Министерство образования и науки Российской Федерации ФГБОУ ВО «Российский химико–технологический университет им. Д.И. Менделеева» Новомосковский институт (филиал)
кафедра «Экономика, финансы и бухгалтерский учет»
Е.Д. Саяпина
методические указания
по выполнению
контрольной работы по курсу «Налоговое планирование» для студентов заочного отделения
по направлению подготовки 38.03.01 «Экономика»,
профиль «Финансы и кредит»
Новомосковск
2017
СОДЕРЖАНИЕ
1 Организационно-методические указания 3
2 Структура курса 4
3 Требования, предъявляемые к выполнению контрольной работы 4
4 Методические указания по выполнению контрольной работы 5
5 Варианты заданий на контрольную работу 17
Рекомендуемая литература 25
1 Организационно-методические указания
Целью освоения дисциплины «Налоговое планирование» является получение базовых знаний и формирование основных навыков в области исчисления показателей, связанных с возникновением налоговых обязательств предприятий и организаций, зарегистрированных на территории РФ.
В результате изучения дисциплины студент должен:
Знать:
- основы действующей на территории РФ системы налогообложения;
- основы налогового планирования как инструмента финансового управления на предприятии;
- виды, элементы и методы налогового планирования и налоговой оптимизации;
- основные понятия, категории и инструменты налогового учета;
Уметь:
- правильно исчислять налоговые обязательства предприятия;
- рассчитывать и анализировать показатели налоговой нагрузки на предприятие;
- выбрать методы текущего и оптимизационного налогового планирования в соответствии с решаемой задачей;
Владеть:
- современными методами сбора и обработки информации для налогового учета и налоговой отчетности;
- навыками применения на практике методов текущего планирования;
- навыками самостоятельного принятия решений, затрагивающих различные аспекты налогового планирования.
Изучение дисциплины «Налоговое планирование» основывается на базе знаний, умений и компетенций, полученных студентами в ходе освоения дисциплин «Бухгалтерский учет и анализ», «Налоги и налоговая система», «Основы финансовых вычислений» профессионального цикла.
Студенты заочного отделения самостоятельную подготовку по курсу «Налоговое планирование» должны начинать с изучения теоретического материала, изложенного в рекомендованных источниках литературы.
После изучения вышеуказанных материалов студенты могут приступать к выполнению контрольной работы.
Форма контроля: защита выполненной контрольной работы и дифференцированный зачет (зачет с оценкой), выявляющий знание теоретических вопросов и умение решать практические задачи.
2 Структура курса
Таблица 1 – Разделы дисциплины и виды занятий
№ п/п
| Наименование раздела дисциплины
| Лекц.
час.
| Практ. зан.
час.
| Самост. работа студента
час.
| Всего
час.
| 1
| Налогообложение организаций в РФ
| 1
| 1
| 30
| 32
| 2
| Налоговое планирование
| 4
| 4
| 30
| 38
| 3
| Налоговый анализ хозяйственных договоров
| 1
| 2
| 30
| 33
| 4
| Специальные методы налоговой оптимизации
| 1
| 1
| 30
| 32
|
| Установочная лекция
| 1
| -
| 4
| 5
|
| Подготовка к зачету
| -
| -
| 4
| 4
|
| Всего
| 8
| 8
| 128
| 144
|
|