фактов массового закупа технически сложных товаров (телевизоры, радиоприёмники и т.д.), мебели не выявлено. Закуп таких товаров носит единичный, персональный характер.
Для всех клиентов регулярно осуществляется закуп продуктов питания. Согласно пояснению директора Фишер Н.Г. в учреждении ежемесячно в торжественной обстановке проводится День именинника, к которому для именинников месяца приобретаются подарочные наборы (конфеты в коробках, чашечки с изображением именинника, товары для творчества и т.п.). Помимо продуктов питания часто осуществляется закупка мягкого инвентаря (одежда, обувь), гигиенических средств, значительно реже товаров длительного пользования (гладильная доска, музыкальный центр, МР 3 плеер, портативный DVD, радио с функцией FM). Сотовые телефоны и SIM-карты согласно пояснению директора Фишер Н.Г. по решению Опекунской комиссии не закупаются принципиально. В библиотеке находится «общий» сотовый телефон, которым можно пользоваться при необходимости. Библиотекарь является лицом ответственным за регистрацию звонков (отслеживает кто, куда и зачем звонил). Портативные планшеты работают через WF, с выделением небольшого трафика, который не дает выходящий доступ к ненадлежащим сайтам.
Произведена выборочная сверка товарных накладных, актов к протоколам заседания опекунской комиссии 2016 года, журналом регистрации протоколов по следующим товарам – шампунь, жидкое мыло, гель для душа, батарейки. Расхождений нет.
Для социальной адаптации граждан по решению Опекунской комиссии осуществляются вывоз клиентов в г.Касли для посещения магазинов. В целях социальной ориентации индивидуально для каждого клиента по решению Опекунской комиссии определяется сумма снятия личных денежных средств (сумма снятия колеблется от 1000 до 3500рублей).
В ходе выборочного осмотра комнат проживающих на наличие предметов длительного пользования, приобретённых для клиентов во время их проживания в учреждении, отклонений с записями в Арматурной карточке не установлено: произведена выборочная идентификация закупленных товаров (трех телевизоров, сушилки для белья, гладильной доски, четырех плееров, трех музыкальных центров, одного магнитофона).
Порядок хранения личных вещей подопечных осуществляется в соответствии с разделом 4 «Положения о порядке обращения с денежными доходами, личными вещами и имуществом граждан, проживающих в Государственном стационарном учреждении социального обслуживания системы социальной защиты «Черкаскульский психоневрологический интернат» (Положение о порядке обращения). Временно неиспользуемые дорогостоящие личные вещи клиентов учреждения хранятся у социального работника, должностной инструкцией которого предусмотрено выполнение данной функции. Хранение временно неиспользуемых сезонных предметов гардероба осуществляется в группах в специально отведенных для данной цели шкафах.
Временно неиспользуемые личные вещи, принадлежащие дееспособным клиентам, по его просьбе принимаются учреждением на хранение по Акту приемки личных вещей. Акт приемки составляется Опекунской комиссией в присутствии клиента и подписывается членами комиссии и клиентом.
Решение о сдаче на хранение учреждению временно неиспользуемых личных вещей, принадлежащих недееспособным клиентам принимается социальным работником. Акт приемки на хранение личных вещей подопечных граждан подписывается только членами Опекунской комиссии. В Акте приемки указывается полное наименование и описание (отличительные признаки) сдаваемых на хранение личных вещей. Для дееспособных клиентов Акт приемки составляется в двух экземплярах, один из которых вручается клиенту, второй остается у социального работника.
В случае приемки на хранение имущества подопечного гражданина Акт составляется в одном экземпляре и хранится у социального работника. Замечание: данное положение не конкретизирует вид и обстоятельства приобретения имущества, акт о приёмке которого составляется в одном экземпляре.
Выдача со склада личных вещей клиентов производится по требованию дееспособных клиентов (социального работника) с составлением Акта выдачи личных вещей. Учет вещей, приобретенных на личные средства подопечных граждан, ведется в Арматурной карточке клиентов. Контроль за сохранностью данных вещей осуществляется социальным работником. Решение о списании пришедших в негодность личных вещей, принадлежащих недееспособным клиентам, принимается Опекунской комиссией. Факт списания оформляется соответствующим Актом о списании личных вещей, который подписывается членами Опекунской комиссии и утверждается директором учреждения. В Арматурной карточке производится запись о списании личных вещей.
