«Легкие» деньги: финансовая свобода за доллар в день глава 2 Без десяти минут миллионер
Скачать 6.2 Mb.
|
| ГЛАВА 15 Нет ничего предосудительного в том, чтобы организовывать свои дела с намерением платить предельно малые налоги... поскольку ни у кого нет обязанности платить налогов больше, чем того требует закон. СУДЕЙСКИЕ МУДРОСТИ НАЛОГИ. Заделываем самую крупную течь Планирование налогов — дело каждого человека, а не только богатых людей. Более того, одна из главных причин, по которым люди становятся богатыми, состоит в том, что они знают, как заделывать главную течь в своем бюджете. Если средства, которые они используют для этого, годятся для них, они и вам пригодятся. Следует напомнить, что налоговый кодекс IRS1 представляет собой самый сложный свод законов из всех, существующих в нашей стране. Крайне важно в связи с этим знать, что собой представляют эти законы и как они применяются в конкретных ситуациях. Возможно, наибольший потенциал для снижения налогового бремени и накопления финансового достатка предоставляют пенсионные планы, или схемы. Пенсионные планы, например 401(к), которого придерживается большинство нанимателей, стали ныне такой же обычной частью соцстраха со стороны нанимателя, как страхование здоровья своих работников. Возможностей накапливать достаток, используя пенсионные планы, в настоящее время больше, чем когда-либо ранее в истории. Посмотрим для начала на выгоды, которые они предоставляют, а затем перейдем к рассмотрению конкретных видов пенсионных планов, существующих на сегодняшний день. 1 Федеральное налоговое управление США. Преимущества пенсионных планов Они выгодны по четырем основным соображениям:
Иными словами, пенсионные планы — средство накопления денег лицом на покрытие своих финансовых нужд по прекращении трудовой деятельности; при этом лицу предоставляется отсрочка в начислении и уплате налогов на сумму пенсионных накоплений. Помните наш разговор о силе сложных процентов в главе 1? Осознаете ли вы вполне? каким мощным рычагом могут являться сложные проценты в деле накопления достатка? По существу, пенсионные планы предоставляют вам два способа использовать эффект от сложных процентов с выгодой для себя:
Разберем каждый из них более подробно. Рост по закону сложных процентов суммы вычетов из облагаемой суммы Основная проблема большинства налогоплательщиков на сегодняшний день состоит в незнании начисления налогов. Даже самые маститые налоговые консультанты вынуждены порой обращаться к конкретным положениям налогового законодательства, чтобы определить, каким образом будут начисляться налоги в том или ином случае. Двумя главными видами налогов, которыми облагается каждый из нас в обязательном порядке, являются подоходный налог и налоги FICA2. 2 Закон о взносах в федеральный фонд социального страхования. Подоходный налог является самым фундаментальным из всех налогов. Подоходный налог является прогрессивным: чем выше ваш доход, тем больший процент от него вы обязаны платить в виде налога. Ниже представлена таблица, в которой приведены ставки федерального подоходного налога на доходы несемейного индивидуума и семейную пару в 1998 году:
Суммы в долларах, указанные в таблице, представляют собой суммы облагаемого дохода, а не валовые суммы дохода. Облагаемый доход исчисляется вычитанием из суммы валового дохода суммы стандартных или постатейных вычетов (но не обоих), а также суммы персональных вычетов. Наибольший скачок в величине ставки налога приходится на переход с 15 до 28%. По существу, вы начинаете платить вдвое больший налог, как только ваш облагаемый доход перевалил на нижнюю границу вилки доходов, облагаемой 28-процентным налогом. Большинство американских семей с двумя работающими членами семьи попадают в означенную вилку. Налоги в фонд социального обеспечения и здравоохранения (относящиеся к категории налогов FICA) начисляются на трудовой доход. Последний включает доход от зарплаты, доход от индивидуального предпринимательства и доход от участия в товариществах. Ставка налога в фонд социального обеспечения составляет 6,2%, а налога в фонд здравоохранения — 1,45%. Данные налоги начисляются как на наемного работника, так и на нанимателя. Таким образом, сумма налогов FICA, причитающихся с наемного работника, составляет 7,65% от трудового дохода. Индивидуальные предприниматели платят 15,3%. Взглянув пристально на описанные два основных вида налогов, можно прийти к выводу, что минимальная ставка налогов, начисляемого на индивидуума, составляет 22,65 % (15% в счет федерального подоходного налога и 7,65% в счет налогов FICA). Сюда не включены подоходные налоги штата, которые ложатся дополнительным бременем. Налогоплательщики из следующей вилки доходов (ставка федерального подоходного налога 28%) платят минимум 35,65% от облагаемого дохода. Как можно видеть, вполне обычное дело для среднего налогоплательщика платить в виде налогов сумму в размере от 30 до 50% своих кровно заработанных денег. Индивидуальные предприниматели платят еще больше, поскольку, как мы видели, половину налогов FICA платит наниматель. Пенсионные планы, или схемы, предоставляют нам возможность откладывать деньги до наступления пенсионного возраста, снижая при этом наши налоговые обязательства на текущий год. Если