Г. Счета по учету требований и обязательств по производным
финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым
расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после
дня заключения договора (сделки)
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Д. Счета депо
Актив
__________________________________________________________________________________
Итого по активу (баланс)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Пассив
__________________________________________________________________________________
Итого по пассиву (баланс)
──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409101
"Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации"
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У,
от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У,
от 03.12.2012 N 2926-У, от 03.06.2013 N 3006-У,
от 31.05.2014 N 3269-У)
1. В отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" (далее - Отчет) включаются все определенные составленным в соответствии с Положением Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года N 25350, 15 октября 2012 года N 25670 ("Вестник Банка России" от 25 сентября 2012 года N 56 - 57, от 24 октября 2012 года N 62), рабочим планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях балансовые и внебалансовые счета второго порядка, за исключением тех, по которым операции в отчетном периоде не осуществлялись, то есть когда входящие и исходящие остатки, а также дебетовые и кредитовые обороты по балансовым и внебалансовым счетам второго порядка равны нулю.
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2012 N 2926-У)
2. По разделам А, Б, В, Г Отчет составляется в целых тысячах рублей, по разделу Д - в штуках.
3. Суммы в графах 3, 6, 9, 12 Отчета указываются в рублевом эквиваленте.
4. В разделе Д данные отражаются только по графам 4, 7, 10 и 13.
5. Отчет на бумажном носителе распечатывается на бумаге формата A4 (297 мм x 210 мм) с горизонтальным расположением текста.
6. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет по состоянию на 1 июля и 1 января в территориальное учреждение Банка России не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
Банки, размер собственных средств (капитала) которых составляет менее 180 миллионов рублей, представляют Отчет на ежедневной основе - не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетным (за исключением случаев снижения размера собственных средств (капитала) вследствие применения измененной методики определения размера собственных средств (капитала) банка).
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2012 N 2926-У)
(п. 6 в ред. Указания Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)
7. Головные офисы и филиалы кредитных организаций представляют Отчет по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 3-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
Отчеты зарубежных филиалов <1> кредитной организации - резидента Российской Федерации представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.
--------------------------------
<1> Здесь и далее в настоящем Указании имеется в виду, что зарубежные филиалы кредитных организаций представляют отчетность в случае прямого указания на необходимость ее представления в соответствующем порядке составления и представления отчетности.
(сноска в ред. Указания Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)
Отчет составляется и представляется всеми филиалами кредитной организации. Отсутствие у филиала корреспондентского субсчета в расчетно-кассовом центре Банка России не может являться основанием для непредставления Отчета.
Головные офисы крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений <1> представляют собственный Отчет и Отчеты зарубежных филиалов, территориальные банки - собственный Отчет (с учетом операций подчиненных им отделений) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, - не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Головные офисы и территориальные банки крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений составляют и представляют Отчет в территориальные учреждения Банка России по месту их нахождения.
(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У, от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У, от 03.06.2013 N 3006-У, от 31.05.2014 N 3269-У)
--------------------------------
<1> Здесь и далее в настоящем Указании в целях составления отчетности к данным кредитным организациям относятся кредитные организации, имеющие подразделения более чем в 80 процентах субъектов Российской Федерации и величину активов более 10 триллионов рублей.
(сноска введена Указанием Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)
8. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.
9. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.
Отчет, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность.
Отчет, составленный на дату государственной регистрации кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о государственной регистрации, в составе вступительной бухгалтерской отчетности.
(п. 9 в ред. Указания Банка России от 12.05.2011 N 2627-У)
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 09.12.2011 N 2742-У,
от 18.06.2012 N 2835-У, от 03.12.2013 N 3129-У,
от 02.12.2014 N 3468-У, от 03.12.2015 N 3875-У)
Банковская отчетность
|
Код территории по ОКАТО
|
Код кредитной организации (филиала)
|
по ОКПО
|
основной государственный регистрационный номер
|
регистрационный номер (/порядковый номер)
|
БИК
|
|
|
|
|
|
ОТЧЕТ О ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТАХ
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
за ________ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации _______
Почтовый адрес _________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409102
Квартальная (Полугодовая)
тыс. руб.