Учет вещей, приобретенных на личные средства подопечных граждан, ведется в Арматурной карточке клиентов. Определены критерии внесения товаров длительного пользования в Арматурную карточку клиента: стоимостью свыше 1500руб. и сроком использования данного товара более года. Также установлен сам перечень товаров длительного пользования: одежда, обувь со сроком носки более года; аудио- видеотехника; бытовая техника; предметы мебели; предметы интерьера.
Контроль за сохранностью данных вещей осуществляется социальным работником и бухгалтером учреждения не реже 1 раза в месяц. К проверке представлена Должностная инструкция бухгалтера Самохваловой Н.И., в которой прописано, что она ведет учет доходов учреждения по источникам доходов (субсидии, плата за стационарное обслуживание), учет личных денежных средств клиентов, а также осуществляет операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и денежных бумаг с обязательным соблюдением правил по ведению кассовых операций.
К проверке представлены:
«Акт проверки и снятия остатков от 18.02.2016г.» на основании проведения выборочной проверки остатков депозитных товаров, поступивших по товарным накладным №25 от 25.01.2016г. и №26 от 01.02.2016г., находящихся в пользовании у проживающих с данными Арматурных карт и Актами выдачи товаров у клиентов Абзаитова Д.Ш., Казимухаметова Н.М., Кайгородова Ю.Б. и Микерина А.А. Установлено: недостач и излишек нет;
«Акт проверки и снятия остатков от 15.07.2016г.» на основании проведения выборочной проверки закупленных клиентами товаров, при посещении г.Касли у клиентов Карнаух С.В. и Филатова Г.М. Установлено: недостач и излишек нет.
В случае утери, порчи, поломки личного имущества (зафиксированного в Арматурной карточке клиента) ОК принимается решение о списании пришедших в негодность личных вещей, принадлежащих недееспособным клиентам. Факт списания оформляется соответствующим Актом о списании личных вещей, который подписывается членами Опекунской комиссии и утверждается директором учреждения. В Арматурной карточке клиента производится запись о списании личных вещей.
Решение о списании несложной бытовой аудио-, видео техники принимается на основании заключения главного инженера учреждения. В данном случае он единовременно включается в комиссию по списанию. По желанию клиента возможен ремонт техники и оборудования за его личный счет. Заявление на ремонт оформляется в письменном виде клиентом самостоятельно или с помощью сотрудника учреждения. К проверке представлены Акты списания личного имущества (часы наручные, магнитофоны, портативные телевизоры, планшеты, радио, МР3 плееры), принадлежащего недееспособному клиенту от 12.07.2016г. и 31.08.2016г. Замечание: в графе где в «причине списания» прописано «не подлежит использованию» следует указывать «не подлежит дальнейшему использованию по причине поломки, например: основного механизма, корпуса и т.п.».
Замечание: отсутствует закреплённый механизм утилизации вышедшего из строя имущества недееспособных граждан, отсутствуют документы, подтверждающие такую утилизацию. Необходимо локальным актом учреждения прописать порядок утилизации, документы об утилизации (договор, акты и т.д.) прикладывать в личное дело (можно копию), ссылку на такие документы делать в арматурной карточке по строке утилизированного имущества.
Один раз в год бухгалтер учреждения, должностной инструкцией которого предусмотрена данная функция, составляет Опись имущества длительного пользования недееспособного клиента, которая хранится в его личном деле. Расходные документы, подтверждающие факт приобретения товаров (работ, услуг) хранятся в бухгалтерии и личном деле клиента (счета-фактуры, товарные накладные, акты выдачи товаров, приобретаемых по общему списку, хранятся в бухгалтерии; индивидуальные авансовые отчеты хранятся в личном деле подопечного).
После смерти клиента все личное имущество длительного пользования вносится в справку о наследстве и передается родственникам умершего. В случае невостребованности данного имущества, оно наследуется в соответствии с установленным законодательством.
В настоящее время учреждением проводится работа по возврату в бюджет пенсий умерших. 18.06.2015г. в Межрайонной ИФНС №20 по Челябинской области учреждением был сделан запрос – уведомление со списком умерших клиентов интерната (всего 19 чел.), чьи пенсии остались не востребованы с указанием объёма денежных средств (общая сумма 2393132 (два миллиона триста девяносто три тысячи сто тридцать два) руб. 58 коп.). До настоящего момента ответа на данный запрос не получен (письмо учреждения прилагается).