бы, скажем, примерно 30% заработанных вами долларов подлежали выплате в качестве налогов, любой взнос в пенсионный фонд означал бы для вас возврат какой-то части этой суммы налогов. Если вы, предположим, относитесь к вилке доходов, облагаемой федеральным подоходным налогом по ставке 28%, а подоходным налогом штата — по ставке 7%, — взнос в размере 10 тысяч долларов в пенсионный фонд означал бы сбережение 3500 налоговых долларов в текущем году. Это значительное сбережение. Вы в состоянии одним движением заткнуть течь в бюджете и создать дополнительный источник дохода. Посмотрим на этот вопрос с другой точки зрения. Если бы вы могли инвестировать 10 тысяч долларов и немедленно заработать 3500 долларов в качестве прибыли, доходность инвестиции составила бы для вас 35%. Где еще в мире были бы вы в состоянии получить гарантированные 35% прибыли на вложенные деньги? Хотя на момент снятия их с пенсионного счета, на сумму накопленных средств будут начислены налоги, подлежащие уплате, беспроцентный заем на срок 30—40 лет никак нельзя считать невыгодным делом. Кроме того, не забудьте учесть инфляцию: будущие налоги будут подлежать уплате в обесценившихся от инфляции долларах. Очевидно, что приемы снижения налогового бремени способны обогатить ваш арсенал средств, направленных на упрочение вашего финансового благополучия. В ходе обсуждения на последующих страницах различных видов пенсионных планов просьба не клевать носом или пытаться просто пробежать глазами текст. Такова, быть может, нормальная реакция среднего (не очень благополучного) налогоплательщика. Людей же обеспеченных, напротив, очень интересуют эти скучные, на первый взгляд, детали. Для них это то же самое, что приобрести пакет хороших акций, способных вырасти в цене на 35% в один день. Более того, люди обеспеченные бывают в восторге всякий раз, как им удается без труда, быстро и безо всякого риска заработать 35% на сумму вложенных денег. Пока сумма средств, хранящихся на банковском счету, растет, вас не должно волновать, благодаря чему стал возможен этот рост — снижению ли налогового бремени или удачным операциям с недвижимостью. Рост суммы вложенных cpeдcтв по закону сложных процентов Самая трудная для понимания вещь на свете — это подоходный налог. АЛЬБЕРТ ЭЙНШТЕЙН Рассмотрим пример, демонстрирующий силу сложных процентов при накоплении средств на пенсионном счету при реализации пенсионного плана. Предположим, Гарри исполнилось 50 лет. Он недавно занялся собственным бизнесом и хотел бы накопить средств на будущее посредством пенсионного плана. Гарри считает, что имеет возможность вкладывать 5 тысяч долларов ежегодно в свой пенсионный фонд. Предположим, Гарри внес первые 5 тысяч долларов, когда ему было 50 лет. Если бы он более не будет делать взносы, на пенсионном счету окажется приблизительно 23 тысячи, когда Гарри исполнится 65 лет (предполагая 10 % доходности). Если бы Гарри вносил 5 тысяч каждый год до тех пор, пока ему не исполнилось бы 65 лет, общая вложенная сумма в размере 80 тысяч превратилась бы в 200 тысяч долларов. Другим замечательным обстоятельством является то, что рост накоплений в рамках пенсионного плана не облагается налогом. В такую удачу просто невозможно поверить! Вот три примера; взамен их можно предложить и более удачные:
Что имело бы место, если бы Гарри было всего 30 лет, когда он принял бы решение вносить на пенсионный счет 5 тысяч ежегодно до тех пор, пока ему не исполнится 65 лет? Сумма взносов за все эти годы в размере 180 тысяч долларов превратилась бы в сумму, равную примерно 1 650 000. А что если Гарри откладывал бы больше? Что если бы его необлагаемый налогами рост накоплений происходил с большей скоростью, когда процентная ставка доходности повыше? Переменных величин в этом уравнении много, но главное остается главным — вкладывать деньги в освобожденное от налогов доходное место, при этом приступать к этому чем раньше, тем лучше. Пенсионные планы Сегодня работающим налогоплательщикам предоставлен большой выбор пенсионных планов. Посмотрим на преимущества ряда наиболее распространенных. Существуют индивидуальные планы, такие как IRA и Roth IRA. Имеются также планы, предлагаемые компаниями своим сотрудникам, как, например, 401 (к), SIMPLE и SEP. Основным различием между ними является размер ежегодных взносов. Принципиальные выгоды же, по существу, остаются прежними:
В нижеследующих пунктах мы рассмотрим основные черты индивидуальных и компанейских пенсионных планов (Товарищеские пенсионные фонды). IRA Наиболее простым и весьма распространенным пенсионным фондом является план по типу индивидуального пенсионного счета (individual retirement account — IRA). Это индивидуальный пенсионный фонд (компания, в которой вы работаете, не имеет к нему никакого отношения). Налогоплательщик имеет возможность делать ежегодный взнос в свой IRA в размере не более 2 тысячи долларов. При этом взнос считается вычетом из облагаемой налогом суммы доходов, тем самым уменьшая размеры причитающегося с вас налога. Рост на пенсионном счету (за счет годовых и дивидендов) не обкладывается налогом до тех самых пор, пока вы не снимете накопленную сумму со счета. Наемные работники, являющиеся «активными участниками» в пенсионном плане, спонсором которого выступает наниматель, т.