Номер строки
|
Наименование статей
|
Символы
|
Суммы
|
Всего (гр. 4 + гр. 5)
|
в рублях
|
в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель (Ф.И.О.)
Главный бухгалтер (Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель (Ф.И.О.)
Телефон:
"__" __________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409102
"Отчет о финансовых результатах кредитной организации"
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 13.12.2010 N 2539-У,
от 12.05.2011 N 2627-У, от 09.12.2011 N 2742-У,
от 18.06.2012 N 2835-У, от 03.12.2012 N 2926-У,
от 03.12.2013 N 3129-У, от 02.12.2014 N 3468-У, от 03.12.2015 N 3875-У)
1. Отчетность по форме 0409102 "Отчет о финансовых результатах кредитной организации" (далее - Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением к Положению Банка России от 22 декабря 2014 года N 446-П "О порядке определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных организаций", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 6 февраля 2015 года N 35910 ("Вестник Банка России" от 13 февраля 2015 года N 12).
(п. 1 в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
2. Отчет составляется в целых тысячах рублей.
3. Доходы и расходы от проведения иностранных операций отражаются в следующем порядке:
в графе 4 Отчета проставляются суммы доходов (расходов), полученные (произведенные) в рублях;
в графе 5 Отчета проставляются суммы доходов (расходов) на дату их получения (осуществления), полученные (произведенные) в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России, или по учетной цене на драгоценные металлы, установленной Банком России.
4. Утратил силу с 30 июля 2012 года. - Указание Банка России от 18.06.2012 N 2835-У.
5. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, в том числе небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей) в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, представляют Отчет за первое полугодие и год в территориальное учреждение Банка России не позднее 8-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
(в ред. Указания Банка России от 03.12.2015 N 3875-У)
(п. 5 в ред. Указания Банка России от 09.12.2011 N 2742-У)
6. Реорганизуемые кредитные организации представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России в следующем порядке.
Отчет, составленный на день, предшествующий дню внесения соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о внесении соответствующих изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, в составе заключительной бухгалтерской отчетности реорганизуемой кредитной организации, прекращающей свою деятельность.
Отчет, составленный на дату государственной регистрации кредитных организаций, возникающих в результате реорганизации, представляется не позднее 10-го рабочего дня месяца после получения уведомления о государственной регистрации, в составе вступительной бухгалтерской отчетности.
(п. 6 в ред. Указания Банка России от 12.05.2011 N 2627-У)
7. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на месячные и внутримесячные даты в установленный им срок.
Список изменяющих документов
(в ред. Указаний Банка России от 03.06.2013 N 3006-У,
от 03.12.2013 N 3129-У, от 31.05.2014 N 3269-У, от 03.12.2015 N 3875-У)
Банковская отчетность
|
Код территории по ОКАТО
|
Код кредитной организации (филиала)
|
по ОКПО
|
регистрационный номер (/порядковый номер)
|
|
|
|
РАСШИФРОВКИ ОТДЕЛЬНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
по состоянию на "__" ______ ____ г.
Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________
Почтовый адрес ____________________________________________________________
Код формы по ОКУД 0409110
Месячная
тыс. руб.