В части защиты имущественных прав установлено, что жилые помещения, принадлежащие недееспособным гражданам на праве собственности, сдаются по договорам коммерческого найма с предварительного разрешения органа опеки и попечительства. Однако, в личном деле Ягдарова В.Н. отсутствуют документы по оплате за найм жилья и коммунальные услуги, тогда как в соответствии с условиями договора данные документы должны предоставляться ежемесячно до 30-го числа месяца, следующего за отчетным).
В соответствии с п.3.11. «Положения о порядке обращения с денежными доходами, личными вещами и имуществом граждан, проживающих в Государственном стационарном учреждении социального обслуживания системы социальной защиты «Черкаскульский психоневрологический интернат» иные доходы клиентов, в том числе доходы, причитающиеся им от управления имуществом, прочие социальные выплаты перечисляются соответствующим органом (лицом) на лицевой счет учреждения, открытый в Министерстве финансов Челябинской области для средств во временном распоряжении (20301702245ВР) с отражением указанных денежных средств в бухгалтерском учете. Таким образом, доходы полученные например от сдачи в аренду недвижимого имущества клиентов должны зачисляться на счёт ВР для возможности свободного использования в интересах клиента. В нарушение данной нормы такие доходы зачисляются на банковский счёт клиентов.
По результатам проведенной проверки рабочей группой сделан вывод об удовлетворительном ведении в учреждении работы по расходованию личных средств проживающих граждан и распоряжению в интересах проживающих граждан принадлежащим им имуществом.
Вместе с тем, в целях недопущения возможных нарушений и замечаний в дальнейшей работе, принято решение рекомендовать:
Доработать «Положение о порядке расходования личных денежных средств граждан» с учётом требований приказа Министерства социального обеспечения РСФСР от 13.06.1975г. № 73 «Об утверждении инструкции по учёту белья, постельных принадлежностей, одежды и обуви в учреждениях и организациях системы министерства социального обеспечения РСФСР», а именно:
- определить порядок утилизации имущества (бытовой техники), не подлежащей ремонту или её реализации;
- определить порядок проведения ремонта (с согласия проживающего, за счёт средств проживающего) сложной бытовой техники (телевизоры, телефоны и т.д.);
- определить порядок проведения инвентаризации личного имущества проживающих (возможно, на основании данных арматурных карточек);
- определить порядок учёта личного имущества (возможного оприходования) умерших граждан после проведения процедуры оповещения родственников;
- определить чёткие критерии санкционирования/отказа закупок товаров по личным просьбам проживающих.
2. в связи с необоснованностью исключить п.3.13 из «Положения о порядке обращения с денежными доходами, личными вещами и имуществом граждан», согласно которому по решению директора учреждения посетителям (родственникам) выплачивались денежные средства в качестве компенсации за приобретенные продукты питания, одежду и другие товары для подопечных граждан учреждения при посещении при наличии кассовых и товарных чеков.
3. Определить Порядок заполнения Описи имущества и Арматурной карточки (в хронологическом порядке, с указанием (цены) стоимости имущества; в какие сроки; на основании каких первичных учетных документов) и Порядок включения личного имущества граждан в Опись и Арматурную карточку: какие товары включать (товары длительного пользования: мебель, оргтехника; верхняя сезонная одежда, мягкий инвентарь с установлением ценовой градации и/или исходя из требований госстандарта, в зависимости от срока службы; включение или не включение бытовой химии, продуктов питания, лекарственных средств и т.д., на товары, не включаемые в Опись/Арматурную карточку определить способ фиксирования таких товаров (например, с указанием обобщенных наименований, цены, даты или периода приобретения)); прописать отражение записей в хронологическом порядке в соответствии с датой приобретения и передачи имущества гражданину; предусмотреть подпись и расшифровку подписи ответственного работника за ведение Описи/Арматурной карточки и т.п.
4. Для прозрачности закупочной процедуры, предупреждения коррупционной составляющей и мошенничества, осуществлять закупы товаров на личные средства недееспособных граждан по результатам проведения мониторинга цен.
Заместитель Министра Т.В. Шин
Начальник управления финансового обеспечения
и контроля за расходованием средств Л.А. Бута
Заместитель начальника
контрольно-ревизионного отдела С. В. Дёмин
Заместитель начальника
юридического отдела Н.А. Мальцева
Главный специалист
контрольно-ревизионного отдела Б.Х. Сарсенбаева
Главный специалист отдела организации
работы по опеке и попечительству И.П. Рожкова
Специалист 1 разряда
контрольно-ревизионного отдела Н.А. Устюгова
|