е. компанейском, ограничены в правах, касающихся открытия счета типа IRA. «Кроме того, если валовой доход лица превышает 60 тысяч долларов, оно не имеет права заводить такой счет. RothIRA Сравнительно новым видом пенсионного плана является Roth IRA. Несмотря на молодость, план этот успел приобрести большую популярность. Roth IRA похож на традиционный IRA-план, за тем исключением, что взнос максимум 2 тысячи долларов не является вычетом из облагаемой налогом суммы. Вместе с тем рост на таком пенсионном счету не облагается налогом. Таким образом, когда вы будете снимать накопленные средства с пенсионного счета этого типа, прирост средств не будет подлежать налогообложению. Несемейный налогоплательщик лишается права делать взносы в фонды типа Roth IRA по достижении его валового дохода пороговой величины 110 тысяч долларов; для семейных пар соответствующая пороговая величина валового дохода составляет 160 тысяч долларов. Фонды 401 (к) Пенсионные фонды других видов могут создаваться при участии нанимателя или вами (в отношении к самому себе), когда вы выступаете в качестве владельца компании. Самым распространенным из такого рода фондов на сегодняшний день является план 401 (к). В случае наемный работник согласен не получать часть своей зарплаты, и ее наниматель заносит на специальный счет. Это делается в отношении к зарплате до вычета налогов. Таким образом, сумма, которая откладывается в качестве пенсионного взноса, не подлежит обложению подоходным налогом, хотя и облагаема налогами FICA. Взносы в пенсионный фонд являются защищенными на 100 %, то есть наемный работник ничего не потеряет, даже если расторгнет трудовое соглашение со своим нанимателем. Очень часто бывает так, что наниматель делает взнос от себя в пенсионный фонд 401 (к) своего работника в размере какого-то процента взноса последнего. Данный укрупненный взнос не облагается налогом для наемного работника до тех пор, пока накопленная сумма не будет снята со счета. Максимальная сумма личного взноса наемного работника в пенсионный фонд 401 (к) составляет 10 тысяч долларов в год. Фонды SIMPLE Новый вид пенсионного фонда, создаваемого при участи нанимателя, называется стимулирующий сбережения компенсационный план для сотрудников (savings incentive matching plan for employees — SIMPLE). Планы SIMPLE могут быть организованы индивидуальным предпринимателем или нанимателем, у которого число работающих по найму лиц не превышает 100 человек. SIMPLE во многом схож с фондом 401 (к). Некий процент заработной платы заносится на специальный пенсионный счет. Вычет соответствующего подоходного налога переносится на момент снятия накопленной суммы со счета. Максимальная величина взноса для наемного работника составляет 6 тыс. долл. в год. Наниматель вправе делать взносы от себя в размере не более 3% заработной платы работника, но не выше пороговой суммы, равной 6 тыс. долларов. И в этом случае взносы от нанимателя не рассматриваются доходом работника и не облагаются по этой причине налогом. Организовать фонд SIMPLE сравнительно легко, и требования к претенденту относительно невысоки. Фонды SEP Упрощенный пенсионный фонд для сотрудников (simplified employee pension — SEP) представляет собой весьма распространенный вид пенсионного плана для индивидуальных предпринимателей и малого бизнеса. Фонд SEP представляет собой, по большому счету, совокупность IRA-планов. Все наемные работники компании, могущие претендовать на такой пенсионный план, открывают для себя IRA-счета, на которые наниматель заносит фиксированную сумму, не являющуюся вычетом из зарплаты. Взнос составляет примерно 15 % от величины заработной платы, при этом сумма годового взноса не может превышать 24 тысячи долларов. Основным преимуществом SEP-фонда является его простота. Организация такого фонда не требует сколько-нибудь значительной бумажной работы. Являетесь ли вы наемным работником, нанимателем или тем и другим вместе взятым, пенсионные фонды могут стать бесценным инструментом в деле снижения величины причитающегося с вас подоходного налога и одновременно средством обретения финансового благополучия на период после прекращения вами трудовой деятельности. Пенсионные планы таят в себе поистине огромные возможности для людей, занятых в любой сфере экономики. С их помощью вам, безусловно, удастся заткнуть некоторые «течи» в вашем личном или семейном бюджете.  СХЕМА 15.1. Выбор пенсионного плана для человека/ работающего по найму Схемы 15.1 и 15.2 (алгоритм выбора пенсионного плана для лиц, работающих по найму, и для владельцев компаний соответственно) помогут вам решить, на какой вид пенсионного фонда вам лучше всего претендовать. Общедоступные приемы налогового планирования Как добиться минимального налогообложения? Как наперед планировать выигрыш при уплате налога? Я часто слышу, как люди говорят: «Мы с женой работаем оба. Живем от зарплаты до зарплаты. У нас просто нет денег, чтобы планировать свои налоги!" Ну, не знакомые ли слова? Каждому из вас следует усвоить одну простую, но важную вещь: практически любой человек в состоянии добиться некоторого снижения налогового бремени путем надлежащего налогового планирования. Чтобы доказать вам это, приведу пример с участием Джека и Джейн, наполнив его вполне реалистичными цифрами.