Номер строки
|
Код обозначения расшифровки
|
Сумма
|
1
|
2
|
3
|
Раздел I. Расшифровки, используемые для формирования бухгалтерского баланса (публикуемая форма)
|
1
|
A102/16
|
|
2
|
A20321/3.1
|
|
3
|
A30126/3.1
|
|
4
|
A30226/3.1
|
|
5
|
A30215/2
|
|
6
|
A40109/5.1
|
|
7
|
A40109/9.1
|
|
8
|
A50505/4
|
|
9
|
A50505/6.1
|
|
10
|
A50507/4
|
|
11
|
A50507/6.2
|
|
12
|
A50319/17
|
|
13
|
A50719/17
|
|
14
|
A60206/6.3
|
|
15
|
A/3.2
|
|
16
|
A/3.3
|
|
17
|
A/3.4
|
|
18
|
A/5.2
|
|
19
|
A/5.3
|
|
20
|
A/5.4
|
|
21
|
A/6.4
|
|
22
|
A/9.2
|
|
23
|
A/9.3
|
|
24
|
A/12
|
|
25
|
A/13.1
|
|
26
|
A/13.1.1
|
|
27
|
A/13.2
|
|
28
|
A/14.1
|
|
29
|
A/14.2
|
|
30
|
A60302/8
|
|
31
|
A60301/16
|
|
32
|
A10609/28
|
|
33
|
A10610/28
|
|
Раздел II. Расшифровки, используемые для формирования отчета о финансовых результатах (публикуемая форма)
|
1
|
S155/16
|
|
2
|
S156/17
|
|
3
|
S256/6
|
|
4
|
S256/8
|
|
5
|
S256/9
|
|
6
|
S256/10
|
|
7
|
S27801/1.1
|
|
8
|
S278/1.2
|
|
9
|
S28401/1.1
|
|
10
|
S28802/1.1
|
|
11
|
S28802/1.2
|
|
12
|
S/4.1
|
|
13
|
S/4.2
|
|
14
|
S/18.1
|
|
15
|
S375/16
|
|
16
|
S376/17
|
|
17
|
S456/6
|
|
18
|
S456/8
|
|
19
|
S456/9
|
|
20
|
S456/10
|
|
21
|
S47401/2.1
|
|
22
|
S47802/2.1
|
|
23
|
S47802/2.2
|
|
24
|
S/4.3
|
|
25
|
S/4.4
|
|
26
|
S/18.2
|
|
Раздел III. Расшифровки для расчета показателей, используемых для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций
|
1
|
5101
|
|
2
|
6101
|
|
3
|
6102
|
|
Раздел IV. Расшифровки, используемые при расчете
денежно-кредитных показателей
Номер строки
|
Код обозначения расшифровки
|
Сумма
|
в рублях
|
в иностранной валюте
|
1
|
2
|
3
|
4
|
1
|
D/0
|
|
|
2
|
D/1
|
|
|
3
|
D/2
|
|
|
4
|
D/3
|
|
|
5
|
D/5
|
|
|
6
|
D/7
|
|
|
7
|
D/9
|
|
|
8
|
D/10
|
|
|
9
|
D/11
|
|
|
10
|
D/12
|
|
|
11
|
D/13
|
|
|
12
|
D/14
|
|
|
13
|
D/15
|
|
|
14
|
D/16
|
|
|
15
|
D/17
|
|
|
16
|
D/18
|
|
|
17
|
D/19
|
|
|
18
|
IL/1
|
|
|
19
|
IL/2
|
|
|
20
|
IL/3
|
|
|
21
|
IL/4
|
|
|
22
|
IL/5
|
|
|
23
|
IL/6
|
|
|
24
|
IL/7
|
|
|
25
|
IL/8
|
|
|
26
|
IL/9
|
|
|
27
|
IL/10
|
|
|
28
|
IL/11
|
|
|
29
|
IL/12
|
|
|
30
|
IA/1
|
|
|
31
|
IA/2
|
|
|
32
|
IA/3
|
|
|
33
|
IA/4
|
|
|
34
|
IA/5
|
|
|
35
|
IA/6
|
|
|
36
|
IA/7
|
|
|
37
|
IA/8
|
|
|
38
|
IA/9
|
|
|
39
|
IA/10
|
|
|
40
|
R/1
|
|
|
41
|
R/2
|
|
|
42
|
R/3
|
|
|
43
|
R/4
|
|
|
44
|
R/5
|
|
|
45
|
R/6
|
|
|
46
|
R/7
|
|
|
47
|
R/8
|
|
|
48
|
R/9
|
|
| |