У Джека и Джейн сын Джо, которому 10 лет. Джек и Джейн отнесли основные свои налоговые льготы к следующим статьям:
Джек и Джейн подумывают завести еще одного ребенка, но опасаются, что тогда расходы повысятся чрезмерно. Им нравится их дом, и в ближайшем будущем переезжать в другое место они не собираются. ,  СХЕМА 15.2. Выбор пенсионного плана для нанимателя Рассмотрим их финансовую ситуацию более внимательно. Обязательства по налогам Джека и Джейн в текущем году можно рассчитать следующим образом:
Налоговые обязательства Джека и Джейн на текущий год составляют 8554 доллара. Кроме того, обязательные месячные выплаты по долгам разного рода составляют в сумме 1500 долларов. Прием первый Расходы на ребенка у Джека и Джейн составляют 5200 долларов в год. Они получают соответствующую кредитную льготу в размере 480 долларов в виде возврата части налога. Что было бы, воспользуйся бы Джек пособием на иждивенцев, предлагаемым своим сотрудникам его нанимателем? В этом случае он мог бы исключить ни много ни мало 5 тысяч долларов из своего с женой облагаемого дохода. Мы знаем, что доходы Джек и Джейн облагаются 28-процентной ставкой подоходного налога. Означенные 5 тысяч долларов при налоговой ставке 28% означали бы 1400 долларов налоговых сбережений. Припомним также из ранее рассмотренного, что трудовой доход облагается налогами FICA. Доля наемного работника в налогах FICA составляет половину, т.е. ставка для Джека и Джейн составит 7,65%, или дополнительные 383 доллара в виде налоговых сбережений. Итого получается налоговых сбережений в размере 1783 доллара. Даже вычтя отсюда кредит в размере 480 долларов, который Джек и Джейн получили бы, приняв льготу на иждивенца от налоговых органов, все равно остается 1303 доллара, чистого, по сути, дохода, который можно немедленно положить на банковский счет. С помощью простых подручных средств мы только что заткнули брешь величиной в 1303 доллара! Прием второй Джек и Джейн состоят в браке 15 лет и за это время накупили достаточно домашней утвари, предметов обихода, бытовых электроприборов и т.п. Для них не представило бы большой проблемы отдавать каждый год в виде пожертвований в благотворительные организации, таких как «Армия спасения» или «Добрая воля», различных вещей на сумму, скажем, 500 долларов. Подобное пожертвование на сумму 500 долларов подлежит налоговой льготе при 28 % подоходного налога. Таким образом, дополнительные налоговые сбережения составят 140 долларов. Прием третий У Джека и Джейн в настоящее время два вида выплат по процентам: проценты по ссуде под ипотечный залог и проценты по персональным долгам. Первые подлежат исключению из облагаемой суммы доходов. Вторые же — ни в коем случае. Персональный долг составляет у Джека и Джейн в сумме 22 тысячи долларов (овердрафт1 по кредитной карточке, ссуда на покупку автомобиля, студенческие ссуды). С другой стороны, значительная часть их дома является выкупленной, незаложенной собственностью (30 тысяч долларов), и им без труда удастся сохранить прежнюю ставку процента, даже увеличив размера залога. Таким образом, если они увеличат ипотечный залог до 92 тысяч долларов, годовой возврат по ссуде станет равен 7500 долларов, или на 2500 долларов больше, чем прежде. Для 28-проценной ставки подоходного налога это соответствует 700 тысяч долларов налоговых сбережений. Кроме того, месячные выплаты по ипотечному долгу увеличились у них всего на 50 долларов. Путем зачисления персонального долга в счет долга ипотечного Джек и Джейн добились того, что месячные выплаты по персональным долгам, равные прежде в сумме 700 долларов, ныне свелись к нулю. За счет того, что месячная выплата по ипотечному долгу увеличилась всего на 50 долларов, они прибавили 650 долларов к своим месячным наличным ресурсам. 1 Форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется списанием средств по счету клиента банка, в результате чего образуется дебетовое сальдо. — Прим. ред. Если мы теперь взглянем на налоговые сбережения, обеспеченные с помощью означенных трех приемов, получается, что Джек и Джейн добились следующих результатов: Прием 1-й Налоговые сбережения составили 1303 долл. в год Прием 2-й Налоговые сбережения составили 140 долл. в год Прием 3-й Налоговые сбережения составили 700 долл. в год Итого налоговых сбережений: 2143 доллара Все правильно. Используя три простые стратегии, Джек и Джейн удалось заткнуть течь объемом 2143 доллара в своем финансовом бассейне в течение одного лишь года. При более подробном рассмотрении замечаем, что сумма 2143 доллара эквивалентна 179 долларам в месяц. Добавьте к этому 650 долларов, вырученных путем снижения персонального долга, и вы убедитесь, что Джек и Джейн увеличили свои наличные месячные ресурсы до 829 долларов. Этого должно хватить на расходы, которые потребуются в связи с появлением в их семье второго ребенка. Джек и Джейн также могли бы завести счет по пенсионному плану типа 401 (к) у себя на работе или же обычный индивидуальный IRA-счет, пользуясь тем, что наличных средств у них стало больше. Это также позволило бы еше более уменьшить размеры налогов, которые Джек и Джейн обязаны в настоящее время платить. Не забывайте и о том, что во всем описанном примере не делается ни малейшей поправки на подоходный и другие налоги штата, в котором живут Джек и Джейн, а ведь означенные приемы позволили бы добиться сбережений и по этим налогам. Я бы сказал, что Джек и Джейн усвоили первоначальные приемы обороны против такого грозного противника, каким является IRS — Федеральное налоговое управление. Все, чего они добились, было достигнуто путем внесения простых поправок в сложившуюся финансовую ситуацию и применения некоторых несложных приемов, о которых слишком часто не догадывается налогоплательщик. На самом же деле существуют десятки стратегий и приемов сбережения налоговых долларов. Они, как свидетельствует опыт, меняются из года в год. Если желаете ознакомиться со специальным материалом, посвященным десятке лучших в текущем году стратегий налогового планирования, отправляйтесь на www.multiplestreamsonncome.com и выберите ключевую фразу Tax Cut (снижение налогового бремени). Налоги — это правда жизни. Какими бы ни были ваши доходы — высокими, средними или низкими, — вам нужно знать способы снижения налогового бремени. Если вы не будете над этим работать, ваше будущее благополучие под угрозой. Я призываю вас заделывать течи в вашем финансовом резервуаре и гарантирую, что благодаря этому у вас появится больше времени и денег, чтобы в полной мере наслаждаться жизнью. Принципиально новое «налоговое убежище» для инвестиционных прибылей Богатые не похожи на нас ибо платят меньш налогов ПИТЕР ДЕ ВРАЙС Наклейка на бaмпepe: "Деньги не тормозят" Отсутствие безопастности есть результат попыток обеспечить безопастность АЛАН УОТС В настоящей главе основное внимание до сих пор уделялось приемам, позволяющим вам снизить бремя налогов, на ваши обычные доходы. Остаток главы будет посвящен тому, как снять налоговое бремя хотя бы с части ваших инвестиционных прибылей. Позвольте задать вам вопрос: как бы вы предпочли, платить налоги с инвестиционных прибылей сейчас, позднее или не платить никогда? Мне кажется, я знаю, каким будет ваш ответ. Остаток настоящей главы будет посвящен тому, чтобы научить вас этому. В главе 6 я познакомил вас скрупнейшим авторитетом по взаимным фондам, Биллом Донохью, который поделился некоторыми секретами о том, как обеспечивать высокую прибыль, используя укрупненные взаимные фонды и отраслевые фонды. Билл с давних пор использует самые передовые стратегии, помогая своим клиентам зарабатывать хорошие деньги. Помните 80-е годы, когда ставки подскочили до 20 %, а банки предлагали не более 5,5% годовых на сберегательных счетах? В то время миллионы инвесторов кинулись изучать сводки данных по прибыльности инвестиционных фондов в Barron's, New York Times и Chicago Tribune. Догадайтесь, откуда брались эти данные? Из конторы Билла Донохью! А именно Donoghue's Money Fund Report1 (ныне известный как IBC's Money Fund Report) являлся прямым источником данной информации. 1 «Бюллетень Донохью по инвестиционным фондам». Донохью был одним из первых, кто начал советовать инвесторам забирать свои деньги из банков, застрахованных федеральным правительством, и кредитно-сберегательцых банков и вкладывать их в незастрахованные, но гораздо более надежные взаимные фонды, обеспечивавшие более высокие прибыли. Газеты критиковали его за то, что он рекомендует незастрахованные инвестиционные фонды. Между тем за прошедшие десятилетия ни один инвестор не понес потерь, вложив деньги в такие фонды. А сотни миллиардов долларов налогоплательщиков были растрачены на то, чтобы спасти от банкротства многие и многие кредитно-сберегательные банки. Затем Билл начал учить поколение «бума рождаемости» секретам инвестирования во взаимные фонды еще до того, как последние приобрели подлинную популярность. Вот уже почти два десятилетия к совету Билла Донохью прислушиваются самые опытные инвесторы, и неизменно его советы приводят к высокой прибыли. Недавно Билл блеснул опять. На остаток главы я предоставлю ему слово, и он поделится с вами своим последним инвестиционным секретом. Если, конечно, вы не чрезвычайно начитаны в рассматриваемой области, могу поспорить, что вы никогда не слышали или не придали должного значения тому, о чем вскоре узнаете. Все началось с того, что Билл Донохью принялся искать способ оградить от налогового бремени высокие прибыли своих клиентов, обеспечиваемые рядом управляемых им инвестиционных фондов. Проблема с высокими нормами прибылей состоит в том, что активная торговля ценными бумагами имеет тенденцию приводить к более высоким налоговым обязательствам и предоставляет меньше возможностей для отсрочки уплаты налогов. Разумеется, если даже после обложения другими налогами прибыль остается высокой, тогда подоходный налог поистине не проблема. Но Билла заинтересовало, возможно ли оградить прибыли от налогов, решив вопрос, не только когда платить подоходные налоги, но и вообще платить ли их. В результате он ныне в состоянии задать своим клиентам такой отнюдь не праздный вопрос: «Говоря о подоходном налоге, когда бы вы хотели заплатить его: сейчас, позднее или никогда?» А теперь сам Билл Донохью расскажет вам о том, каким видится ему идеальное «налоговое убежище» для ваших инвестиционных прибылей. Главный секрет в отсрочке уплаты налогов с инвестиционных прибылей состоит в том, чтобы знать место, куда вложить свои деньги. Иногда самым важным является вопрос не о том, какого рода инвестицию осуществить, а о том, куда (т.е. чьим рукам доверить). Я хочу сообщить вам, что новую «лучшую финансовую сделку в городе» следует ныне искать не в вашем банке, не у вашего брокера, не во взаимных фондах, которым вы до сих пор поручали свои деньги, и не у большинства финансовых консультантов. Эта новая возможность осуществима лишь посредством специализированных брокеров-страхователей и избранных просвещенных финансовых консультантов. Называется она переменное страхование жизни. С этим видом страхования не пропадешь! Нет ничего плохого, когда человек владеет богатством, плохо тогда, когда богатство владеет человеком. БИЛЛИ ГРЭМ Не спешите с выводами. Я прежде также делался глух ко всяким доводам, едва заслышав слово страхование. Более того, даже сегодня, когда я хочу сидеть без соседей в самолете, я сообщаю человеку, занимающему место рядом, что я «страховой агент, и очень хороший». Все, сидящие по соседству, в минуту улетучиваются и не попадаются мне на глаза до того момента, когда собираются в аэропорту назначения, чтобы получить багаж. Расслабьтесь, приготовьтесь слушать, и я расскажу вам, почему переменное страхование предоставляет, по моему мнению, лучшую из возможностей для надежного инвестирования своих денег. Это то же, что заполучить все лучшее, что предоставляют пенсионные фонды, и оставить лишь ничтожную часть недостатков, свойственных им. Что такое переменное страхование? Вы знаете, безусловно, что представляет собой страхование жизни. Переменное означает, что формирование обеспеченной стоимости страхового полиса будет происходить по некоему переменному закону, в зависимости от того, как и куда вы решите инвестировать свои деньги в размере номинальной стоимости полиса. Вам будет предложено на выбор несколько вариантов раздельных счетов (инвестиции по типу взаимных фондов) в рамках того страхового полиса, который вы предпочтете. Таким образом, переменное страхование жизни заключается в том, чтобы приобрести за полную номинальную стоимость полис страхования жизни, который позволяет вам выбрать среди нескольких возможных вариантов инвестирования средств, эквивалентных стоимости полиса. И вот что самое замечательное: вся прибыль, полученная на означенных раздельных счетах, на 100 % подлежит отсрочке по уплате налогов (ограждена от налогового бремени текущего года) — точно так же, как в случае пенсионного плана типа IRA или 401 (к), — при этом принципиально не указывается дата, когда должно произойти снятие средств со счетов. Согласно положениям вашего полиса, вы будете иметь возможность снять капитальную сумму, при этом она на 100 % не будет подлежать обложению подоходным налогом, взять в долг до 90 % от суммы накопленной прибыли (опять-таки взятая в долг сумма будет на 100 % свободна от обязательств по подоходному налогу) под очень низкий процент. А можно попросту дать возможность вашим деньгам расти в полной свободе от налоговых обязательств. Если все делать правильно, накапливаемые инвестиционные прибыли никогда не будут облагаться налогом, и наследник застрахованного лица получит нечто большее, чем просто суммы на счетах: они на 100 % ограждены от подоходного налога. Переменное страхование сочетает проверенные временем и одобренные налоговыми службами выгоды страхования жизни (обеспечение номинальной стоимости с отсрочкой начисления налогов) и преимущества не облагаемых налогом ссуд под залог обеспеченного страхового полиса. Рассматривайте переменное страхование жизни как надежный способ инвестировать в акции, облигации или фонды, способ, позволяющий вам забыть, что такое подоходный налог! В качестве дополнительного преимущества отмечу, что, если страховая компания потерпит крах, ваши деньги находятся не на общем счету, к которому получат доступ кредиторы компании. Означенные раздельные счета являются по-настоящему раздельными. В настоящее время умные инвесторы отказываются от услуг страхователей, предлагающих общий счет, в пользу тех, кто предлагает переменное страхование с раздельными счетами. Это мера на случай краха страхователя, примеры которых мы видели в начале 90-х годов. Полисы переменного страхования можно приобрести лишь у небольшого пока (но стремительного растущего) числа профессионалов, имеющих специальную лицензию. Большинство страховых агентов и биржевых брокеров не позаботилось о том, чтобы получить лицензию на переменное страхование, посему они не могут предложить вам подобные услуги. Они обычно в числе тех, кто более всего критикует такой вид страхования. Главный предмет их критики — якобы «высокие расходы». На это следует ответить, что, помилуйте, самыми большими расходами в любой инвестиционной программе являются налог на прибыль и брокерские комиссионные. Комиссионные и административные затраты, которые несет страхуемое лицо при переменном страховании жизни, никогда не будут выше соответствующих налогов и брокерских комиссионных — кроме того, они оправдывают себя на 100 %. Может ли ваш брокер гарантировать вам, что вы или ваши бенефициарии получите больше в результате инвестиционных операций, чем та сумма, что сейчас лежит на вашем инвестиционном счету? Только переменная страховка гарантирует получение обещанной экономической выгоды с одновременным освобождением от уплаты налогов. (Замечание: я делаю подобное заявление в предположении, что вы изберете рекомендованный вам портфель инвестиций, никогда не откажетесь от своего полиса переменного страхования, снимете в первую очередь капитальную сумму, будете брать в долг (не снимать) какую бы то ни было часть прибыли и при этом оставлять на счету достаточный объем средств, позволяющий полису оставаться в силе. Следование этим простым правилам позволит избегнуть высоких штрафных санкций со стороны налоговых органов.) Обратите, пожалуйста, внимание, что переменное страхование — это не то же, что его более известный и популярный родственник, переменный аннуитет1. Некоторые переменные аннуитетыявляются привлекательными для инвесторов, поскольку предлагают отсрочку в обложении подоходным налогом, однако только переменная страховка позволяет целиком оградить инвестиционные прибыли от подоходного налога. Таким образом, не забывайте указывать, что вас интересует именно переменное страхование жизни. 1 Страховой полис с равновеликими платежами. — Прим. ред. Вообще говоря, бывает два вида переменного страхования жизни: 1.Переменное страхование жизни с единовременной премией, позволяющее вам инвестировать крупные суммы наличных средств (как, например, целый инвестиционный портфель, наследованные средства или крупный выигрыш в лотерею) в портфель, на 100 % защищенный от подоходного налога. 2.Универсальное переменное страхование жизни, позволяющее вам делать ежегодные, ежеквартальные или ежемесячные взносы, зачисляемые на открытый вами запасный счет. В зависимости от вашего выбора, существующие варианты переменного страхования жизни могут предоставить, на мой взгляд, прекрасное «налоговое убежище» для ваших инвестиционных прибылей, предоставляя вам следующие возможности:
Некоторые полисы предлагают также возможность включить за дополнительную плату статью о страховании на случай нетрудоспособности, которая позволит вам получать ежемесячные выплаты в качестве пособия по нетрудоспособности, если по каким-то причинам вы утратили трудоспособность, и/или статью о долговременном медицинском уходе, которая позволит вам, если потребуется, расходовать страховую сумму по факту смерти (значительно превышающую сумму стоимости полиса), пока вы еще живы! В дополнение к этим вариантам, существуют десятки способов умелого инвестирования средств при малых издержках. Наиболее популярными являются следующие: а) приобретение полиса на случай смерти супруга вами и вашей супругой (супругом), б) страхование жизни ребенка, достигшего совершеннолетия. Но случай смерти супруга попросту означает, что страховая сумма будет выплачена в случае смерти супруга или супруги застрахованного лица, когда, в частности, встает вопрос об уплате значительного налога на наследуемое после смерти имущество. Решив же застраховать своего ребенка, который достиг совершеннолетия, вы можете сделать бенефициариями своих внуков, снимая, таким образом, вопрос о налоге на передаваемое по наследству имущество на срок жизни целого поколения. Поскольку универсальная переменная страховка предоставляет столько преимуществ, и вы в состоянии располагать ею лишь на протяжении своей жизни, почему вас должно смущать (разве что по каким-то особым финансовым соображениям), кто получит страховую сумму? Что по-настоящему должно вас интересовать, так это не облагаемые налогом низкопроцентные ссуды, которые обеспечивают вас наличными средствами в течение жизни. В связи с этим я называю переменное страхование «страхованием на случай хорошей жизни», а не «страхованием на случай смерти». Большинством выгод, предоставляемых этим видом страхования, вы пользуетесь в течение жизни. «Почему мне не доводилось слышать об этом раньше и подробнее?» Как только вы осознаете хотя бы самые очевидные преимущества переменного страхования жизни, у вас естественным образом должен возникнуть вопрос: «Почему никто не говорил мне об этом ранее?» Хотя этот вид страхования жизни существует уже почти два десятилетия, лишь с недавних пор сведения о нем распространились в обществе. А почему ваш брокер не сказал вам об этом? Брокер понимает, что если он продаст вам переменную страховку, то он получит комиссионные только один раз. Выступая же посредником при приобретение вами акций, он получает новые комиссионные всякий раз, как вы заключаете сделку. Почему ваш страховой агент не рассказал вам об этом? Страховой агент, вероятно, не хочет, чтобы ему звонили посреди ночи и спрашивали: «Почему вчера упали цены на такие-то акции?» Почему это не попадалось вам на глаза в финансовой прессе? Ответ прост. Кто больше всех опасается риска на фондовой бирже, как не репортер, которому платят так мало, что у него нет денег на инвестиции? Поэтому, если они вам не скажут, скажу вам я. Это то, чем я занимался последние 20 лет. А вот еще одна хорошая новость. Небольшое число компаний, занимающихся переменным страхованием жизни, открыло специальные раздельные счета, которые позволяют вам инвестировать свои средства в те самые укрупненные индексные фонды и отраслевые фонды, о которых я рассказывал вам в главе 6. Обеспечиваемые ими потенциально высокие прибыли могут быть ограждены от налогового бремени. Что еще лучше, оградить их можно на неограниченный срок. Я с гордостью могу заявить, что, распоряжаясь рядом своих наиболее сильных портфелей инвестиций, я также использую раздельные счета, специально созданные для некоторых видов полисов переменного страхования жизни. Чтобы ознакомиться с существующим ныне перечнем предлагаемых мною вариантов, посетите www.donoghue.com. |
Похожие:
 | Истоки и современное содержание уголовной политики в области здравоохранения: актуальные вопросы теории и практики | | Вы хотите зарабатывать деньги, не выходя из дома? Благодаря бурному развитию сети Интернет это стало возможным. Имея компьютер, подключенный... |
 | Этому вас не научат на программах мва. Но вы сможете узнать все необходимое у автора этой книги и его собеседников – миллионеров... | | Можно ли выдавать деньги одному магазину (чтобы не проводить 11 рко и 11 пко каждый день), а деньги перераспределять по всем магазинам?... |
| ... | | Наличные деньги хранятся в кассе в пределах лимита. Лимит устанавливается банком по согласованию с руководителем предприятия. Сверх... |
| Работа выполняется в течение 80 минут (40+40 минут) с перерывом длительностью 5 минут | | Режим занятий – односменный. Вторая половина дня предоставлена для дополнительного образования и внеурочной деятельности |
| Время в полёте — 1 час 15 минут из Москвы и 55 минут из Санкт-Петербурга. Если добираться поездом из Москвы, то время в пути — около... | | Конституцией РФ (ст. 30) гарантирована свобода деятельности общественных объединений и право граждан на объединение. С принятием... |